Deducir gastos de trabajo: lo que debe saber
Se supone que su trabajo le hará ganar dinero, pero ser empleado también puede conllevar algunos costos individuales inevitables.
Tal vez tenga que tomar el transporte público desde su casa al trabajo. O su trabajo puede requerir que compre ropa que no es apropiada para el uso diario. Quizás tu trabajo esté sindicalizado y tengas que pagar cuotas sindicales.
Si bien su empleador puede reembolsarle ciertos gastos relacionados con el trabajo, con asignaciones para uniformes o costos de transporte, por ejemplo, es probable que no cubra todos los costos asociados con su trabajo. Es posible que pueda deducir algunos de esos gastos laborales no reembolsados de sus impuestos federales sobre la renta de 2017.
Esto es lo que debe saber.
Deducir los gastos de trabajo: conceptos básicos
Para el año fiscal 2017, el IRS permite que las personas realicen ciertas deducciones detalladas por gastos que excedan el 2% de su ingreso bruto ajustado. Los gastos de empleados no reembolsados están sujetos al umbral del 2%. Entonces, si tuvo costos individuales relacionados con el trabajo en 2017 y su empleador no le reembolsó esos costos, es posible que pueda deducirlos de sus impuestos federales sobre la renta.
Los gastos de empleados deducibles no reembolsados pueden incluir viajes relacionados con el trabajo, cuotas sindicales, educación y capacitación, y otros gastos diversos que pagó o incurrió durante el año fiscal (siempre que fueran ordinarios, necesarios y relacionados con su comercio o su trabajo como un empleado).
Para calificar para estas deducciones como empleado, debe detallar sus deducciones, en lugar de tomar la deducción estándar. Además, para deducir los gastos comerciales de los empleados no reembolsados, es posible que deba completar el Formulario 2106 o el Formulario 2106-EZ y luego agregar el total a su Anexo A, el formulario para las deducciones detalladas, que acompaña a su declaración de impuestos.
¿Cuáles son las deducciones estándar para los impuestos de 2017?
La ley de reforma tributaria adoptada en diciembre de 2017 cambia la forma en que se manejan las deducciones sujetas al límite del 2%. Profundizaremos más en eso más tarde.
Lo que puede deducir de sus impuestos de 2017
Dado que los cambios entrarán en vigencia cuando presente su declaración de impuestos de 2018 (que vence en abril de 2019), es una buena idea maximizar todas sus deducciones detalladas para su declaración de 2017, mientras pueda, especialmente para los gastos de empleados no reembolsados.
Es mejor si ha guardado todos sus recibos durante todo el año, ya que debe tener recibos de los gastos de $ 75 o más y de todos los gastos de alojamiento que desee deducir. Los necesitará para completar el Formulario 2106 o el Formulario 2106-EZ y también su Anexo A.
Estos son solo algunos de los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados que puede deducir.
Seguro de responsabilidad empresarial
Si tuviera que comprar un seguro para protegerse de la responsabilidad personal por acciones en el trabajo, las primas de ese seguro de responsabilidad son deducibles.
Oficina en casa
Si es un empleado que trabaja desde casa, es posible que pueda tomar una deducción por oficina en casa siempre que cumpla con los requisitos. Debe utilizar su oficina en casa de forma regular y exclusiva para trabajar. Entonces, si convierte un dormitorio de invitados en una oficina en casa donde trabaja todos los días, esa habitación podría ser elegible para esta deducción. Sin embargo, si todavía hay una cama en la habitación y se usa regularmente para los huéspedes, es posible que la habitación no se considere elegible.
Gastos de búsqueda de empleo
Los costos relacionados con la búsqueda de un trabajo en su línea de trabajo actual podrían ser deducibles.
Tarifas de licencia
Si su trabajo requiere que tenga una licencia especial de un gobierno estatal o local, o si tiene que pagar tarifas reglamentarias, es posible que pueda deducir estos gastos si su empleador no los paga.
Kilometraje
Si su empleador no le reembolsa el millaje por conducir relacionado con el trabajo, es posible que pueda deducir 53.5 centavos por milla para viajes de negocios y 17 centavos por milla para fines médicos o de mudanza en su declaración de 2017.
Moviente
Si se mudó para un nuevo trabajo dentro del año fiscal 2017, es posible que pueda deducir algunos de sus gastos de mudanza. Generalmente, para poder deducir los gastos de mudanza , su mudanza debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Estaba dentro de los 12 meses de comenzar un nuevo trabajo
- Habría agregado al menos 50 millas a su viaje si hubiera permanecido viviendo en su hogar anterior
- Precedió al menos 39 semanas de empleo a tiempo completo en los primeros 12 meses de su nuevo trabajo (78 semanas en los primeros 24 meses si trabaja por cuenta propia)
Si cumple con estos requisitos, es posible que pueda deducir el costo de mudanza de sus enseres domésticos y efectos personales y el costo de alojamiento mientras se muda a su nuevo hogar. Sin embargo, no puede deducir las comidas que comió mientras viajaba a su nuevo hogar.
Asegúrese de guardar todos los recibos, facturas, extractos de tarjetas de crédito, registros de kilometraje y otros registros relacionados con la mudanza. Y tenga en cuenta que si su empleador cubrió cualquiera de sus costos de mudanza, se aplican reglas y limitaciones adicionales. Consulte la Publicación 521 del IRS para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza para su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2017.
Cuotas profesionales
Si ser miembro de una organización profesional, como un colegio de abogados o una asociación médica, una cámara de comercio, una asociación comercial u organización similar lo ayuda a hacer su trabajo, es posible que pueda deducir la parte no reembolsada de esas cuotas.
Herramientas
Si su trabajo requiere que usted posea y use ciertas herramientas, generalmente puede deducir lo que gasta para comprar esas herramientas siempre que se desgasten y se descarten dentro de un año a partir de la fecha de compra. Puede deducir la depreciación de herramientas que tienen una vida útil de más de un año.
Los gastos de viaje
Es posible que pueda deducir el costo de los viajes relacionados con el trabajo para una asignación temporal. Estos gastos incluyen transporte hacia y desde la asignación, comidas y alojamiento, cargos por equipaje, gastos de limpieza y lavandería. Pueden aplicarse otras limitaciones, así que consulte la Publicación 463 del IRS para obtener más información.
Cuotas sindicales
Si su trabajo requiere que participe en un sindicato, generalmente puede deducir las cuotas y las tarifas de iniciación que paga por ser miembro del sindicato. Y si su sindicato evalúa las tarifas de los pagos de beneficios a los miembros desempleados, puede deducir las evaluaciones que no cubren los beneficios por enfermedad, accidente o muerte. Si alguno de los gastos de su sindicato se utilizó para determinadas actividades políticas, es posible que estos gastos no sean deducibles.
Ropa y uniformes de trabajo
Si su trabajo requiere que use cierto tipo de vestimenta que no es adecuada para el uso diario, o si tiene que usar un uniforme para trabajar, generalmente puede deducir los costos de compra y cuidado de esa ropa. Sin embargo, si la ropa que usa para el trabajo también fuera adecuada para uso no laboral, es posible que no pueda deducir los costos.
Recuerde, al deducir cualquiera de estos gastos laborales, estos no deben reembolsarse, lo que significa que su empleador no le reembolsa estos costos relacionados con el trabajo.
Y si tuvo gastos elegibles para 2016 pero no los asumió, tiene una opción, dice Al Zdenek, presidente y director ejecutivo de Traust Sollus Wealth Management en Princeton, Nueva Jersey.
“[Presentar] una declaración enmendada y tomar las deducciones para 2016”, aconseja. “El IRS normalmente se ocupa de esto dentro de los seis meses. Le acreditarán intereses si están de acuerdo con la deducción y el reembolso resultante ".
Cambios para el año fiscal 2018
Como mencionamos anteriormente, la reforma tributaria cambió las reglas para las deducciones para 2018.
Todas las deducciones detalladas misceláneas que anteriormente estaban sujetas al piso del 2% (que incluían los gastos laborales de los empleados no reembolsados) se suspenden entre los años fiscales 2018 y 2025.
“Los empleados no podrán deducir los gastos relacionados con el trabajo debido a la eliminación de ciertas deducciones detalladas, aunque aún podrían ser deducibles para los socios en una sociedad como gastos de socios no reembolsados”, dice Zdenek.
¿Cómo podría afectar la reforma fiscal a sus impuestos de 2017?
Además, si su empleador ofrece un reembolso de viaje diario por ir en bicicleta al trabajo, ya no podrá excluir esa cantidad de sus ingresos brutos y salarios. En otras palabras, deberá declarar ese reembolso como ingreso.
Si bien la reforma tributaria eliminó muchas de las deducciones que los empleados alguna vez pudieron tomar por gastos relacionados con el trabajo no reembolsados, sí aumentó significativamente la deducción estándar. Para los años fiscales entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2025, la deducción estándar será de $ 24,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, $ 18,000 para los que presentan la declaración como cabeza de familia y $ 12,000 para todos los demás.
Línea de fondo
Mientras presenta sus impuestos de 2017, la decisión de detallar sus deducciones o reclamar la deducción estándar dependerá de cuál tiene una mayor capacidad para reducir sus impuestos.
Para 2017, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y aquellos con un estado civil casado que declara por separado es de $ 6,350, mientras que es de $ 9,350 para los jefes de familia y de $ 12,700 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Sin embargo, dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración, detallar sus deducciones, incluidos los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados, podría generar una deducción más alta que reduzca su ingreso imponible.
Ahora puede ser un momento tan bueno como cualquier otro para deducir los gastos de trabajo que no le han reembolsado, porque a partir del próximo año cuando presente su declaración de 2018, no tendrá esa opción. Credit Karma Tax® , un servicio gratuito de declaración de impuestos en línea, puede ayudarlo a detallar sus deducciones calificadas para maximizar cualquier reembolso que se le deba.
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