Deducciones fiscales frente a créditos fiscales: ¿cuál es la diferencia?
Partes de este artículo se han actualizado para el año fiscal 2019.
Es posible que sepa que reclamar deducciones y créditos fiscales puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos que debe, pero ¿conoce la diferencia entre los dos?
Si bien el resultado final de las deducciones y los créditos puede ser el mismo (usted paga menos en impuestos), funcionan de diferentes maneras. Comprender las diferencias entre las deducciones de impuestos y los créditos fiscales puede ayudarlo a mantenerse organizado, en control de sus impuestos y listo para pagar la cantidad justa cuando presente su declaración de impuestos.
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos, lo que significa que podría pagar menos en impuestos. Resta las deducciones de sus ingresos antes de calcular la cantidad de impuestos que debe. Cuánto le ahorra una deducción depende de su categoría de impuesto sobre la renta.
Para calcular cuánto una deducción podría reducir sus impuestos, multiplique el monto de la deducción por su tasa impositiva marginal. Por ejemplo, si una deducción vale $ 5,000 y usted se encuentra en la categoría impositiva del 10% (la más baja), la deducción reduciría sus impuestos en $ 500.
El valor de una deducción para usted está vinculado a su tasa impositiva. Entonces, si está pagando una tasa impositiva más alta, puede obtener más beneficios de la deducción. Cuanto menor sea su tasa impositiva, menor será el beneficio que obtendrá una deducción. Imagina que tomas una deducción de $ 5,000, pero estás en la categoría impositiva del 35%, la segunda más alta. Ahora está ahorrando $ 1,750 en impuestos.
¿Qué es un crédito fiscal?
Por otro lado, un crédito es una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe. Por ejemplo, si califica para un crédito fiscal de $ 1,000 de algún tipo y debe $ 5,000 en impuestos, ese crédito reducirá su carga tributaria a $ 4,000.
¿Cuál es la diferencia en cómo funciona cada uno?
La gran diferencia entre las deducciones fiscales y los créditos fiscales es que las deducciones reducen los ingresos sobre los que pagará impuestos, lo que luego reduce sus impuestos, mientras que los créditos reducen directamente la cantidad de impuestos que debe.
Algunos créditos fiscales, como el crédito fiscal por ingresos del trabajo, pueden incluso aumentar su reembolso o proporcionarle un reembolso incluso si no adeuda impuestos. Estos se conocen como créditos fiscales "reembolsables". Los créditos fiscales siempre son reembolsables o no reembolsables.
Los créditos fiscales no reembolsables no pueden aumentar su reembolso de impuestos; solo pueden reducir la cantidad que debe en impuestos. Imagina que obtienes un crédito fiscal no reembolsable de $ 1,000, pero solo debes $ 500 en impuestos. No tendrá que pagar ningún impuesto, pero tampoco obtendrá los $ 500 restantes del crédito como reembolso.
¿Cuáles son los beneficios de las deducciones fiscales?
Las deducciones fiscales están diseñadas para compensar la cantidad de ingresos sobre los que pagará impuestos al cancelar gastos como matrícula y atención médica, contribuciones a la jubilación y cualquier pérdida de ganancias de capital o de autónomos que haya enfrentado. Reclamar una deducción garantiza que no pague impuestos sobre ciertos ingresos que ya ha gastado, invertido o perdido.
¿Cuáles son los beneficios de los créditos fiscales?
Además de reducir la cantidad que paga en impuestos o aumentar un reembolso, se pueden reclamar algunos créditos fiscales incluso si no tiene obligación tributaria. Eso significa que si no debe impuestos pero califica para $ 1,000 en créditos tributarios reembolsables, puede obtener estos créditos como un reembolso de $ 1,000.
¿Cuáles son algunas deducciones y créditos fiscales comunes para los que podría ser elegible?
Por supuesto, el Congreso tiene la capacidad de cambiar o eliminar deducciones y créditos, por lo que es importante confirmar que un crédito o una deducción específicos todavía están disponibles antes de intentar reclamarlos. Puede hacerlo buscándolo en el sitio web del IRS, consultando a un profesional de impuestos o utilizando un servicio de preparación de impuestos. Credit Karma Tax® es un servicio gratuito de preparación de impuestos en línea que puede guiarlo en la presentación de sus declaraciones de impuestos federales y estatales, y ayudarlo a identificar las deducciones y los créditos que pueden estar disponibles para usted.
Aquí hay algunas deducciones y créditos comunes que debe conocer.
Deducciones comunes
- La deducción estándar: en lugar de detallar las deducciones, muchos contribuyentes reclaman una deducción estándar porque puede ser más simple que detallar todas sus deducciones individualmente. La cantidad que puede deducir utilizando la deducción estándar depende principalmente de su estado civil para efectos de la declaración y su edad. Para 2019, las deducciones estándar son $ 24,400 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 18,350 para las que presentan la declaración como cabeza de familia y $ 12,200 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado.
- Intereses de préstamos para estudiantes: si paga intereses sobre un préstamo para estudiantes calificado, puede ser elegible para deducir hasta $ 2,500. No es necesario detallar las deducciones para realizar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
- Gastos médicos y dentales: Los costos médicos y dentales calificados son deducibles de impuestos siempre que excedan un porcentaje establecido de su ingreso bruto ajustado.
- Impuesto sobre la renta estatal y local: es posible que se le permita deducir impuestos sobre la renta estatales, locales y extranjeros.
- Impuestos a la propiedad: si paga impuestos por propiedades como terrenos, automóviles o barcos, ese impuesto puede ser deducible.
- Intereses hipotecarios: si paga primas de seguro hipotecario, intereses sobre una hipoteca o puntos, pueden ser deducibles.
- Contribuciones de jubilación: las contribuciones a un plan 401 (k) tradicional o una IRA tradicional a menudo son elegibles para deducciones.
- Contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud: si tiene un plan de salud con deducibles altos y contribuye a una HSA junto con ese plan, sus contribuciones a la HSA generalmente son deducibles de impuestos.
Créditos comunes
- Crédito tributario por ingresos del trabajo: si está trabajando y tiene un ingreso bajo a moderado, podría ser elegible para reclamar el EITC, a veces conocido como EIC. Este es un crédito fiscal reembolsable. Pero tenga en cuenta que reclamar este crédito podría retrasar cualquier reembolso de impuestos que se le adeude. Eso es porque la ley federal requiere que el IRS retenga los reembolsos de cualquier persona que reclame este crédito hasta mediados de febrero.
- Crédito de aprendizaje de por vida: Dependiendo de su ingreso bruto modificado, es posible que pueda obtener un crédito de hasta $ 2,000 para gastos de matrícula y educación calificados para usted, un cónyuge o dependiente.
- Crédito fiscal del ahorrador: este crédito ayuda a las personas que cumplen con los requisitos de ingresos brutos ajustados a ahorrar para la jubilación. El ingreso bruto ajustado que califica es de $ 64,000 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, $ 48,000 para los que declaran como cabeza de familia y $ 32,000 para todos los demás estados civiles.
- Crédito de propiedad residencial con uso eficiente de la energía: como propietario de una vivienda, si ha invertido en hacer que su hogar sea más eficiente en términos de energía, es posible que pueda deducir esas inversiones.
Cómo reclamar deducciones fiscales y créditos fiscales
Cuando esté listo, es mejor sumar todas las deducciones detalladas que podría reclamar. A partir de ahí, compare si tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones proporciona la mayor reducción.
Después de aplicar todas sus deducciones, llega a su ingreso imponible y aplica los créditos para los que es elegible. Este es el proceso típico para reducir su factura de impuestos para asegurarse de que está aprovechando todas las deducciones y créditos a los que tiene derecho.
Los formularios que necesitará para reclamar deducciones y créditos
Para las deducciones, puede reclamar la deducción estándar en su Formulario 1040. Pero si desea detallar sus deducciones, deberá completar el Formulario 1040 y el Anexo A.
Para reclamar créditos, debe usar el Formulario 1040. Para aquellos que reclamen el crédito tributario por ingreso del trabajo, deberá completar el Anexo EIC si planea enumerar dependientes calificados.
¿Hay un máximo que puedo tomar para deducciones y créditos?
Para los años fiscales entre 2018 y el 31 de diciembre de 2025, no existe un límite general para las deducciones detalladas. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 derogó las limitaciones anteriores que se aplicaban a los contribuyentes de ingresos altos.
Pero siguen existiendo limitaciones individuales en ciertas deducciones, como los gastos médicos y dentales. Para las contribuciones caritativas, puede deducir hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. En algunos casos, se aplican limitaciones del 20%, 30% y 50%.
Al reclamar el EITC o reclamar créditos dependientes, tiene un tope de ciertos máximos. Por ejemplo, está limitado a un crédito de $ 3,526 para un hijo calificado en 2019. Para créditos como el crédito fiscal extranjero, la cantidad para la que es elegible es una fracción que comprende el impuesto pagado a las entidades tributarias no estadounidenses dividido por el total monto adeudado al IRS y entidades en el extranjero.
Cuidado con estas advertencias
Un inconveniente de reclamar el EITC es que a veces puede retrasar su reembolso. El IRS ahora retiene los reembolsos de los beneficiarios del EITC hasta al menos el 15 de febrero antes de distribuirlos.
Además, si está casado pero presenta declaraciones por separado y desea detallar las deducciones, su cónyuge también tendrá que hacerlo. Del mismo modo, si alguno de los dos desea utilizar la deducción estándar, el otro también debe hacer lo mismo.
Además, para detallar, debe tener registros bien documentados para reclamar ciertas deducciones, lo que generalmente es más trabajo de preparar que simplemente reclamar la deducción estándar . Por ejemplo, si reclama el uso comercial de su automóvil, a menudo necesita una prueba en forma de un registro de kilometraje que delinee el uso comercial y personal.
Línea de fondo
Funcionan de diferentes maneras, pero tanto las deducciones fiscales como los créditos fiscales pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos que paga. Comprender la diferencia y cómo funciona cada uno puede ayudarlo a maximizar el valor de cada deducción o crédito para el que es elegible. Además, hacer su tarea antes de presentar la declaración puede ayudarlo a identificar todas las oportunidades para usar una deducción de impuestos o un crédito para ahorrarle dinero.
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