Deducciones fiscales para autónomos

Ya sea que esté trabajando en un trabajo por dinero extra, trabajando como autónomo a tiempo completo o dirigiendo su propia pequeña empresa, el IRS lo considera un trabajador autónomo. Tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que gane del trabajo por cuenta propia.

Afortunadamente, puede reducir sus ingresos sujetos a impuestos al reclamar ciertas deducciones fiscales. La clave para aprovechar las deducciones de impuestos para autónomos es saber qué es deducible.

Pero primero, echemos un vistazo a quiénes el IRS considera que son autónomos y cómo se gravan los impuestos a los autónomos.

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¿Soy autónomo?

Es importante saber si trabaja por cuenta propia o como empleado, porque la distinción tiene un efecto importante en sus impuestos. El IRS considera que trabaja por cuenta propia si ...

• Eres el único propietario de una empresa o trabajas como contratista independiente en cualquier oficio o negocio.
• Eres un socio en un negocio.
• Trabaja para usted mismo de cualquier otra manera (incluido el tiempo parcial).

Esa definición puede incluir a autónomos, trabajadores de conciertos y cualquier otro trabajador que decida por sí mismo, en lugar de que un empleador decida por ellos, qué trabajo hacen y cómo lo hacen.

Si trabaja por cuenta propia, generalmente debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia además de los impuestos sobre la renta.

¿Qué deducciones fiscales para autónomos pueden ayudar a reducir mi factura fiscal?

Ganar dinero cuesta dinero. Pero si los gastos para administrar su negocio y obtener ganancias cumplen con los criterios del IRS, puede deducirlos de sus ingresos imponibles.

El IRS especifica que para ser deducibles, los gastos comerciales “deben ser tanto ordinarios como necesarios. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su oficio o negocio. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su oficio o negocio ".

En pocas palabras, esto significa que los gastos ordinarios son cosas que normalmente compran otros propietarios de negocios en su industria. Por ejemplo, un conductor de viaje compartido puede descontar gasolina, agua y refrigerios para los pasajeros, lavados de autos y un teléfono celular, entre otras cosas.

Los gastos necesarios pueden definirse mejor como los costos necesarios para que su empresa tenga éxito. Esto puede incluir cosas como viajes de negocios o herramientas para el trabajo. Para ilustrar, el propietario de una pequeña empresa podría estar dispuesto y ser capaz de pagar millones de dólares para publicitar durante el Super Bowl. La publicidad suele ser un gasto comercial ordinario, pero ¿es necesario un anuncio costoso ? Lo más probable es que un auditor del IRS diga que no.

Las deducciones fiscales que son ordinarias y necesarias para su negocio dependerán del tipo de negocio en el que se encuentre, pero algunos gastos comerciales comunes incluyen lo siguiente:

• Publicidad
• Comidas de empresa
• Tarifas de conveniencia de la tarjeta de crédito
• Seguro
• Intereses de deudas comerciales
• Honorarios legales y profesionales
• Gastos de oficina
• Alquiler o arrendamiento
• Reparaciones y mantenimiento
• Suscripciones
• Suministros
• Impuestos y licencias
• Viaje
• Utilidades
• Salarios, bonificaciones, seguro médico y otros beneficios pagados a, o en nombre de, sus empleados

Los gastos anteriores son bastante simples, pero muchas otras categorías de gastos pueden ahorrarle dinero en la época de impuestos. Aquí hay algunos que podría considerar.

Gastos de oficina en casa

Si usa parte de su casa de manera regular y exclusiva como su lugar principal de negocios, es posible que pueda deducir una parte de sus gastos de vivienda. Estos podrían incluir intereses hipotecarios o alquiler, seguros para propietarios de viviendas, servicios públicos y reparaciones.

Hay dos formas de deducir los gastos de la oficina en casa.

El método simplificado le da una deducción de $ 5 por pie cuadrado de la casa utilizada para el negocio, hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Con el método regular , debe realizar un seguimiento de sus gastos reales. También debe calcular el porcentaje de su casa que se dedica al uso comercial para determinar cuánto puede deducir por varios gastos de vivienda. Por ejemplo, si su oficina en casa ocupa el 10% de los pies cuadrados de su casa, tomaría el 10% de su interés hipotecario, seguro de propietario de vivienda como deducción de la oficina en casa.

Si bien el método simplificado es más fácil de calcular, el método regular puede resultar en una deducción mayor.

Tenga en cuenta que no todas las oficinas en el hogar califican para la deducción por oficina en el hogar . Ya sea que utilice el método simplificado o regular, la oficina en el hogar debe usarse de manera regular y exclusiva para negocios y ser su principal lugar de trabajo.

Gastos de auto

Si usa su vehículo personal para negocios, es posible que pueda reclamar una deducción por los costos relacionados con el uso comercial del automóvil.

Hay dos formas de deducir los gastos del automóvil.

Tarifa estándar por millaje: multiplique las millas conducidas por negocios por una tarifa estándar que se actualiza cada año. Para 2018, la tarifa estándar por millaje para millas comerciales es de 54,5 centavos por milla. Entonces, si condujo 1,000 millas por negocios en 2018, su deducción sería de $ 545.

Método de gasto real : determine lo que se necesitó para operar el automóvil durante todo el año. Eso incluye costos como gasolina, petróleo, reparaciones, seguros, tarifas de registro, etc. Multiplica esos gastos por el porcentaje de millas que el automóvil recorrió por motivos comerciales. Por ejemplo, si condujo 10,000 millas durante el año, 1,000 de las cuales fueron para negocios, el 10% del uso de su vehículo fue para negocios. Si los gastos totales de su vehículo para el año fueran de $ 2,000, su deducción sería de $ 200 (eso es el 10% de $ 2,000).

Cuotas y membresías

Muchas personas que trabajan por cuenta propia se unen a organizaciones para establecer contactos con otros propietarios de negocios y clientes potenciales. En algunos casos, las cuotas y cuotas de membresía pagadas a estas organizaciones son deducibles.

Sin embargo, el IRS restringe específicamente las deducciones por cuotas y cuotas de membresía pagadas a "clubes organizados para negocios, placer, recreación u otro propósito social". Por lo tanto, las cuotas pagadas por clubes de campo y otros clubes organizados para brindar entretenimiento a los miembros y sus invitados no son deducibles.

Puede deducir las cuotas y cuotas de membresía pagadas a cámaras de comercio, organizaciones profesionales, asociaciones comerciales y similares.

Gastos de educación

Si toma clases para mantener o mejorar las habilidades requeridas en su negocio, o las que se requieren para mantener su licencia o trabajo, puede deducir los costos de los cursos en sí y ciertos gastos de viaje mientras asiste a ellos. También puede deducir los mismos tipos de gastos si los paga por un empleado.

No puede deducir el costo de la educación que lo calificaría para un nuevo oficio o negocio. Por ejemplo, un abogado puede deducir el costo de la educación profesional continua requerida para mantener su licencia para ejercer la abogacía. Ese abogado no pudo deducir el costo de las clases necesarias para convertirse en asesor financiero.

Gastos telefónicos

¿Todavía tienes un teléfono de casa? Si es así, debe saber que no puede deducir el costo de la línea telefónica principal de su hogar, incluso si tiene una oficina en casa. Sin embargo, puede deducir el costo de una segunda línea en su hogar que se usa exclusivamente para negocios. También puede deducir cualquier cargo de larga distancia por llamadas comerciales realizadas en su primera línea.

Algunas personas que trabajan por cuenta propia pueden tener un teléfono celular desde el cual envían y reciben llamadas comerciales y personales, correos electrónicos y mensajes de texto. Puede reclamar una deducción por el costo de su teléfono celular, pero solo en la medida en que se utilice para fines comerciales. Es una buena idea guardar copias de sus facturas telefónicas detalladas para respaldar su deducción.

Deducción por transferencia

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos otorgó una nueva exención de impuestos potencialmente valiosa a los trabajadores independientes: la Sección 199A, también conocida como la deducción de transferencia.

La Sección 199A permite que las empresas de transferencia, incluidas las sociedades, las empresas unipersonales, las corporaciones S y algunas LLC, deduzcan hasta el 20% de los ingresos calificados obtenidos por la empresa. Pero la ley tiene varias limitaciones, excepciones y eliminaciones. Consulte nuestra guía sobre la deducción por transferencia para determinar si se aplica a su negocio.

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Conclusión

Incluso para las empresas más pequeñas, los gastos pueden sumarse. Pero si aprovecha las deducciones de impuestos para trabajadores independientes, puede reducir la cantidad que tendrá que enviar al IRS. Asegúrese de hacer un seguimiento de sus gastos cuidadosamente y guarde copias de los recibos. De esa manera, tendrá documentación si el IRS tiene alguna pregunta.

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