Deducción de gastos del educador: lo que los maestros deben saber

Si eres profesor, es probable que no te paguen lo suficiente y pagues de tu propio bolsillo por algunas de las cosas que necesitas enseñar a tus alumnos.

El salario promedio de un maestro de escuela pública para el año escolar 2017 a 2018 fue de alrededor de $ 60,483, estima la Asociación Nacional de Educación. Mientras tanto, un enorme 94% de los maestros de escuelas públicas gastaron un promedio de $ 479 de su propio dinero para sus aulas durante el año escolar 2014 a 2015, según un estudio de 2018 del Departamento de Educación de EE. UU .

Afortunadamente, el IRS ofrece un poco de ayuda en forma de deducción de gastos de educadores. Esta exención fiscal puede reducir efectivamente su ingreso bruto ajustado o AGI. Sin embargo, no todos los educadores y gastos son elegibles para la deducción, por lo que es importante saber lo que dice el código tributario.

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• ¿Qué es la deducción de gastos del educador?
• ¿Cómo sé si califico?
• ¿Qué gastos son elegibles?
• Cómo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos afectó los gastos de los educadores
• Cómo aprovechar la deducción

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¿Qué es la deducción de gastos del educador?

Si es elegible, esta exención de impuestos le permite deducir hasta $ 250 en gastos de aula elegibles no reembolsados ​​de su ingreso bruto. Si está casado y presenta una declaración conjunta y tanto usted como su cónyuge son educadores elegibles, puede deducir hasta $ 500 en total (aunque no más de $ 250 cada uno).

Esta deducción se llama una deducción "por encima de la línea", lo que significa que reduce su AGI en lugar de su ingreso imponible. No tiene que detallar las deducciones en su declaración de impuestos para reclamar la deducción de gastos del educador. Pero el IRS ha cambiado el 1040 , por lo que ahora deberá usar el Anexo 1 para reclamar esta deducción.

Su AGI ayuda a determinar si califica para ciertas deducciones y créditos fiscales . Su ingreso imponible, por otro lado, es la cifra que usa el IRS para determinar su tasa impositiva y cuánto puede adeudar.

HECHOS RÁPIDOS

¿Qué es el ingreso bruto ajustado?

¿Cómo sé si califico?

La deducción solo está disponible para los educadores calificados que cumplan con ciertos requisitos para el año fiscal para el que están presentando la declaración. Específicamente, debe ser maestro, instructor, consejero, director o asistente de K-12 durante al menos 900 horas durante el año escolar.

Además, su escuela debe proporcionar educación primaria o secundaria según lo determine la ley de su estado.

¿Qué gastos son elegibles?

Dependiendo de la naturaleza de su salón de clases y los gastos de su bolsillo, no hay garantía de que pueda deducir todo. Esto es lo que el IRS considera elegible.

• Libros
• Suministros para el aula
• Equipo informático, incluidos software y servicios
• Otro equipo
• Tarifas del curso de desarrollo profesional
• Materiales complementarios para tu aula

Si enseña salud o educación física, los únicos materiales que cuentan son los materiales deportivos.

Recuerde que incluso si todos sus gastos califican, está limitado a deducir solo $ 250 del monto total. También deberá reducir su deducción por gastos de educador de la siguiente manera:

• Intereses de bonos de ahorro excluibles de la serie EE y la serie I de EE.UU.
• Distribuciones del programa de matrícula estatal calificado no tributable
• Retiros no sujetos a impuestos de las cuentas de ahorros para educación Coverdell
• Cualquier reembolso que reciba por un gasto educativo calificado, incluso si el reembolso no se informa en su W-2

Cómo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos afectó los gastos de los educadores

El amplio proyecto de ley de reforma tributaria de 2017 hizo muchos cambios, y el Congreso consideró modificar la deducción de gastos de educadores.

El Senado propuso duplicar el límite de deducción a $ 500, mientras que la Cámara de Representantes quería eliminar la deducción por completo. En la factura final, sin embargo, los dos acordaron mantener la deducción como estaba.

Dicho esto, los maestros solían incluir los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados ​​que excedían los $ 250 como una deducción detallada, siempre que esos gastos superaran el 2% de sus ingresos brutos ajustados. La nueva ley tributaria suspendió esa opción entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2025.

Conozca cómo la reforma fiscal podría afectar su factura fiscal de 2018

Cómo aprovechar la deducción

Puede reclamar su deducción por gastos de educador al calcular su ingreso bruto ajustado. Si necesita ayuda con el proceso, Credit Karma Tax® puede hacer los números por usted.

Es importante realizar un seguimiento de sus gastos mucho antes de presentar su declaración, para que no tenga que luchar en el momento de la declaración de impuestos. Además, guarde sus recibos en caso de que su contador o el IRS quieran verificar su trabajo.

Si hace estas cosas en el momento en lugar de esperar hasta el último minuto, será más fácil saber si el gasto es elegible y cuánto puede reclamar.

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Conclusión

Los maestros no gastan dinero de su propio bolsillo por los beneficios fiscales; lo hacen por sus alumnos. Es posible que la deducción de gastos del educador no se acerque a la cantidad de su propio dinero que gasta en sus estudiantes y en el aula cada año. Pero si califica para ello, no hay razón para no aprovechar la deducción.

Debido a que la deducción reduce su ingreso bruto ajustado, podría ayudar a reducir su ingreso tributable, recortar su impuesto sobre la renta o incluso aumentar su reembolso de impuestos .

Fuentes relevantes:  Asociación Nacional de Educación: Clasificaciones de los estados 2018 y estimaciones de estadísticas escolares 2018 | IRS: Tema No. 458 Deducción de gastos de educadores | Anexo 1 del IRS | IRS: Ahora puede comprar bonos de ahorro de la Serie I de EE. UU. Para cualquier persona con su reembolso de impuestos | Publicación 529 del IRS: Deducciones varias | La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017

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