Ultimate magazine theme for WordPress.

Deducción estándar frente a desglose: ¿cuál debería elegir?

Pagar impuestos es tan estadounidense como el pastel de manzana.

Pero a diferencia de poder decir “sí” o “no” a una rebanada de postre dulce, no tienes muchas opciones para pagar lo que te corresponde al Tío Sam todos los años. La buena noticia es que cuando haga su declaración federal de impuestos sobre la renta, tendrá que tomar numerosas decisiones que pueden ayudar a reducir su factura de impuestos, incluida la elección entre tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Siga leyendo para conocer los conceptos básicos de las dos opciones de deducción.


  • La elección: deducción estándar frente a desglose
  • ¿Cuál es la deducción estándar?
  • ¿Quién puede reclamar la deducción estándar?
  • ¿Cuáles son algunos de los pros y los contras de la deducción estándar?
  • ¿Qué son las deducciones detalladas?
  • ¿Cuáles son algunas de las ventajas y desventajas de las deducciones detalladas?
  • ¿Cuáles son algunas de las deducciones detalladas que podría tomar?

La elección: deducción estándar frente a desglose

La mayoría de los contribuyentes pueden elegir entre tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Debido a que estas deducciones reducen su ingreso tributable, también pueden reducir su factura tributaria.

No es necesario que llene ningún formulario adicional para realizar la deducción estándar, solo anótelo en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Si detalla, deberá completar y presentar un Anexo A junto con su Formulario 1040.

Es probable que desee seleccionar la opción que más reduzca sus ingresos imponibles. Pero, ¿cómo sabes cuál es?

¿Cuál es la deducción estándar?

La  deducción estándar se  refiere a montos específicos establecidos por el IRS que puede deducir de su ingreso bruto ajustado. Dado que reduce su ingreso imponible, disminuye su obligación tributaria. Debido a que tomar la deducción estándar no requiere completar papeleo adicional, puede ser una opción rápida y fácil.

Aquí están los montos de deducción estándar para 2019.

  • $ 12,200 para contribuyentes solteros o parejas casadas que presenten declaraciones de impuestos por separado
  • $ 18,350 para personas que se declaran como cabeza de familia
  • $ 24,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Los montos aumentan ligeramente para los impuestos de 2020 (que vencen en 2021).

  • $ 12,400 para contribuyentes solteros o parejas casadas que declaran por separado
  • $ 18,650 por cabeza de familia
  • $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Hay una deducción estándar adicional para los contribuyentes que tienen 65 años o más o son ciegos.

¿Quién puede reclamar la deducción estándar?

La mayoría de las personas pueden elegir la deducción estándar al presentar sus impuestos, pero hay algunos factores que podrían eliminar esa opción. Estos son algunos contribuyentes que no tienen derecho a la deducción estándar.

  • Una persona casada que declara por separado y su cónyuge detalla las deducciones; si un socio detalla, ambos deben detallar.
  • Alguien que presenta una declaración de impuestos por un período de menos de 12 meses debido a un cambio en el período contable de esa persona.
  • Contribuyentes que declaran como patrimonio o fideicomiso, fondo fiduciario común o sociedad.

Hecho rápido

¿Puede tomar créditos fiscales si elige la deducción estándar?

Tax credits, like the American opportunity tax credit and the earned income tax credit, are different than deductions.When you do your taxes, you’ll first decide between taking the standard deduction and itemizing. After that, you’ll have the opportunity to claim credits. Your decision on how to file deductions doesn’t affect your ability to utilize credits.Some people confuse deductions and credits, but they’re two different things. Deductions are subtracted from your income before calculating your tax bill. How much this will affect your tax bill depends on your tax bracket.A credit will reduce your tax bill by a specific dollar amount. That means if you qualify for a tax credit of $2,000 and your tax bill is $4,000, you only owe the remaining $2,000 in taxes ($4,000 – $2,000 = $2,000).Learn more about the diferencia entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales .

mostrarHide

¿Cuáles son algunos de los pros y los contras de la deducción estándar?

La simplicidad es una ventaja significativa de tomar la deducción estándar. 

Como mencionamos anteriormente, no tiene que presentar un formulario adicional para tomarlo. Y llegar a la cantidad de deducción estándar no requiere matemáticas; solo ingrese la cantidad que el IRS dice que se aplica a su estado civil para efectos de la declaración. Además, la mayoría de los contribuyentes pueden utilizar la deducción estándar (con las excepciones mencionadas anteriormente).

La desventaja de la deducción estándar es que limita la cantidad de deducción que puede tomar. Pero si detalla, no hay límite para la cantidad de deducciones que puede tomar; solía haberlo, pero la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 suspendió el límite hasta el año fiscal 2026.

Eso significa que si el total de las deducciones detalladas para las que califica suman más que la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, tomar la deducción estándar podría significar que deja dinero sobre la mesa en el momento de impuestos. 

¿Qué son las deducciones detalladas?

Cuando elige detallar, enumera todos los gastos deducibles que califican completando un Anexo A.

Si cree que sus deducciones detalladas podrían ser más altas que la deducción estándar, es posible que desee considerar la posibilidad de detallarlas en su declaración. El trabajo adicional puede resultar en una factura de impuestos más baja.

Los montos de deducción detallados variarán según el contribuyente según el número de deducciones calificadas y el total de esas deducciones. Al presentar la solicitud, deberá enumerar cada deducción y poder justificarla. Eso significa que debe tener prueba de la deducción, como un registro o recibo.

¿Cuáles son algunas de las ventajas y desventajas de las deducciones detalladas?

Los contribuyentes que detallan sus deducciones están tratando de maximizar su monto de deducción para reducir su ingreso bruto ajustable tanto como sea posible. ¿Por qué? Porque esto puede equivaler a pagar menos impuestos. 

Una factura de impuestos más baja es muy positiva, pero requiere trabajo adicional si confía en detallar para llegar allí. A diferencia de la deducción estándar, el desglose requiere que se tome el tiempo para enumerar las deducciones calificadas en el Anexo A, calcular los gastos apropiados y mantener los registros necesarios.

¿Cuáles son algunas de las deducciones detalladas que podría tomar?

Si es elegible para ellos, estas son algunas de las deducciones que puede reclamar en el Anexo A. 

Intereses de préstamos hipotecarios

Para 2019, puede  reclamar una deducción  por los intereses de una nueva hipoteca de no más de $ 750,000, o $ 375,000 para contribuyentes casados ​​que presenten una declaración por separado. Si su hipoteca es anterior al 15 de diciembre de 2017, está protegida según las reglas antiguas que le permiten deducir los intereses de la hipoteca de la vivienda en préstamos de hasta $ 1 millón ($ 500,000 para los casados ​​que presentan la declaración por separado).

Primas de seguros hipotecarios privados

Para los impuestos sobre la renta de 2019 y 2020, puede deducir las primas de seguro hipotecario calificado que pagó por su primera o segunda vivienda. Pero la cantidad que puede deducir en 2019 se reduce si su ingreso bruto ajustado es más de $ 100,000 ($ 50,000 si es casado que presenta una declaración por separado) y se elimina por completo si su ingreso bruto ajustado es más de $ 109,000 ($ 54,500 para casados ​​que presenta una declaración por separado). Esos montos de eliminación podrían cambiar para 2020.

Impuestos estatales y locales

La  deducción de impuestos estatales y locales , también conocido como sal, le permite deducir impuestos estatales y locales de bienes raíces que pagó y cualquiera de los estados y de impuestos sobre las ventas o impuestos estatales y locales (pero no ambos impuestos sobre la renta y ventas). Anteriormente sin tope, ahora hay un límite de $ 10,000 ($ 5,000 en el caso de una persona casada que presenta una declaración por separado) para todos los impuestos estatales y locales combinados. Por ejemplo, si sus impuestos a la propiedad fueron de $ 12,000 en 2017, pudo deducir el monto total. Cuando presente los impuestos de 2019, solo podrá deducir $ 10,000 del total debido al límite.

Gastos médicos

Para el año fiscal 2019, puede deducir los gastos médicos calificados que equivalen al 7.5% de su ingreso bruto ajustado.

Contribuciones caritativas

Si dona dinero en efectivo, bienes o tiempo de voluntariado a una organización benéfica calificada, es posible que pueda tomar una deducción por su contribución benéfica o por los gastos de su bolsillo como voluntario. Las reglas para deducir donaciones caritativas son específicas, así que asegúrese de comprender lo que se requiere antes de tomar la deducción.

Pérdidas de propiedad

Si sufrió una pérdida de propiedad o robo debido a un desastre declarado por el gobierno federal, es posible que pueda tomar una deducción por sus pérdidas. Para tomar la deducción, cada pérdida debe valer más de $ 100 y sus pérdidas totales durante el año deben sumar más del 10% de su AGI (menos el límite de $ 100).


Conclusión

La elección entre la deducción estándar y las deducciones detalladas es una decisión personal, por lo que debe sopesar los beneficios fiscales de cada método de deducción antes de decidir cuál tomar. Tomar la deducción estándar suele ser más fácil y, dado que la reforma fiscal aumentó las cantidades para todos los estados fiscales a partir de los impuestos de 2018, es probable que más personas elijan esta opción en el futuro.

Pero detallar las deducciones puede valer la pena si esa cantidad supera la cantidad de deducción estándar, lo que significa que puede reducir aún más su factura de impuestos.

Fuentes relevantes: Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | IRS: Detallar o elegir la deducción estándar | Boletín de Rentas Internas: 2018-10 | Comunicado de prensa del IRS: Ciertos beneficios aumentan debido a la inflación | IRS: Tema No. 551 Deducción estándar | IRS: Formulario 1040-2019 | IRS: Créditos y deducciones para individuos | IRS: Acerca del Anexo A (formulario 1040), deducciones detalladas | Comunicado de prensa del IRS: Los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria a menudo siguen siendo deducibles según la nueva ley | Aviso del IRS 2018-54 | IRS: Tema 456, Deducción de intereses de préstamos para estudiantes


Janet Murphy , especialista senior en productos de Credit Karma Tax®,   es candidata a CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, directora de desarrollo de productos fiscales y contadora fiscal. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del US Career Institute. Puedes encontrarla en  LinkedIn .

Deja una respuesta

Su dirección de correo electrónico no será publicada.