FSA: una exención de impuestos por pagar los costos de cuidado de niños y atención médica

Si bien puede comprender cómo funciona un acuerdo de ahorro para la salud, o HSA, las FSA pueden ser confusas. ¿Cómo funcionan las FSA? ¿Y cuál es la diferencia entre una FSA que usa para los costos de atención médica y una que usa para los costos de atención de dependientes?
Veamos estas cuentas, cómo funcionan y cómo podrían ayudarlo a pagar ciertos gastos, como el cuidado de los niños y algunos costos de atención médica, libres de impuestos.

Los basicos

La “A” en FSA en realidad significa “arreglo”, no “cuenta”. Un arreglo de gastos flexible es un beneficio que los empleadores pueden optar por ofrecer a sus empleados.

Por lo general, las FSA se pueden utilizar para reembolsar los costos de la atención de dependientes, la adopción o la atención médica, pero no puede hacer las tres con una FSA. Una FSA para el cuidado de dependientes está destinada específicamente a pagar los gastos de atención a los dependientes, mientras que una FSA para el cuidado de la salud es para pagar los costos médicos calificados.

Las FSA solo están disponibles a través de un empleador y los empleadores no están obligados a ofrecerlas. De hecho, según la Oficina de Estadísticas Laborales, solo el 36% de los trabajadores del sector privado tenían acceso a una FSA para el cuidado de dependientes en 2014. Y en 2015, el 59% de los trabajadores del sector privado tenían FSA para el cuidado de la salud.

Dado que no puede darse una vuelta por una FSA como puede hacerlo con una cuenta bancaria, es importante “elegir sabiamente a su empleador”, aconseja Lesley Pearson, CPA y bloguera de Stronger Wallet .

“Asegúrese de comprender los beneficios complementarios que le ofrece su empleador”, aconseja Pearson.

Cómo funcionan las FSA

Si su empleador ofrece FSA, deberá hablar con su coordinador de beneficios para establecer deducciones de cada cheque de pago que se canalizarán a su cuenta FSA.

Así es como suele funcionar el proceso para las FSA de atención médica y de dependientes.

• Su empleador ofrece un arreglo de gastos flexible como parte de un “plan de cafetería”, un plan de beneficios mantenido por su empleador que cumple con los requisitos específicos del Código de Rentas Internas.
• Usted decide cuánto de su salario (dentro de los límites) desea poner en el acuerdo y qué tipo de FSA desea: atención médica o atención de dependientes.
• Su salario se reduce por la cantidad que decidió y, en lugar de pagar esos salarios, su empleador coloca los fondos en su FSA. Debido a este arreglo, ni usted ni su empleador tienen que pagar impuestos federales sobre ese dinero.
• Utiliza los fondos de su FSA para pagar los gastos calificados.

A continuación, se muestra un ejemplo de cómo las contribuciones a la FSA podrían reducir sus ingresos y, por lo tanto, sus obligaciones fiscales.

Imagine que su salario anual es de $ 50,000 por año. Usted elige depositar $ 5,000 en su FSA para el cuidado de dependientes. Al final del año, cuando obtenga su W-2 de su empleador, mostrará un ingreso imponible de $ 45,000 y una contribución a la FSA de $ 5,000, sobre la cual no pagará impuestos.

Si está casado y presenta una declaración conjunta y tiene tres dependientes, esto significaría que podría ahorrar $ 600 en impuestos federales sobre la renta.

Para calcular cuánto podría ahorrar, puede usar esta calculadora .

Cómo usar el dinero de la FSA para el cuidado de dependientes

Es importante comprender para qué puede usar los fondos de su FSA. Es una buena idea hablar con su administrador de beneficios para obtener información sobre los gastos calificados que puede pagar con su FSA y cómo se realizará ese pago.

Por ejemplo, algunas cuentas le permiten usar una tarjeta de débito especial, mientras que otras requieren que gaste el dinero primero de su propio bolsillo y luego solicite un reembolso.

Generalmente, puede usar una FSA para el cuidado de dependientes para pagar los gastos calificados para …

• Un hijo calificado menor de 13 años que sea su dependiente
• Un cónyuge discapacitado que no puede cuidar de sí mismo
• Cualquier persona discapacitada que no pueda cuidar de sí misma y a la que reclame como dependiente (siempre que haya tenido ingresos brutos de menos de $ 4,050, no haya presentado una declaración conjunta y ninguno de ustedes pueda ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona )

Los tipos de gastos que pueden calificar para el pago a través de una FSA para el cuidado de dependientes incluyen …

• Los costos del cuidado de un niño u otro dependiente calificado mientras trabajaba o buscaba trabajo activamente
• Mucama, ama de llaves, persona de limpieza, niñera o cocinera si parte de su trabajo incluía cuidar a una persona calificada (incluida su parte de sus impuestos sobre la nómina)
• Costos de guardería
• Campamento diurno (pero no campamento para dormir)

Los límites en la cantidad que puede contribuir a una FSA para el cuidado de dependientes son generalmente $ 5,000 por año ($ 2,500 para personas casadas que presentan una declaración por separado). Sin embargo, no puede contribuir más de lo que usted (o su cónyuge, si está casado) ganó ese año.

Uso de su FSA de atención médica

Cuando se inscribe en una FSA, debe comprometer una cierta cantidad de efectivo de cada cheque de pago para ir a la cuenta. En 2018, puede ahorrar hasta $ 2,650 por año en una cuenta FSA de atención médica. Eso significa que si le pagan quincenalmente, puede ahorrar hasta $ 101.92 de cada cheque de pago en esta cuenta.

Una de las peculiaridades extrañas (pero muy agradables) de esta cuenta es que aún tendrá acceso a la cantidad total que eligió contribuir durante el año, incluso si aún no ha contribuido lo suficiente a su FSA de atención médica para cubrir el costo.

Por ejemplo, digamos que necesita una cirugía, pero solo es febrero y hasta ahora solo ha ahorrado $ 400. Si eligió hacer una contribución total de $ 2,650 para ese año, puede continuar y recibir hasta $ 2,650 ahora para cubrir sus costos quirúrgicos calificados, mientras continúa haciendo sus contribuciones durante ese año.

De esta manera, “las FSA pueden ser realmente útiles en la planificación del flujo de efectivo” y evitar la deuda médica, dice Pearson.

Puede usar su FSA de atención médica para pagar una amplia gama de gastos médicos. En general, cualquier cosa que sea deducible como gasto médico según el Código de impuestos se puede pagar con una FSA. Aquí hay solo una pequeña lista de cosas que podrían calificar.

• Consultas y procedimientos médicos (incluso con dentistas y oftalmólogos)
• LASIK
• Lentes de contacto y solución
• Tratamiento de fertilidad
• Cuidado de la salud mental
• Programas de pérdida de peso (si un médico lo prescribe)
• Medicamentos de venta libre solo con receta médica

Es importante tener en cuenta que las FSA de atención médica no son lo mismo que las cuentas de ahorro para la salud. Son diferentes en muchos aspectos, incluido que cualquier persona con un plan de seguro médico con deducible alto puede abrir una HSA, mientras que las FSA solo están disponibles a través de empleadores. Puede leer más sobre ambos tipos de cuentas en la Publicación 969 del IRS .

HECHOS RÁPIDOS

Diferencias clave entre los arreglos de gastos flexibles y las cuentas de ahorro para la salud

¿Cuáles son algunas diferencias clave entre los arreglos de gastos flexibles de atención médica y las cuentas de ahorro para la salud?

• FSAs are only available through employer benefits plans, but any qualified person with a high-deductible health insurance plan can set up an HSA for themselves. Employers often offer HSAs to workers with high-deductible plans.
• Anyone whose employer offers an FSA can open one, regardless of the type of health plan they have.
• FSAs reduce your total income before you have to pay taxes on it. However, the amount you contribute to an HSAs gets deducted from your taxes.
• If you change jobs, you can take your HSA with you. It’s not tied to your employer. Since an FSA is offered only through an employer, you can’t take it with you when you switch jobs.
• Contribution limits differ.
• Las HSA no son “úselo o piérdalo”. Si le queda dinero en la cuenta al final del año, puede transferirlo al año siguiente. Por lo general, si no usa todo el dinero de la FSA, lo perderá porque no se transferirá al año nuevo. Tenga en cuenta que algunos empleadores pueden permitirle transferir hasta $ 500 de su FSA de un año a otro.

Un plan de juego para usar su FSA

Lo más importante que debe saber acerca de las FSA es que son cuentas de “úselo o piérdalo”. Si no agota todo el dinero de su cuenta antes de fin de año (con algunas excepciones), perderá el dinero restante de la cuenta.

Sin embargo, algunos empleadores pueden permitirle transferir hasta $ 500 o darle un período de gracia de dos meses y medio para usar el dinero restante al final del año.

En este punto, es posible que se esté preguntando si estas cuentas valen la pena, considerando todas las reglas y la horrible posibilidad de que pueda perder todo su dinero al final del año. ¡No te rindas todavía!

Las FSA pueden ser beneficiosas si comprende cómo funcionan las FSA y desarrolla un plan de juego para usarlas.

Primero, deberá asegurarse de comprender cómo funciona su FSA. Puede solicitar los documentos de su plan a su coordinador de beneficios en el lugar de trabajo o a la empresa que administra su cuenta. Tómese el tiempo para leer la letra pequeña.

Estimar cuánto ahorrar

A continuación, considere cuánto debe ahorrar en su cuenta.

“La mayoría de nosotros tenemos algunos gastos de bolsillo predecibles y continuos, y esos elementos recurrentes se pueden usar para determinar cuánto contribuye a su FSA”, dice Pearson.

Por ejemplo, si sabe que su guardería cobra $ 150 por semana y que necesitará atención durante 30 semanas al año, querrá depositar $ 4,500 (150 x 30) en su FSA para el cuidado de dependientes. Si le pagan dos veces al mes y desea distribuir sus retenciones de la FSA durante todo el año, deberá optar por reservar $ 187.50 de cada cheque de pago ($ 4500/24 ​​cheques de pago = $ 187.50).

Este enfoque puede ayudarlo a garantizar que gaste todo el dinero que ahorra.

Una cosa es segura, dice Pearson. “No querrás terminar con los fondos no utilizados al final del año”.

Si tiene una cuenta FSA de atención médica y todavía tiene algunos fondos sin usar al final del año, es posible que pueda gastarlos a través de una tienda FSA en línea. Consulte con su administrador de beneficios para ver si puede hacer esto.

Conclusión

Los arreglos de gastos flexibles pueden ser una excelente manera de reducir sus ingresos imponibles, lo que significa impuestos más bajos, al tiempo que ahorra dinero para pagar los gastos necesarios, como el cuidado de los niños y los costos de atención médica. Solo asegúrese de comprender todas las reglas y requisitos de su acuerdo y de tener un plan de juego para asegurarse de usar cada dólar de su FSA antes de la fecha límite.