Formulario 5498 del IRS y sus contribuciones IRA: Cosas que debe saber
Recibir un formulario de impuestos inesperado puede ser confuso en el mejor de los casos y aterrador en el peor.
Afortunadamente, el formulario de impuestos 5498 no es algo que deba temer. De hecho, es bueno obtener este formulario. Por lo general, significa que ahorró dinero en una IRA durante el año anterior, un paso positivo hacia la construcción de su fondo de jubilación .
Aún así, sus ahorros podrían tener implicaciones fiscales, por lo que el IRS quiere saber sobre ellos. Ahí es donde entra en juego el formulario de impuestos 5498. Se utiliza para informar varios bits de contabilidad IRA. Veamos la información incluida en el formulario y lo que debe hacer si recibe uno.
- ¿Qué es un formulario 5498?
- ¿Por qué obtuve un formulario 5498?
- ¿Qué información hay en un formulario 5498?
- ¿Qué debo hacer con mi Formulario 5498?
¿Qué es un formulario 5498 ?
Puede pensar en el Formulario 5498 como una especie de boleta de calificaciones para sus cuentas IRA. Al igual que la forma en que su escuela solía crear una boleta de calificaciones y enviarla a sus padres, se supone que su firma IRA debe informar el estado de sus cuentas IRA al IRS utilizando el Formulario 5498. En este caso, no obtiene una "calificación ”(¡Vaya!) - pero, en cambio, este formulario es una forma para que su firma IRA le diga al IRS lo que ha estado haciendo con su cuenta.
En realidad, se supone que su empresa de IRA debe completar dos copias del formulario de impuestos 5498. Debería enviarle la Copia A al IRS y la Copia B para que la guarde en sus registros. Si tiene IRA con más de una empresa o más de una IRA con la misma empresa, se supone que debe recibir un formulario de impuestos 5498 por cada IRA. Su firma IRA debe enviar este formulario antes del 1 de junio de cada año fiscal.
¿Por qué obtuve un formulario 5498?
Si aún está en sus años laborales, es probable que haya recibido un Formulario 5498 porque contribuyó a su IRA en algún momento durante el año. Choca esos cinco, ¡eso es algo bueno! El formulario de impuestos 5498 se utiliza para informar contribuciones a sus cuentas IRA Roth, IRA tradicional, IRA SEP y / o IRA SIMPLE.
Pero el Formulario 5498 también detalla algunas otras transacciones que podría realizar durante el año con su IRA, incluidas las siguientes:
- Hacer una conversión Roth IRA
- Traspaso de una cuenta de jubilación anterior a su cuenta IRA actual
- Recaracterización de las contribuciones
Además, si es un poco mayor, este formulario puede incluir información sobre las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, incluida la fecha y la cantidad de RMD. Una vez que alcanza cierta edad, la ley federal requiere que retire una cantidad mínima de ciertos tipos de IRA cada año. Para la mayoría de las personas, las reglas de RMD entran en vigencia a los 72 años. Pero si cumplió 70 años y medio antes del 1 de enero de 2020, se le pedirá que acepte distribuciones ahora.
Vale la pena señalar que si tiene distribuciones de más de $ 10 de una IRA, se supone que el fideicomisario también debe presentar un Formulario 1099-R y enviar copias al IRS y a usted. Es posible que deba adjuntar el formulario a su declaración de impuestos.
¿Qué información hay en un formulario 5498?
El formulario de impuestos 5498 puede parecer más oficial que el boletín de calificaciones de la escuela anterior, pero no es demasiado complicado. En el lado izquierdo, verá su información personal, la información de la cuenta y la información del fideicomisario o emisor de la IRA. A la derecha, verá la información real de su IRA en la lista. Lo desglosaremos línea por línea.
Recuadro 1: Contribuciones IRA
Aunque no se especifica, la casilla 1 se utiliza en realidad para informar las contribuciones tradicionales a una cuenta IRA. Este es un número particularmente importante al que debe prestar atención porque, según los otros tipos de cuentas de jubilación que tenga disponibles, es posible que pueda deducir esta cantidad en su declaración de impuestos. Pero tenga en cuenta: si usted o su cónyuge ponen dinero en el plan de pensiones de un empleador, estas contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden no ser deducibles.
Recuadro 2: Contribuciones transferidas
Tal como su nombre lo indica, este cuadro se utiliza para informar cualquier reinversión que haya realizado durante el año, como reinvertir una cuenta de jubilación de un antiguo empleador en su IRA tradicional. No incluya aquí conversiones IRA. Van en una caja diferente.
Recuadro 3: Monto de conversión Roth IRA
Las cuentas IRA Roth tienen muchas ventajas, pero a veces es posible que gane demasiado dinero para calificar para contribuir a ellas. En ese caso, puede hacer un llamado "Roth de puerta trasera" en el que convierte dinero de una IRA tradicional en una IRA Roth. Si opta por este juego de caparazón (legal), aquí es donde lo verá informado.
Recuadro 4: Contribuciones recaracterizadas
Si necesita barajar dinero entre sus IRA (por ejemplo, de una IRA Roth a una IRA tradicional) por cualquier motivo, aquí es donde se informará.
Casilla 5: Valor justo de mercado de la cuenta
"FMV" significa "valor justo de mercado". Este cuadro notifica al IRS cuánto vale realmente su IRA en la fecha en que se emitió el formulario.
Cuadro 6: Costo del seguro de vida incluido en el Cuadro 1
Si pagó primas de seguro de vida el año pasado, es posible que haya calculado la deducción de su IRA restando parte de esas primas de la cantidad que puede contribuir a su IRA. Si ese es el caso, la cantidad a restar aparece en este cuadro.
Casilla 7: casilla de verificación IRA
Esta es una casilla de verificación simple que puede mostrar qué tipos de cuentas IRA se informan en este formulario. Por ejemplo, si solo tiene una cuenta SEP IRA y una Roth IRA, verá esos dos tipos de cuenta marcados en esta casilla.
Recuadro 8: Contribuciones SEP
Si tiene un SEP IRA, en este cuadro se informará la cantidad total de contribuciones realizadas a su cuenta el año pasado. Si un empleador hizo estas contribuciones, no puede deducirlas en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Pero si hizo las contribuciones como trabajador autónomo (o socio), es posible que pueda deducirlas.
Recuadro 9: Contribuciones SIMPLES
Del mismo modo, si tiene una IRA SIMPLE, cualquier contribución se anotará en esta área. Y se aplica la misma limitación: estas contribuciones solo pueden ser deducibles si las realizó como trabajador autónomo o socio.
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Recuadro 10: Contribuciones Roth IRA
Nuevamente, tal como suena, cualquier contribución que haya hecho a su cuenta Roth IRA (si hizo alguna) aparecerá en este cuadro. No puede deducir estas contribuciones en su declaración de impuestos.
Casilla 11: casilla de verificación RMD
Si esta casilla está marcada, tendrá que tomar un RMD de una cuenta de jubilación, como una IRA tradicional, el año siguiente. También es posible que deba tomar un RMD el próximo año, incluso si esta casilla no está marcada. No hacerlo podría significar tener que pagar un impuesto especial del 50% sobre la cantidad que no tomó como distribución. Puede encontrar más detalles sobre esto en la Publicación 590-B del IRS .
Recuadro 12: Información de RMD
Si la casilla 11 está marcada, aquí es donde encontrará la información sobre cuánto sacar y cuándo. El recuadro 12b le indicará cuánto necesita sacar y el recuadro 12a le indicará la fecha límite para retirarlo. Si no retira la cantidad especificada antes de la fecha límite, tendrá que pagar una fuerte multa: 50% de la cantidad no retirada.
Recuadro 13: Información sobre contribuciones aplazadas o tardías
A veces es posible hacer una contribución a su IRA desde un año fiscal diferente. Por ejemplo, supongamos que está completando su declaración de impuestos de 2019 en 2020 y desea asegurarse de maximizar sus cuentas de jubilación. Es posible que su contador le notifique que aún puede aportar algo de efectivo a sus cuentas de jubilación para 2019 antes de la fecha límite de contribución de la IRA y, de ser así, esas contribuciones se anotarán aquí.
Recuadro 14: Información sobre reembolsos
Ocasionalmente, el gobierno le permite retirar dinero de su IRA si se enfrenta a una situación de dificultad. Esto podría suceder, por ejemplo, si está en la reserva militar y lo llaman para el servicio, la llamada excepción de “reservista calificado”. Para que no pierda la oportunidad de ahorrar, el IRS le permite reembolsar las distribuciones que retiró. Si aprovechó esta oportunidad, verá esos números informados aquí.
Recuadro 15: Valor justo de mercado de determinada información sobre activos especificados
Muchas personas simplemente invierten en el mercado de valores a través de acciones individuales, fondos indexados y fondos mutuos para sus cuentas IRA. Pero si tiene algún otro tipo de inversiones, como bienes raíces, contratos de opciones no negociables o propiedad de otro negocio, se informarán aquí.
¿Qué debo hacer con mi Formulario 5498?
Técnicamente, no hay nada que deba hacer con este formulario. No es necesario que lo presente porque la empresa que tiene su IRA ya lo hizo.
Aún así, es una buena idea verificar y asegurarse de que los números reportados en el Formulario 5498 coincidan con los números que ingresó en su declaración de impuestos. Si hay alguna diferencia, es posible que deba presentar una declaración enmendada. El IRS también recomienda conservar el formulario para sus registros hasta que “se realicen todas las distribuciones”, lo que podría ser por mucho tiempo si aún está lejos de la jubilación.
Conclusión
Recibir un formulario de impuestos 5498 por correo es más una obligación contable que cualquier otra cosa. Aún así, es una buena idea darle un vistazo y verificar que los números en el formulario concuerden con la información que proporcionó en su declaración de impuestos, especialmente si dedujo alguna de sus contribuciones IRA.
Una vez hecho esto y haya archivado el formulario, puede centrar su atención en el importante objetivo de ahorrar aún más dinero el próximo año para su jubilación.
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