Deducción del impuesto sobre las ventas: lo que debe saber
Todo el mundo tiene que gastar para vivir, pero ¿no sería fantástico obtener algo a cambio del impuesto sobre las ventas que paga en las compras durante todo el año?
Tomar la deducción del impuesto sobre las ventas de sus impuestos federales sobre la renta podría ser una forma de recuperar algunos de los costos de los impuestos sobre las ventas estatales y locales. Pero al igual que con todo lo relacionado con los impuestos, es importante que comprenda cómo funciona esta deducción, sus limitaciones y sus posibles pros y contras para su situación individual.
Echemos un vistazo a algunas cosas que debe saber sobre la deducción del impuesto sobre las ventas.
Conceptos básicos de deducción
Cuando paga sus impuestos federales sobre la renta, en realidad no paga impuestos sobre todo el dinero que gana. Se le permite tomar deducciones que reducen su ingreso imponible.
Puede elegir la deducción estándar o puede detallar sus deducciones (que es cuando puede optar por tomar la deducción del impuesto sobre las ventas). Para los impuestos de 2019, la deducción estándar tiene un valor de $ 12,200 para individuos, $ 18,350 para jefes de familia y $ 24,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
En general, detallar solo tiene sentido si todas sus deducciones detalladas suman más que su deducción estándar permitida.
Si decide detallar, una de las deducciones que puede realizar es por ciertos impuestos que paga a los gobiernos estatales, locales y extranjeros. Estos incluyen impuestos sobre la renta, propiedad personal, bienes raíces y ventas generales. Esta deducción se llama deducción SALT .
Pero tendría que elegir entre dos de ellos: puede deducir los impuestos estatales sobre las ventas o los impuestos estatales sobre la renta, pero no ambos. Puede deducir los impuestos a la propiedad estatales y locales sin importar qué otra opción elija.
Cómo comenzó la deducción del impuesto sobre las ventas
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 modificó la deducción del impuesto sobre las ventas, y está lejos de ser la primera vez que la deducción ha pasado por alguna revisión. La historia de la deducción del impuesto sobre las ventas ha sido larga y difícil.
En 1913, la 16ª Enmienda a la Constitución de los Estados Unidos allanó el camino para el primer impuesto sobre la renta federal permanente. En el mismo año, la Ley de Ingresos de 1913 permitió a los estadounidenses comenzar a deducir todos los impuestos estatales, nacionales, del condado, escolares y municipales de sus impuestos federales sobre la renta. Pero en ese momento no había impuestos estatales sobre las ventas. En 1932, Mississippi introdujo el primer impuesto estatal sobre las ventas, pero no fue hasta 1942 que los impuestos estatales sobre las ventas se agregaron expresamente a la lista de impuestos estatales y locales que se podían deducir.
En 1964, el Congreso endureció las reglas para la deducción del impuesto a las ventas. Antes, todos los impuestos estatales y locales eran deducibles a menos que el código tributario los excluyera específicamente. La Ley de Ingresos de ese año estableció que para ser deducibles, los impuestos estatales sobre las ventas tenían que ser impuestos generales sobre las ventas minoristas.
Veintidós años después, en 1986, el Congreso eliminó la deducción del impuesto sobre las ventas. En 2004, regresó como parte de la Ley de creación de empleos estadounidenses. Pero esa ley establecía que los contribuyentes no podían deducir tanto los impuestos estatales sobre la renta como los impuestos estatales sobre las ventas; tenían que elegir uno.
Para aquellos que optaron por reclamarlo, la deducción del impuesto sobre las ventas se permitió solo temporalmente bajo la Ley de Creación de Empleos Estadounidenses. Pero la legislación que siguió extendió la deducción una y otra vez, hasta que finalmente se hizo permanente en 2015 por la Ley de Protección a los Estadounidenses de Aumentos de Impuestos.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 mantuvo la deducción de impuestos sobre las ventas en su lugar, pero impuso nuevos límites para los contribuyentes en todas las deducciones estatales y locales. Bajo este proyecto de ley de reforma tributaria, los contribuyentes ahora están limitados a deducir un máximo de $ 10,000 ($ 5,000 para casados que declaran por separado) en impuestos estatales sobre la renta e impuestos a la propiedad combinados o impuestos estatales a las ventas e impuestos a la propiedad combinados. Esta limitación a la deducción SALT permanece en vigor hasta 2026.
¿Debería reclamar la deducción del impuesto sobre las ventas?
Si detalla sus impuestos, es probable que su objetivo sea reducir su ingreso imponible tanto como sea posible. Detallar significa que deberá determinar si ahorraría más en sus impuestos federales al deducir sus impuestos estatales sobre la renta o sobre las ventas.
Si tiene recibos de compras, puede deducir el monto real del impuesto sobre las ventas que pagó de su bolsillo durante el transcurso del año hasta el límite de deducción SALT combinado de $ 10,000. Pero si no realiza un seguimiento de sus compras, puede usar las Tablas de impuestos estatales opcionales sobre las ventas (de las instrucciones para el Anexo A del Formulario 1040) para calcular la cantidad que puede deducir del impuesto sobre las ventas.
Estas tablas enumeran una cantidad de deducción específica según el lugar donde vive, sus ingresos y la cantidad de exenciones que reclama. Por ejemplo, en 2017, a un ciudadano de Alabama con un ingreso de entre $ 20 000 y $ 30 000 y una exención se le permitió deducir $ 368 en impuestos estatales sobre las ventas más los impuestos locales aplicables, mientras que a un californiano con un ingreso superior a $ 300 000 y una exención se le permitió deducir $ 2220 en el estado. impuestos sobre las ventas, más los impuestos locales aplicables.
¿Cómo afectó la reforma fiscal a las deducciones? Aprende más.
Sume sus impuestos sobre las ventas pagados o use las tablas de impuestos sobre las ventas del IRS para calcular cuánto podría deducir. Luego compare esto con la cantidad de impuesto sobre la renta estatal que pagó para determinar qué deducción debe reclamar. Si vive en un estado sin impuesto sobre la renta, puede resultarle útil reclamar la deducción del impuesto sobre las ventas. O si su estado tiene impuestos sobre la renta, puede optar por tomar la deducción del impuesto sobre las ventas en los años en que realizó muchas compras importantes.
Cómo reclamar una deducción de impuestos sobre las ventas
Primero, debe vivir en un estado, condado o municipio que realmente cobre un impuesto sobre las ventas. Actualmente, todos los estados tienen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, excepto Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Cada estado establece su propia tasa de impuesto sobre las ventas y decide a qué bienes y servicios se aplicará el impuesto. Treinta y ocho estados tienen impuestos a las ventas locales.
Si vive en un estado o localidad que tiene un impuesto sobre las ventas y decide reclamar la deducción del impuesto sobre las ventas, deberá detallar y enviar un formulario A junto con su declaración de impuestos 1040. Su Anexo A enumera todas las deducciones detalladas que está reclamando, mientras que el Formulario 1040 es el formulario estándar que se utiliza para informar los ingresos brutos.
Un servicio de declaración de impuestos gratuito puede simplificar el proceso de desglosar. Credit Karma Tax® es compatible con el Formulario 1040 y el Anexo A, y puede ayudarlo a identificar las deducciones (como la deducción del impuesto sobre las ventas) que puede ser elegible para reclamar. Credit Karma Tax también puede ayudarlo a determinar si detallar o tomar la deducción estándar producirá un beneficio mayor.
Conclusión
Si detallar sus deducciones le da una reducción mayor en la renta imponible que la deducción estándar, vale la pena echarle un vistazo a la deducción del impuesto sobre las ventas en determinadas circunstancias. Si ha realizado muchas compras importantes (y ha pagado una gran cantidad de impuestos sobre las ventas) o su estado no tiene impuesto sobre la renta, podría tener sentido incluir la deducción del impuesto sobre las ventas en su lista de deducciones detalladas.
Deja una respuesta