Estado civil único para efectos de la declaración: una guía para contribuyentes individuales

Elegir el estado civil tributario correcto es uno de los primeros pasos para calcular su impuesto sobre la renta cada año. Afecta los impuestos que paga, las deducciones estándar que puede tomar y ciertas exenciones de impuestos que puede reclamar.

Pero, ¿cómo saber cuándo declarar como soltero o cuándo puede hacerlo con otro estado? Echemos un vistazo a los requisitos.

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• ¿Qué es el estado civil civil soltero?
• ¿Quién es elegible para usar el estado civil de persona soltera?
• ¿Cuáles son las deducciones estándar y los tramos impositivos para contribuyentes únicos?
• ¿Cuáles son algunos de los pros y los contras del estado civil de soltero?

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¿Qué es el estado civil civil soltero?

Soltero es uno de los cinco estados de declaración de impuestos que reconoce el IRS. Los otros son casados ​​que presentan una declaración conjunta, casados ​​que presentan una declaración por separado, cabeza de familia y viudo (a) calificado. De los más de 150 millones de declaraciones federales presentadas en el año fiscal 2016, alrededor de 71,4 millones utilizaron el estado de soltero, según el IRS.

Si bien no puede elegir cualquier estado civil que desee, puede usar el que le grava menos, siempre y cuando califique, dice Kristin Ingram, contadora pública certificada en Accounting in Focus y profesora de contabilidad en la Universidad de Hartford. .

El estado civil de soltero suele ser el "menos favorable, así que asegúrese de analizar todas sus circunstancias antes de marcar la casilla que dice que es soltero", dice.

¿Quién es elegible para usar el estado civil de persona soltera?

Por lo general, usará el estado civil único en su declaración federal de impuestos sobre la renta 1040 si todas las siguientes descripciones se aplican a usted:

• Se le considera soltero, lo que se basa en su situación el último día del año. Si nunca ha estado casado, o está legalmente separado o divorciado cuando llega el 31 de diciembre, entonces se le considera soltero durante todo el año.
• No califica como jefe de familia. Por ejemplo, si no paga al menos la mitad del costo de mantener una casa para usted y al menos una persona dependiente o calificada, es probable que no califique.
• Su cónyuge murió antes del 1 de enero del año fiscal, no se volvió a casar antes de fin de año y no tiene hijos ni dependientes que califiquen.

Para el año fiscal 2019, los contribuyentes solteros deben presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si ...

• Son menores de 65 años y su ingreso bruto ajustado fue de al menos $ 12,200 durante el año fiscal.
• Tienen 65 años o más y un ingreso bruto ajustado de al menos $ 13,850 durante el año fiscal.

Hay algunos eventos de la vida que pueden hacer que cambie su estado de soltero a su regreso, incluidos los siguientes:

• Matrimonio: si se casa, puede presentar la declaración como casado que presenta una declaración conjunta o como casado que presenta una declaración por separado.
• Agregar un hijo u otro dependiente: si tiene un hijo o un dependiente calificado y permanece soltero, es posible que pueda usar el estado de cabeza de familia.
• Muerte de un cónyuge: si tiene un hijo calificado y su cónyuge falleció dentro de los dos años fiscales anteriores, es posible que pueda presentar una declaración como viudo (a) calificado (a), siempre y cuando no se vuelva a casar al final del período actual. año fiscal.

¿Cuáles son los tramos estándar de deducción e impuestos para contribuyentes únicos?

Deducción estándar

Independientemente de su estado de declaración de impuestos, puede detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar, que es una cantidad fija en dólares que reduce automáticamente su ingreso tributable, en su declaración de impuestos sobre la renta. Si su estado civil para efectos de la declaración del año fiscal 2019 es soltero, puede tomar una deducción estándar de $ 12,200. Y podría ser mayor si tiene 65 años o más o es ciego.

Las tasas de impuestos

El código tributario de EE. UU. Es progresivo, lo que significa que la categoría impositiva más alta en la que se encuentran sus ingresos no es la única tasa que se aplica a sus ingresos imponibles. En cambio, si sus ingresos se encuentran dentro de varios tramos, pagará la tasa para cada tramo solo en la parte de sus ingresos que se encuentre dentro de los umbrales de ese tramo.

Aquí están las tasas impositivas y los umbrales de la categoría impositiva para contribuyentes solteros en 2019.

Tasa de impuesto marginal	Tramo impositivo (estado civil civil único)
10%	$ 1– $ 9,700
12%	$ 9,701– $ 39,475
22%	$ 39,476– $ 84,200
24%	$ 84,201– $ 160,725
32%	$ 160,726- $ 204,100
35%	$ 204,101– $ 510,300
37%	$ 510,301 y más

Para calcular su obligación tributaria federal, aplicaría la tasa impositiva correspondiente a los ingresos en cada categoría impositiva y luego agregaría cualquier monto fijo de impuesto adicional, como se describe en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos .

Consejo sobre impuestos: las tablas de impuestos incluidas en las instrucciones que vienen con su Formulario 1040 pueden ayudarle a hacer los cálculos.

¿Cuáles son algunos de los pros y los contras del estado civil de soltero?

Ventajas de la presentación en solitario

Si es soltero, solo necesitará recopilar información y formularios de impuestos para usted. Probablemente sea mucho menos papeleo que si lo presentara conjuntamente con su cónyuge. Incluso podría llevar menos tiempo preparar su regreso.

Pero a pesar de que puede ser más sencillo tener un solo conjunto de circunstancias fiscales para considerar cuando presenta su declaración de impuestos federales sobre la renta, el estado civil único generalmente ofrece las menores ventajas fiscales.

Inconvenientes de la presentación en solitario

La deducción estándar para contribuyentes solteros (y personas casadas que presentan declaraciones por separado) es la más baja entre los estados de presentación, lo que significa que es posible que no pueda reducir su ingreso imponible y, en consecuencia, su obligación tributaria, tanto como otros contribuyentes.

Estado civil	Deducción estándar de 2019
Soltero o casado que presenta una declaración por separado	$ 12.200
Jefe de hogar	$ 18,350
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado (a)	$ 24,400

Aquí hay un ejemplo simple de cómo funciona la deducción estándar en diferentes situaciones.

Considere a dos compañeros de trabajo, ambos menores de 65 años y que ganan $ 50,000 al año. Uno usa el estado civil de soltero y los otros archivos como jefe de familia.

El ingreso imponible del contribuyente único se puede reducir a $ 37,800 usando la deducción estándar de $ 12,200. Pero el declarante jefe de hogar puede deducir $ 18,350 si toma la deducción estándar, lo que reduce sus ingresos a $ 31,650, lo que resulta en una renta imponible más baja, que es el punto de partida para calcular su impuesto.

Otro inconveniente con este estado civil para efectos de la declaración: en general, las exenciones de impuestos pueden valer menos para los contribuyentes solteros. Este es el por qué. Los contribuyentes solteros elegibles pueden reclamar cualquiera de los créditos y deducciones para los que califican. Pero algunos créditos y deducciones tienen pérdidas de ingresos que varían según el estado civil para efectos de la declaración.

Por ejemplo, para el año fiscal 2019, los contribuyentes solteros pueden reclamar el crédito de aprendizaje de por vida, pero la cantidad que pueden reclamar comienza a eliminarse una vez que su ingreso bruto ajustado modificado supera los $ 58,000. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, esa eliminación comienza en $ 116,000.

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Línea de fondo

Si no está casado y no tiene hijos, es probable que presente su declaración de impuestos federales sobre la renta bajo el estado de soltero. Pero para ahorrar dinero, vale la pena verificar si califica como jefe de familia u otro estado de declaración de impuestos más beneficioso. Credit Karma Tax® , que siempre es gratuito, puede ayudarlo a elegir su estado fiscal.