Definición de impuestos: impuestos federales sobre la renta y por qué los pagamos
¿Te imaginas un país sin Medicare, Seguro Social, un ejército o una policía?
Sería un caos, ¿verdad? Por eso tenemos impuestos, para ayudar a pagar los beneficios sociales. Aproximadamente la mitad del dinero del gobierno federal proviene de impuestos sobre la renta de las personas como el tipo que usted paga.
Es posible que tenga opiniones sobre cómo el gobierno federal gasta todos los impuestos que recauda el IRS cada año. Y aunque sabe que tiene que pagar sus impuestos, es posible que se pregunte si está obteniendo un buen rendimiento por su dinero.
Veamos las definiciones de impuestos, cómo funcionan los impuestos federales sobre la renta, cómo se recaudan y cómo los gasta el gobierno federal.
- ¿Qué es el impuesto sobre la renta federal?
- ¿Cómo se pagan mis impuestos sobre la renta?
- ¿Por qué debo presentar una declaración de impuestos si ya pagué mis impuestos?
- ¿Cómo funcionan las deducciones y los créditos fiscales?
- ¿Cómo gasta el gobierno sus ingresos fiscales?
¿Qué es el impuesto sobre la renta federal?
Hay muchos tipos de impuestos. Puede pagar impuestos sobre las ventas o impuestos sobre la propiedad a los gobiernos estatales y locales. Y si compra activos como acciones o bienes raíces y luego los vende a un precio más alto, es posible que deba impuestos sobre las ganancias de capital.
Sin embargo, los impuestos que preocupan a la mayoría de la gente son los impuestos federales sobre la renta . Así es como el IRS define el impuesto sobre la renta: “Impuestos sobre la renta, tanto devengados (salarios, sueldos, propinas, comisiones) como no devengados (intereses, dividendos). Los impuestos sobre la renta pueden aplicarse tanto a las personas físicas (impuestos sobre la renta de las personas físicas) como a las empresas (impuestos sobre la renta de las empresas y de las empresas) ".
Incluso el IRS admite que el mayor problema con los impuestos es que son muy complejos.
Estados Unidos utiliza un sistema fiscal progresivo. Eso significa que cuanto mayor sea su ingreso, mayor será la parte que pagará en impuestos. El fundamento de esto es que cuanto más dinero tenga, mayor será su capacidad para pagar impuestos en comparación con una persona menos acomodada.
Para ver cómo funciona esto, veamos los tramos impositivos de 2019 . Tenga en cuenta que cuanto más dinero gane, mayor será el porcentaje que pagará en impuestos.
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Umbrales de la categoría de impuestos federales de 2019 Ingresos sujetos a impuestos por estado civil para efectos de la declaración |
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| Tasa de impuesto marginal | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de hogar | Casado que presenta una declaración por separado |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ 0– $ 9,700 | $ 0– $ 19,400 | $ 0– $ 13,850 | $ 0– $ 9,700 |
| 12% | $ 9,701– $ 39,475 | $ 19,401– $ 78,950 | $ 13,851– $ 52,850 | $ 9,701- $ 39,475 |
| 22% | $ 39,476– $ 84,200 | $ 78,951– $ 168,400 | $ 52,851– $ 84,200 | $ 39,476– $ 84,200 |
| 24% | $ 84,201– $ 160,725 | $ 168,401– $ 321,450 | $ 84,201– $ 160,700 | $ 84,201– $ 160,725 |
| 32% | 160,726– $ 204,100 | $ 321,451– $ 408,200 | $ 160,701– $ 204,100 | $ 160,726– $ 204,100 |
| 35% | $ 204,101– $ 510,300 | $ 408,201– $ 612,350 | $ 204,101– $ 510,300 | $ 204,101– $ 306,175 |
| 37% | $ 510,301 + | $ 612,351 + | $ 510,301 + | $ 306,176 + |
¿Cómo se pagan mis impuestos sobre la renta?
Pagar impuestos puede ser una molestia, pero si trabaja para un empleador, la mayor parte de la tarea ya está resuelta gracias al W-4 que llenó cuando se incorporó a su trabajo actual.
Su W-4 le dice a su empleador cuánto impuesto sobre la renta federal y estatal debe retener de su cheque de pago, según factores como cuántos dependientes tiene y si está casado o no. Si trabaja por cuenta propia, es un poco más complicado, porque es posible que deba hacer pagos de impuestos trimestrales por su cuenta en función de sus ingresos estimados.
De cualquier manera, paga al IRS durante todo el año a través de su empleador o por su cuenta si trabaja por cuenta propia.
HECHOS RÁPIDOS
¿Cómo funcionan los impuestos marginales?
Solo debe un porcentaje determinado de sus ingresos sobre la cantidad dentro de cada tramo impositivo. Si gana $ 25,000 como persona soltera, por ejemplo, no debe el 12% de todos sus ingresos. Solo deberías el 10% de tus ingresos hasta $ 9,700 y el 12% de tus ingresos entre $ 9,701 y $ 25,000. Obtenga más información sobre cómo funcionan las tasas impositivas marginales.
¿Por qué debo presentar una declaración de impuestos si ya pagué mis impuestos?
Cada año, el IRS establece una fecha límite en la que debe pagar todos sus impuestos federales sobre la renta y presentar su declaración de impuestos. Por lo general, es el 15 de abril, pero ese día puede variar ligeramente si el día 15 cae en fin de semana o feriado.
¿Por qué el plazo y la necesidad de devolución? Los impuestos que paga durante el año son en realidad solo una estimación de lo que puede deber. Muchos factores, como las deducciones y los créditos fiscales o las variaciones en su ingreso imponible, pueden hacer que la cantidad real que adeuda sea mayor o menor que lo que pagó (hablaremos de eso en breve). De hecho, el código fiscal de los Estados Unidos contiene millones de palabras que detallan estas alteraciones.
Cuando presenta sus impuestos, en realidad está teniendo en cuenta todas estas alteraciones junto con lo que ya pagó para obtener un número mágico: su factura fiscal final del año. Si ha pagado más de esa cantidad durante el año, obtiene un reembolso de impuestos. Si pagó menos que ese número final, le deberá dinero al IRS.
¿Cómo funcionan las deducciones y los créditos fiscales?
¿Sabía que es posible que no deba impuestos sobre la renta por todo el dinero que gana? Puede reducir su factura fiscal con deducciones y créditos fiscales. Primero, veamos las deducciones fiscales.
Definición de impuestos: deducciones
Si es elegible para ciertas deducciones de impuestos, puede restar el monto de la deducción de su ingreso tributable. El nuevo número se denomina ingreso bruto ajustado y es el punto de partida para calcular la cantidad de impuestos que adeudará. Los ajustes adicionales, como los créditos, podrían reducir aún más la cantidad de impuestos que paga.
En general, puede optar por tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones contando todas las deducciones individuales para las que califica, pero no ambas.
Para 2019, los montos de deducción estándar son ...
- Solteros y casados que presentan declaraciones por separado: $ 12,200
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24,400
- Jefes de hogar: $ 18,350
Por lo tanto, si presenta su declaración como soltero y elige tomar la deducción estándar de sus $ 30,000 de ingresos en 2019, su ingreso bruto ajustado será de $ 17,800, no los $ 30,000 completos.
Definición fiscal: créditos
Los créditos fiscales , por otro lado, funcionan de manera un poco diferente. En lugar de restar un crédito fiscal de su ingreso tributable, lo restará directamente de su obligación tributaria. Los créditos fiscales son reembolsables (puede obtener un reembolso del crédito) o no reembolsables (puede usar el crédito para reducir su factura de impuestos a cero, pero es posible que no se le reembolse ningún dinero de crédito adicional después de eso).
Por lo general, deberá menos impuestos por cada deducción y crédito para el que califique. Y si sus ingresos anuales son lo suficientemente bajos, es posible que no tenga que pagar impuestos federales sobre la renta. Ese fue el caso del 43% de los estadounidenses en 2017, según el Tax Policy Center. Se espera que el porcentaje aumente a casi el 46% según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.
Pero tenga en cuenta que incluso si no paga mucho en impuestos federales sobre la renta, eso difícilmente significa que no paga ningún impuesto. Dependiendo de dónde viva y cuánto gane, puede pagar impuestos estatales sobre la renta, impuestos sobre las ventas e impuestos estatales (y federales) sobre la gasolina. Y si es dueño de su casa, probablemente pagará impuestos sobre la propiedad.
¿Cómo gasta el gobierno sus ingresos fiscales?
Los impuestos federales sobre la renta que pagan las personas promedio como usted y sus amigos son la principal fuente de financiación del Tío Sam. Los impuestos sobre la renta individuales representaron $ 1.7 billones del total de $ 3.3 billones que el gobierno federal recaudó en ingresos durante 2018, según la Oficina de Presupuesto del Congreso.
Entonces, ¿a dónde va todo ese dinero?
Del gasto en 2018, la mayor parte ($ 2.5 billones) ayudó a pagar el gasto obligatorio, principalmente programas de beneficios como el Seguro Social, Medicare y Medicaid; el crédito tributario por ingreso del trabajo; Compensacion por desempleo; beneficios para veteranos y otros programas. Muchos de estos programas de servicio público, que tienen reglas de elegibilidad y fórmulas de beneficios establecidas por ley, están diseñados para ayudar a los estadounidenses que más necesitan asistencia financiera, como personas mayores, personas discapacitadas, familias de bajos ingresos y veteranos.
Los legisladores pudieron decidir cómo gastar otros $ 1.3 billones en 2018. Pusieron $ 623 mil millones para defensa y $ 639 mil millones para otros objetivos como transporte, educación, capacitación, empleo y servicios sociales, beneficios y servicios para veteranos, seguridad de ingresos, salud, justicia e internacionales. asuntos, según la CBO.
El proceso de decidir cómo gastar los ingresos del gobierno comienza cuando el presidente presenta una solicitud de presupuesto para el próximo año fiscal (del 1 de octubre al 30 de septiembre para el gobierno federal). Pero determinar a dónde van los dólares de los impuestos puede ser un proceso largo que generalmente involucra comités del Congreso, audiencias, una versión revisada del presupuesto presentada por el Congreso, resoluciones y enmiendas y, finalmente, votaciones tanto en la Cámara como en el Senado.
Sin embargo, las cosas no siempre salen bien. Por ejemplo, el Congreso aprobó el presupuesto de 2018 en marzo de 2018, aproximadamente medio año después de que comenzara el año fiscal 2018.
Conclusión
Si se pregunta por qué tiene que pagar impuestos federales y cómo el gobierno gasta su dinero, está siguiendo una tradición estadounidense. De hecho, este país fue fundado por personas que odiaban tanto tener que pagar impuestos sin poder opinar sobre cómo se gastaba el dinero de sus impuestos que se rebelaron contra el gobierno británico y finalmente fundaron los Estados Unidos de América.
Los legisladores estadounidenses tardaron alrededor de 137 años en decidir que el país necesitaba impuestos federales sobre la renta para mantenerse solvente. La 16ª Enmienda, ratificada en febrero de 1913, otorgó al Congreso el poder de imponer y recaudar un impuesto federal sobre la renta. Antes del impuesto sobre la renta federal, el gobierno de los EE. UU. Obtenía sus ingresos principalmente de los impuestos al consumo (similar a nuestros impuestos sobre las ventas y al consumo modernos).
El Centro Nacional de la Constitución tiene esto que decir sobre el impacto de la creación de un impuesto sobre la renta federal: "[La] 16ª Enmienda es la más importante porque ha cambiado para siempre el carácter del gobierno de los Estados Unidos, de un gobierno central modesto que depende de los impuestos y tarifas al consumo sobre las importaciones, al gobierno moderno mucho más poderoso que luchó en dos guerras mundiales y la Guerra Fría con los vastos ingresos que provienen del impuesto federal sobre la renta ".
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