Dependientes: a quién puede reclamar en sus impuestos

Cuando otras personas viven con usted, puede afectar significativamente su costo de vida diario

Incluso si alguien no vive con usted, por ejemplo, un estudiante universitario, el apoyo financiero que le brinde puede afectar su bienestar financiero. También puede afectar su impuesto sobre la renta federal si puede reclamar a esa persona como dependiente en su declaración de impuesto sobre la renta federal.

Sin embargo, el IRS tiene criterios estrictos sobre quién califica como dependiente y quién no. Muchos contribuyentes encuentran que vale la pena navegar por las reglas sobre la reclamación de dependientes para obtener algunos ahorros fiscales.

Esto es lo que necesita saber sobre a quién puede reclamar como dependiente y a quién no.

¿Quién califica como dependiente?

Si brinda apoyo financiero a las personas que viven con usted, probablemente tenga dependientes, y es importante averiguar si es así.

“Desafortunadamente, muchos contribuyentes pierden oportunidades de ahorrar dinero debido a la confusión sobre quién considera dependiente el IRS”, dice Evelyn Cook, CPA y presidenta de Cook CPA Group en Roseville, California.

Averiguar si las personas en su vida se consideran dependientes no tiene por qué ser complicado.

“Primero, su dependiente debe cumplir con los criterios iniciales, que se aplican a cualquier persona a la que usted declare como dependiente”, dice John Kane, contador público certificado de Cook Martin Poulson PC en Salt Lake City, Utah.

Para que cualquier persona sea su dependiente, debe ...

Ser ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense, extranjero residente en EE. UU. O residente de Canadá o México.
No ser reclamado como dependiente por nadie más.
No presentar una declaración de impuestos como casado que presenta una declaración conjunta, a menos que la declaración se presente únicamente para reclamar un reembolso de impuestos del impuesto sobre la renta retenido o pagos de impuestos estimados realizados.
No reclamar a nadie más como dependiente.
Reciba más de la mitad de su apoyo de su parte

Una vez que se cumplen estos criterios básicos, se aplican pruebas separadas para los niños en comparación con otros adultos que viven en su hogar.

¿Puede su hijo calificar como dependiente?

Su hijo puede calificar como dependiente si todo lo siguiente es cierto:

Por sangre, adopción o matrimonio, el hijo que reclama es su hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro, medio hermano o descendiente de cualquiera de estos parientes.
El niño que reclama vive con usted durante más de la mitad del año, a menos que se aplique una excepción. Las excepciones incluyen divorcio o separación, secuestro e hijos que nacieron o murieron durante el año.
El niño debe ser menor de 19 al final del año tributario, o menor de 24 al final del año tributario e ir a la escuela a tiempo completo durante una parte de al menos cinco meses del año. Si el niño tiene una discapacidad permanente en cualquier momento del año, esta regla no se aplica.
El niño no proporcionó más de la mitad de su propio sustento.
El niño no está presentando una declaración de impuestos conjunta a menos que sea solo para reclamar un reembolso de los impuestos del impuesto sobre la renta retenidos o pagos estimados que hicieron al IRS.

Si dos contribuyentes, como las personas divorciadas, desean reclamar a un hijo calificado como dependiente en el mismo año fiscal, solo uno puede hacerlo. Quien llega a reclamar al niño es:

El padre, o
Si ambos contribuyentes son los padres del niño, aquel con quien el niño vivió la mayor parte del tiempo durante el año tributario, o
Si el niño vivió con ambos padres la misma cantidad de tiempo durante el año, el padre con el AGI más alto puede reclamar al niño como dependiente; o
Si ninguno de los dos es el padre del niño, el contribuyente con el ingreso bruto ajustado más alto puede reclamar al niño.

Sin embargo, es posible que dos contribuyentes reclamen a un niño como hijo calificado si uno de ellos no está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta, y no presenta una o la presenta solo para obtener un reembolso por el impuesto sobre la renta retenido o impuesto estimado que pagaron.

Obtenga más información sobre el ingreso bruto ajustado

¿Quién más puede ser tu dependiente?

Las reglas para otros dependientes son diferentes.

“A diferencia de un hijo calificado, un pariente calificado puede tener cualquier edad. No existe una prueba de edad para un pariente calificado ”, dice Brian J. Thompson, CPA y abogado, BrianThompsonLaw.com, de Oak Park, Illinois.

Los “parientes” que califican, tampoco tienen que ser parientes consanguíneos reales, a pesar de que el IRS usa ese término. Los compañeros de casa pueden contar si cumplen con los criterios básicos enumerados anteriormente, que incluyen recibir más de la mitad de su apoyo de su parte, junto con lo siguiente:

Vivir con usted todo el año en una relación que no viola ninguna ley local o que no esté relacionada con usted en una de las formas que enumera el IRS
Ganar menos de $ 4050
No ser reclamado por nadie más en una declaración de impuestos.

Si pasan la prueba, cualquier persona, desde su compañero de cuarto de la universidad que se estrella en su sofá hasta el novio de su hija que vive en su habitación de invitados, podría ser dependiente.

Es más, los parientes, tanto los parientes consanguíneos como los suegros, que no viven con usted pueden calificar como dependientes si cumplen con todos los demás criterios. Por ejemplo, imagine que proporcionó más de la mitad del apoyo financiero a su suegro viudo y su ingreso es menor que el umbral. Puede reclamarlo como dependiente de sus impuestos, incluso si no vive con usted.

¿Aún no estás seguro si tienes dependientes?

“La forma más fácil de determinar si alguien es un dependiente es acudir a la herramienta Interactive Tax Assistant Tool proporcionada por el IRS”, dice la Dra. Sandra Byrd, CPA y profesora de contabilidad en Missouri State University.

¿Cuáles son algunas exenciones fiscales relacionadas con los dependientes?

¿Por qué pasar por todos los problemas para averiguar quién puede contar como dependiente? Porque reclamar dependientes puede ayudarlo a reducir su obligación tributaria. Los dependientes podrían hacerlo elegible para créditos fiscales.

“Es posible que un contribuyente reciba créditos tributarios por un dependiente, incluido el crédito tributario por ingreso del trabajo , el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes , el crédito tributario por oportunidad estadounidense , el crédito tributario por cobertura médica y el crédito por aprendizaje de por vida”, dice Byrd.

“Para 2018, todo cambió”, dice Kane. “La reforma tributaria eliminó las exenciones personales e hizo cuatro cosas para compensar el cambio”:

Aumento de la deducción estándar: para 2019, las deducciones estándar son $ 12,200 para contribuyentes únicos y $ 24,400 para contribuyentes conjuntos. Para los jefes de familia, la deducción estándar es de $ 18,350.
Aumento del crédito tributario por hijos: si es elegible para reclamar el crédito, podría recibir un crédito de hasta $ 2,000 por hijo calificado, que es el doble de la cantidad que podría reclamar según las reglas anteriores. El crédito es reembolsable hasta $ 1,400.
Permitir que las personas con ingresos más altos tomen el crédito tributario por hijos: el límite de elegibilidad de ingresos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es ahora de $ 400,000.
Creación de un crédito fiscal no reembolsable de $ 500: esto se aplica a los dependientes que no califican para el crédito fiscal por hijos.

Los dependientes aún son importantes si desea reclamar ese crédito tributario por hijos, que solo está disponible para los hijos calificados que son dependientes, y si desea ese crédito reembolsable de $ 500. Sin embargo, ya no podrá reclamar una exención personal de $ 4,050 para usted y todos los dependientes elegibles en su declaración. Este cambio está vigente hasta el 31 de diciembre de 2025.

Línea de fondo

Asegúrese de mantener actualizada su lista de dependientes para que pueda reclamar los nuevos créditos fiscales ampliados que están disponibles para usted solo si tiene dependientes. Cada deducción puede ayudar a reducir su obligación tributaria.

Credit Karma Tax® , un servicio gratuito de preparación de impuestos en línea, puede ayudarlo a identificar las deducciones y los créditos para los que puede ser elegible, y guiarlo a través del proceso de reclamar esas exenciones tributarias en su declaración federal de impuestos sobre la renta.

Fuentes relevantes: IRS: Dependientes | Publicación 501 del IRS, Dependientes, Deducción estándar e información de presentación | IRS: un "hijo calificado" | Publicación 4012 del IRS, Guía de recursos para voluntarios de VITA / TCE | IRS: Cómo las exenciones y los dependientes pueden reducir la renta imponible | Formulario 6251 del IRS, impuesto mínimo alternativo: individuos | Estadísticas de impuestos del IRS SOI - Tablas estadísticas individuales por tamaño del ingreso bruto ajustado | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017

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