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Grav√°menes fiscales 101: lo que debe saber sobre grav√°menes y grav√°menes fiscales

No pagar sus impuestos federales sobre la renta puede tener graves repercusiones.

Es probable que el IRS no solo cobre multas e intereses sobre el saldo adeudado, sino que el servicio puede hacer cumplir la recaudación con un gravamen fiscal o un gravamen fiscal. Veamos qué es cada uno, cómo funcionan y qué puede hacer si se enfrenta a cualquiera de ellos.


  • ¬ŅQu√© es un gravamen fiscal?
  • ¬ŅC√≥mo me afecta un gravamen fiscal?
  • ¬ŅQu√© es un gravamen fiscal?
  • ¬ŅC√≥mo s√© si tengo un gravamen fiscal o un gravamen?
  • ¬ŅC√≥mo puedo resolver un gravamen fiscal?

¬ŅQu√© es un gravamen fiscal?

Un gravamen fiscal es el reclamo legal del gobierno federal contra su propiedad. El IRS puede poner un gravamen fiscal sobre su propiedad si usted descuida o se niega a pagar por completo una deuda tributaria morosa.

Un gravamen fiscal no le obliga a vender una propiedad para pagar sus impuestos. Pero se asegura de que cuando venda, el IRS tenga derecho a las ganancias como pago de los impuestos que debe.

Los gravámenes fiscales pueden afectar todas las propiedades que posee, incluida su casa y otros bienes raíces, sus vehículos y otra propiedad personal, incluso los activos financieros y cualquier propiedad comercial que pueda poseer. Además, puede adjuntarse a los activos que compra después de que el IRS emite el gravamen, pero antes de que pague para liquidarlo.

“En los t√©rminos m√°s simples, un gravamen fiscal es una acci√≥n de √ļltimo recurso utilizada para asegurar el pago de impuestos individuales o comerciales”, dice Michael Raanan, un agente inscrito en el IRS, ex funcionario de ingresos del IRS y presidente de Landmark Tax Group en Irvine. , California.

Cuando el IRS le env√≠a una factura, pero usted la descuida o se niega a pagarla, a continuaci√≥n le enviar√° la Carta 3172, Aviso de presentaci√≥n de gravamen de impuestos federales y sus derechos a una audiencia seg√ļn el IRS 6320. Si no est√° de acuerdo con el gravamen, tiene 30 d√≠as a partir de la fecha de la carta para solicitar una apelaci√≥n. Las instrucciones para solicitar una apelaci√≥n se incluyen en la carta.

Si no cumple con la fecha l√≠mite para solicitar una apelaci√≥n, puede presentar una solicitud en el Formulario 12153 para una audiencia equivalente. Pero este tipo de audiencia no bloquea un gravamen fiscal, no suspende los 10 a√Īos que tiene el IRS para intentar cobrar su deuda, ni le permite ir a la corte para apelar cualquier decisi√≥n de la Oficina de Apelaciones del IRS.

¬ŅPuede la bancarrota eliminar una deuda tributaria? Aprende m√°s.

¬ŅC√≥mo me afecta un gravamen fiscal?

El IRS presenta el Aviso de gravamen por impuestos federales ante las autoridades del gobierno local, como el secretario de estado o el registrador del condado en el condado donde vive, realiza negocios o posee una propiedad. El gravamen no especifica a qué propiedad afecta; se aplica automáticamente a todos los bienes raíces y propiedad personal y todos los activos futuros que pueda adquirir durante la duración del gravamen.

Y debido a que se adhiere a todos sus activos, puede afectar su capacidad para vender o refinanciar su propiedad y administrar su negocio. Adem√°s, en muchos casos, un gravamen fiscal federal no se puede cancelar en caso de quiebra.

Los gravámenes fiscales ya no afectan el crédito

Hay buenas noticias sobre los grav√°menes fiscales. Las agencias de informes crediticios sol√≠an incluir grav√°menes fiscales en los informes crediticios, lo que podr√≠a afectar negativamente las calificaciones crediticias . Pero en 2017, las tres principales agencias de cr√©dito al consumidor, Equifax, Experian y TransUnion, cambiaron algunas de las reglas sobre los registros p√ļblicos que incluyen en los informes crediticios.

El Plan Nacional de Asistencia al Consumidor, lanzado por las tres agencias de crédito, eliminó la inclusión en los informes crediticios de las deudas de los consumidores que no surgieron de que el consumidor suscribiera un contrato o acuerdo de pago. De modo que las deudas como multas de tráfico, multas o gravámenes fiscales ya no aparecen en los informes crediticios.

¬ŅQu√© es un gravamen fiscal?

El siguiente paso después de un gravamen suele ser un impuesto federal.

‚ÄúUna vez que el inter√©s del gobierno en su propiedad est√° asegurado‚ÄĚ, dice Raanan, ‚Äúel gobierno puede embargar o confiscar su propiedad como medio de cobro. El IRS es conocido por emitir grav√°menes sobre las cuentas bancarias y los salarios si no recibe una respuesta de un contribuyente a tiempo, o si no se reciben los documentos solicitados “.

Es importante comprender que un gravamen fiscal es diferente de un gravamen fiscal. Un gravamen le da al IRS la autoridad para hacer un reclamo contra sus activos. Por ejemplo, si adeuda impuestos atrasados ‚Äč‚Äčy pone su casa a la venta, un gravamen establece que el IRS es el primero en reclamar los ingresos de la venta de su casa.

Un embargo es una acción separada por la cual el gobierno realmente confisca su propiedad o activos para satisfacer una deuda tributaria que usted no pagó. Por ejemplo, el IRS puede embargar su cuenta bancaria, retirando la cantidad necesaria para satisfacer su deuda tributaria. No importa si planeaba usar el dinero de su cuenta para pagar la hipoteca o hacer el pago del automóvil. Mediante un gravamen de impuestos federales, el IRS tiene el derecho de confiscar los fondos como pago de lo que usted debe antes de la reclamación de cualquier otra persona.

¬ŅC√≥mo s√© si tengo un gravamen fiscal o un gravamen?

Los grav√°menes y grav√°menes fiscales son problemas graves, pero no ocurren inesperadamente. El IRS no emitir√° ninguno sin avisarle.

El IRS env√≠a una demanda de pago y luego env√≠a por correo el aviso de gravamen de impuestos federales despu√©s de que se haya presentado el gravamen. Si su factura sigue sin pagar y no se ha hecho ning√ļn otro arreglo, el IRS le env√≠a un Aviso de intenci√≥n de embargo y un Aviso de su derecho a una audiencia. A pesar de estos avisos, no es raro que los contribuyentes tengan un gravamen o gravamen activo y no lo sepan porque el aviso se perdi√≥ en el correo o se envi√≥ a una direcci√≥n anterior.

‚ÄúLos contribuyentes a veces se enteran de un gravamen fiscal cuando intentan refinanciar o vender una casa‚ÄĚ, dice Raanan. “Si bien se puede descubrir un gravamen fiscal existente durante la b√ļsqueda del t√≠tulo o una visita a la oficina del registrador del condado, la mejor manera de determinar si se ha presentado un gravamen fiscal del IRS es consultar con el propio IRS”.

Si adeuda impuestos al IRS y no ha hecho otros arreglos para lidiar con la deuda, podría valer la pena verificar si está sujeto a un gravamen por impuestos federales. Puede averiguarlo llamando a la Unidad de Gravámenes Centralizada del IRS al 1-800-913-6050 o autorizando a su profesional de impuestos a llamar en su nombre.

Más allá de los gravámenes y gravámenes fiscales federales, es posible que también esté sujeto a gravámenes y gravámenes estatales o locales. La oficina del secretario de estado de su estado, así como la oficina del registrador de su condado, son buenos lugares para comenzar cuando busque embargos o gravámenes estatales o locales.

¬ŅC√≥mo puedo resolver un gravamen fiscal?

Puede evitar enfrentarse a un gravamen o gravamen fiscal simplemente pagando sus impuestos en su totalidad y a tiempo. Si no puede pagar el monto total, comuníquese con el IRS para hacer otros arreglos en lugar de arriesgarse a un gravamen o embargo.

Si se ha presentado un gravamen, tiene opciones para deshacerse de él.

  • Pague la cantidad total que debe de inmediato. El IRS liberar√° el gravamen dentro de los 30 d√≠as posteriores a la recepci√≥n de su pago completo.
  • Solicite que se descargue el gravamen de cierta propiedad. El IRS permite esto en circunstancias muy espec√≠ficas. Por ejemplo, no puede vender su casa si hay un gravamen fiscal en su contra. Pero si venderlo podr√≠a darle el dinero que necesita para pagar sus impuestos, el IRS podr√≠a acceder a cancelar el gravamen.
  • Generalmente, un gravamen fiscal tiene prioridad sobre otros acreedores. Pero bajo ciertas circunstancias, el IRS podr√≠a aceptar permitir que otros acreedores avancen por delante de su reclamo. Por ejemplo, no puede refinanciar una hipoteca con un gravamen fiscal sobre su propiedad. Pero si el refinanciamiento le permitir√≠a pagar sus impuestos o aumentar una cantidad que ya est√° pagando, el IRS podr√≠a acordar subordinar su reclamo sobre su propiedad.
  • Finalmente, el retiro del gravamen lo elimina de su propiedad, pero a√ļn lo deja responsable por la cantidad que debe. El IRS puede aceptar el retiro por varias razones. Por ejemplo, si est√° al d√≠a con su acuerdo de pago o si retirar el gravamen permitir√° al IRS cobrar el impuesto que adeuda.

¬ŅQu√© debe hacer si recibe una carta del IRS?

Por supuesto, para algunos contribuyentes que enfrentan problemas financieros, el pago total de sus impuestos puede no ser una opción. En ese caso, Raanan recomienda a los contribuyentes que se encuentren bajo amenaza de un gravamen o gravamen fiscal que busquen inmediatamente la ayuda de un profesional de desgravación fiscal con licencia para descubrir un posible plan de acción.

Ese plan puede incluir establecer un acuerdo de pago a plazos, elaborar una oferta de compromiso o persuadir al IRS para que clasifique su cuenta como “actualmente no cobrable”. Aunque todav√≠a puede ver multas, intereses, tarifas o consecuencias financieras adicionales con algunas de estas opciones, son alternativas para enfrentar las consecuencias financieras de un gravamen o gravamen fiscal.


Línea de fondo

Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, no ignore la situaci√≥n. Responda inmediatamente a cualquier carta que reciba del IRS. Intente elaborar un plan de pago si puede; puede permitirle evitar un gravamen o gravamen de impuestos federales, aunque es probable que a√ļn enfrente intereses y posiblemente multas. Al presentar sus impuestos, Credit Karma Tax¬ģ puede ayudarlo a completar y enviar el formulario que necesita para solicitar un acuerdo de pago a plazos.

Si enfrenta un gravamen o gravamen fiscal, un profesional de impuestos podría ayudarlo a disputar un gravamen fiscal que se haya presentado por error, o ayudarlo a crear un plan de acción efectivo para manejar sus problemas tributarios y seguir adelante con su vida .

Fuentes relevantes: IRS: Comprensión de un gravamen fiscal federal | Publicación 594 del IRS: El proceso de cobro del IRS | IRS: Cartas y avisos que ofrecen una oportunidad de apelación | Departamento del Tesoro РFormulario 12153 del Servicio de Impuestos Internos, Solicitud de debido proceso de cobranza o audiencia equivalente | Servicio del Defensor del Contribuyente: Gravámenes | IRS: Solicite en línea un plan de pago | Folleto del formulario 656 del IRS, oferta de compromiso

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