¿Deduciendo las contribuciones a la HSA? Aquí hay información sobre el Formulario 8889.
Las cuentas de ahorro para la salud pueden ser una excelente manera para que las personas con planes de salud con deducibles altos paguen ciertos gastos de atención médica y obtengan un descuento en sus impuestos federales sobre la renta. Si tiene una HSA, necesitará conocer el Formulario 8889 del IRS.
Las contribuciones hechas a las HSA generalmente son deducibles de impuestos. Si su cuenta gana intereses, las ganancias están libres de impuestos. Y las distribuciones de las cuentas pueden estar libres de impuestos si usa el dinero para pagar gastos médicos calificados.
Pero para obtener esos beneficios tributarios, debe informarle al IRS cuánto ingresó en su HSA para el año tributario, junto con cuánto retiró y para qué lo utilizó. Ahí es donde entra el formulario 8889 del IRS.
Para tomar una deducción por contribuciones a la HSA, no tiene que detallar las deducciones en su declaración federal de impuestos sobre la renta; puede tomar una deducción estándar si lo desea. Pero deberá completar y presentar el Formulario 8889.
Echemos un vistazo a por qué podría necesitar este formulario de impuestos y cómo llenarlo.
- ¿Qué es el Formulario 8889?
- ¿Por qué debería presentar el Formulario 8889?
- ¿Qué información se encuentra en el Formulario 8889?
- ¿Qué debo hacer con mi Formulario 8889?
¿Qué es el Formulario 8889?
El Formulario 8889 se usa para informar cómo su HSA afectará sus impuestos. Esto es lo que cubre.
- Su elegibilidad para HSA
- Contribuciones totales hechas a su HSA por usted y / o su empleador durante el año fiscal
- Distribuciones de su HSA (o todas sus HSA si tiene más de una)
Cuando complete el formulario, sabrá cuánto (si es que puede deducir algo) de las contribuciones a la HSA. Y lo ayudará a comprender si debe pagar impuestos o multas por las distribuciones de HSA que no cumplieron con las reglas del IRS por estar exentas de impuestos.
¿Por qué debería presentar el Formulario 8889?
Estas son algunas de las razones por las que es posible que deba completar y presentar un Formulario 8889.
- Usted u otra persona hicieron contribuciones a su HSA.
- Recibió distribuciones de una HSA.
- Dejó de ser elegible para una HSA durante el año; por ejemplo, dejó de estar cubierto por un plan de salud de deducible alto.
- Heredó una HSA como beneficiario de la cuenta.
¿Qué información se encuentra en el Formulario 8889?
El Formulario 8889 tiene tres partes.
Parte I
Parte I del Formulario 8889 ...
- Confirma que está cubierto por un plan de salud con deducible alto
- Enumera las contribuciones totales a la HSA que usted o alguien en su nombre hizo
- Aborda las contribuciones que usted o su empleador hicieron a un tipo específico de cuenta de ahorros médicos (si tenía una)
- Permite un monto de contribución adicional si tenía 55 años o más al final del año tributario, está casado y usted o su cónyuge tenían un plan de salud con deducibles altos en cualquier momento durante el año tributario.
- Enumera las distribuciones calificadas de su HSA
- Calcula la deducción de su HSA (si es elegible para una)
Su edad y el tipo de HSA que tenga determinarán su contribución máxima deducible de impuestos para el año. Para 2019, esto es $ 3,500 para cobertura individual y $ 7,000 para HSA familiares. Las personas que tienen 55 años o más y no están cubiertas por Medicare pueden agregar $ 1,000 adicionales por año.
Pero si solo estuvo cubierto por un plan de deducible alto, o HDHP, durante parte del año, su contribución máxima se prorrateará por mes.
Al final de la Parte I, reducirá la deducción total de su HSA. Esta será la cantidad total aportada a su HSA o el límite de contribución para el año, lo que sea menor. Si sus contribuciones superaron el máximo, es posible que deba pagar impuestos sobre las contribuciones en exceso.
Parte II
En la segunda parte del Formulario 8889, informa las distribuciones de las HSA.
Comenzará contando sus distribuciones totales para el año de todas sus HSA (es posible tener más de una). Luego, sumará todos los gastos médicos calificados que pagó con las distribuciones de HSA.
Es importante saber que solo ciertos gastos califican para pago o reembolso con fondos de HSA. Generalmente, los gastos médicos solo calificarán si ...
- Los gastos los incurre después de haber establecido la HSA, no antes.
- No se le ha reembolsado.
- Puede reclamarlos como una deducción en el Anexo A (que usaría si detallara sus deducciones).
- Son para medicamentos que ha obtenido con receta, no para medicamentos de venta libre (a menos que estén recetados). La insulina puede calificar incluso sin receta.
Si tiene distribuciones para gastos no calificados, deberá pagar un impuesto del 20% sobre ellos. Sumará esto al final de la Parte II.
HECHOS RÁPIDOS
¿Qué es la deducción de gastos médicos?
Si detalla las deducciones en su declaración federal de impuestos sobre la renta, tiene gastos médicos elegibles que no estaban cubiertos por el seguro y esos costos suman más del 7.5% de su ingreso bruto ajustado, o AGI, para el año, es posible que pueda tomar una deducción de gastos médicos.
Pero no todos los costos relacionados con la salud serán elegibles para la deducción. Por ejemplo, si tuviera que pagar lentes de contacto y ese costo no lo cubriera ningún seguro, ese gasto podría ser elegible. Pero su membresía en el gimnasio no lo sería.
Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos .
Parte III
Utilizará la Parte III si cambió o finalizó su cobertura durante el año, alterando su elegibilidad para una HSA y potencialmente sometiéndolo a más impuestos.
Según las reglas del IRS, si es elegible para tener una HSA el primer día del último mes del año fiscal (1 de diciembre para la mayoría de las personas), puede contribuir con el máximo anual a su HSA. Eso significa que si fue elegible para tener una HSA el 1 de diciembre de 2019, podría depositar hasta $ 3,500 en su HSA ese mes para cobertura individual o hasta $ 7,000 para cobertura familiar. Y si tuviera 55 años o más, podría contribuir $ 1,000 adicionales.
Pero, si pierde su elegibilidad para una HSA antes del final del siguiente año calendario, pierde el beneficio de esa regla del “último mes”.
En la Parte III, revelará cualquier contribución adicional que haya realizado el año anterior en virtud de esta disposición y calculará un impuesto del 10% sobre ella.
Si canceló su elegibilidad, generalmente también deberá divulgar cualquier transferencia directa desde una cuenta de jubilación (como una IRA) a su HSA y calcular un impuesto del 10%.
¿Qué debo hacer con el formulario 8889?
Antes de comenzar a completar el Formulario 8889, asegúrese de tener toda la información que necesita.
Una vez que finaliza el año fiscal, debe comenzar a recibir formularios de su administrador de HSA. El formulario 5498-SA detallará las contribuciones que realizó y su W-2 incluirá las contribuciones a la HSA del empleador. El formulario 1099-SA debe detallar todas las distribuciones. Toda esta información irá en su Formulario 8889.
Una vez que haya terminado con el Formulario 8889, lo adjuntará a su Formulario 1040, el formulario que todos usan para declarar sus impuestos. Incluirá la deducción de su HSA en el Anexo 1 del Formulario 1040 , un formulario común que se usa para ajustar los ingresos.
Aprenda a leer un W-2
Conclusión
Si tiene un plan de atención médica con deducible alto, tiene sentido depositar dinero en una HSA. Asegúrese de comprender las reglas para las HSA, incluso si es elegible para tener una, no todos lo son.
Pero cuando llega el momento de declarar sus impuestos, es importante tener todos sus formularios para maximizar los beneficios fiscales de su HSA y evitar multas.
Fuentes relevantes: IRS: Instrucciones para el Formulario 8889 | IRS: Instrucciones 2018 para el formulario 8889 | IRS: Publicación 969 (2019), Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con impuestos favorables | IRS: Acerca del Formulario 8889, Cuentas de ahorros para la salud (HSA) | IRS: Anexo 1 - Formulario 1040 (2018) | IRS: Anexo 1 - Formulario 1040
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