¿Estimando el impuesto sobre la renta? Consejos para mejorar tus habilidades
Puede pensar en los impuestos solo cuando sea el momento de presentar la declaración, pero los impuestos sobre la renta pueden afectar sus finanzas durante todo el año.
Debido a que el sistema federal de impuestos sobre la renta es de “pago por uso”, el gobierno espera que pague impuestos periódicamente, a medida que gana o recibe ingresos. No se supone que debe esperar hasta el final del año y luego pagar su impuesto sobre la renta en una suma global.
Si trabaja para otra persona, es probable que su empleador retenga los impuestos federales de su cheque de pago, según la información que ingrese en su Formulario W-4. Pero si trabaja por cuenta propia, ya sea a tiempo completo o como segundo trabajo, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados por su cuenta durante todo el año fiscal.
Por lo general, si espera adeudar $ 1,000 o más en impuestos federales cuando presente su declaración, debe realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año. Veamos cómo calcular cuánto impuesto estimado debe pagar durante el año.
- Formas de pagar sus impuestos federales sobre la renta
- ¿Por qué es importante estimar el impuesto sobre la renta?
- ¿Cómo calculo mi impuesto sobre la renta?
- Desafíos para estimar el impuesto sobre la renta
- ¿Existe una opción más sencilla para estimar los pagos de impuestos?
- ¿Cómo puedo utilizar esta información?
Formas de pagar sus impuestos federales sobre la renta
Dependiendo de cómo reciba los ingresos, tiene varias formas de pagar sus impuestos.
Si está empleado por otra persona, recibe una pensión u obtiene ingresos de pagos del gobierno como el Seguro Social, puede que se le retenga el impuesto sobre la renta de sus pagos de ingresos.
Puede estimar la cantidad de impuestos adeudados y realizar pagos de impuestos trimestrales cuatro veces al año o pagar todos los impuestos adeudados en la fecha de vencimiento del primer pago trimestral. Puede pagar cualquier saldo adeudado cuando presente su declaración de impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que si su saldo impago es demasiado alto cuando presenta su declaración, puede enfrentar intereses y una multa fiscal.
Lisa Cross, CPA y accionista de Piercy Bowler Taylor & Kern en Reno, Nevada, dice que muchas personas tienen sus impuestos federales sobre la renta retenidos por su empleador, por lo que no están obligados a realizar pagos de impuestos estimados trimestrales a menos que su empleador no lo haga. retener lo suficiente. Pero si trabaja por cuenta propia o recibe ingresos de una propiedad de alquiler, una entidad de transferencia u otras fuentes de ingresos (como una actividad secundaria), tendrá que calcular y hacer pagos estimados durante todo el año.
¿Por qué es importante estimar el impuesto sobre la renta?
Hacer pagos de impuestos estimados puede ayudarlo a evitar multas. Por lo general, las personas que esperan adeudar $ 1,000 o más en impuestos deben pagar al menos el 90% de lo adeudado para el año actual o el 100% del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior, lo que sea menor. Si no lo hace, es posible que deba pagar una multa por pago insuficiente.
Puede averiguar su multa de una de estas dos formas: Utilice el formulario 2210 para calcular su multa o permita que el IRS lo haga por usted. Si hace que el IRS calcule su multa, le enviará una factura. El trimestre por el que pagó menos afectará la tasa de interés utilizada para determinar su multa, que se multiplica por la cantidad de días después de la fecha de vencimiento de la cuota.
"La multa se calcula por separado para cada fecha de vencimiento de la cuota", dice Cross, "por lo que puede tener una multa para un trimestre pero no para los demás".
Pero más allá de las consecuencias financieras, estimar los impuestos sobre la renta es una buena idea porque puede ayudarlo a evitar sorpresas (y una gran factura de impuestos para la que quizás no esté preparado) en el momento de los impuestos. Además, puede ayudarlo a evitar pagar en exceso sus impuestos de manera significativa. Aunque el IRS generalmente devuelve los pagos en exceso a los contribuyentes a través de reembolsos de impuestos, recuerde: obtener un reembolso grande significa que básicamente permitió que el tío Sam usara su pago en exceso sin intereses durante un año.
¿Cómo calculo mi impuesto sobre la renta?
Un profesional de impuestos puede ayudarlo a calcular su impuesto sobre la renta estimado, pero también puede hacer el trabajo usted mismo utilizando el Formulario 1040-ES del IRS .
El formulario incluye una hoja de trabajo de impuestos estimados que le pide que ingrese su ingreso bruto ajustado estimado para el año, ya sea la deducción estándar o deducciones y créditos detallados, y luego calcule su impuesto estimado usando una tabla de tasas impositivas. También hay una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular su deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia, que puede ser elegible para tomar si trabaja por cuenta propia. Y si es elegible para tomar esta deducción, querrá incluir la deducción cuando calcule su ingreso bruto ajustado esperado.
Es una buena idea comenzar con la declaración del año anterior. Mire las diferentes categorías de ingresos que declaró en su declaración de impuestos federales sobre la renta el año pasado, como salarios, intereses y dividendos, ingresos de trabajo por cuenta propia y ganancias de capital. También eche un vistazo a los ajustes a los ingresos, o las deducciones “por encima de la línea” que pueden usarse para reducir su ingreso bruto ajustado.
¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?
Para muchas personas, estos números son similares de un año a otro, pero si conoce algún cambio, considérelo en su estimación. Esto lo llevará a su ingreso bruto ajustado estimado (AGI), el punto de partida de la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES. Desde allí, puede seguir las instrucciones incluidas en la hoja de trabajo.
La hoja de trabajo también le indicará que divida su impuesto estimado en cuatro. Estos son los pagos de impuestos estimados trimestrales que vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del año fiscal en curso y el 15 de enero del año siguiente. Si la fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado legal, el pago vence el siguiente día hábil.
Desafíos para estimar el impuesto sobre la renta
Si sus ingresos, deducciones y créditos fiscales no cambian drásticamente de un año a otro, calcular sus impuestos estimados sobre la renta probablemente no sea demasiado complicado. Pero ese no es el caso de todos.
Si trabaja por cuenta propia en una empresa en la que su trabajo y sus ingresos fluctúan a lo largo del año, o si tiene ingresos transferidos de una empresa como una LLC, una sociedad o una corporación S, puede ser difícil predecir sus ingresos. A su vez, no poder estimar con precisión los ingresos también puede afectar su capacidad para estimar sus impuestos.
Otro desafío es que el cálculo de la multa del IRS asume que ha ganado sus ingresos de manera uniforme durante todo el año. Cross dice que es posible que algunos contribuyentes reciban una gran cantidad de ingresos al final del año que no necesariamente tuvieron en cuenta en sus pagos de impuestos estimados.
El IRS ofrece un método de pago de ingresos anualizado que le permite calcular los pagos necesarios en función de sus ingresos reales del trimestre. Para usar este método, debe completar el Formulario 2210, Anexo AI y adjuntarlo a su declaración. Este método también es útil para las personas cuyos ingresos están sujetos a fluctuaciones estacionales.
¿Existe una opción más sencilla para estimar los pagos de impuestos?
Si le preocupa subestimar sus impuestos o simplemente tiene problemas para calcular el monto de sus pagos de impuestos estimados, Cross dice que hay una opción de "puerto seguro".
“El puerto seguro protege a los contribuyentes de multas si pagaron al menos el 90% del impuesto del año en curso, o el 100% del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior, el que sea menor”, dice Cross.
Siempre que la declaración del año anterior cubra los 12 meses de ese año fiscal, pagar el 100% del impuesto total que se muestra en esa declaración debería ayudarlo a evitar una multa. Pero, señala Cross, los contribuyentes de altos ingresos deben cumplir con un estándar más alto.
“Se le considera un contribuyente de altos ingresos si su ingreso bruto ajustado del año anterior fue de más de $ 150,000 ($ 75,000 si es casado que presenta una declaración por separado)”, dice Cross. En ese caso, "el puerto seguro se incrementa al 110% del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior".
Sin embargo, la regla no se aplica a los agricultores y pescadores.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado? Entendiendo AGI.
¿Cómo puedo utilizar esta información?
Ahora que ha estimado su obligación de impuestos sobre la renta, ¿qué debe hacer si está pagando demasiado o muy poco?
Si está pagando demasiado ...
Tiene un par de opciones si ha sobreestimado sus impuestos.
La primera es dejar sus pagos estimados como están. Si está haciendo pagos estimados trimestrales y se da cuenta de que está pagando en exceso, cuando presente su declaración de impuestos, puede hacer que el pago en exceso se aplique al próximo año fiscal, reduciendo así los pagos estimados trimestrales que deberá realizar el próximo año. Esta es una buena idea si no necesariamente necesita el dinero ahora y prevé tener ingresos imponibles más altos el próximo año.
Su otra opción es reducir la cantidad que pagará en estimaciones posteriores. Por ejemplo, si ya pagó sus pagos estimados del primer y segundo trimestre cuando se da cuenta de que ha estado pagando en exceso, puede volver a calcular sus pagos del tercer y cuarto trimestre y pagar menos por esas cuotas.
Si no paga lo suficiente ...
Por otro lado, si se da cuenta de que ha estado pagando muy poco, querrá ponerse al día lo antes posible. Puede realizar un pago estimado adicional en cualquier momento durante el año; no tiene que esperar a la próxima fecha de vencimiento trimestral.
Si sus pagos de impuestos estimados se retienen de un cheque de pago y es necesario ajustarlos, hable con el departamento de nómina de su empleador. Puede obtener ayuda para completar un nuevo Formulario W-4 para cambiar su retención por el resto del año. Puede usar el Estimador de retención de impuestos en línea del IRS para ayudarlo a comprender qué ajustes debe hacer, si corresponde, a su W-4 para calcular mejor sus impuestos.
Conclusión
Si un empleador no maneja la retención del impuesto sobre la renta federal sobre todos (o parte) de sus ingresos, el pago de impuestos estimados puede ayudar a garantizar que esté pagando lo suficiente durante el año para evitar adeudar una gran factura de impuestos o multas por pago insuficiente en la época de los impuestos. Por lo tanto, es una buena idea elegir un método, ya sea ejecutando el cálculo en el Formulario 1040-ES, usando el método de puerto seguro o usando el método de pago de ingresos anualizados, y hacer pagos trimestrales estimados.
Encontrará la dirección para enviar sus cheques (asegúrese de que su pago tenga el matasellos de la fecha de vencimiento del pago trimestral o podría enfrentar una multa) y los formularios de comprobantes incluidos con el Formulario 1040-ES, o puede pagar en línea mediante Pago Directo del IRS o con tarjeta de débito o crédito.
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