El cuidado de los seres queridos: 7 consejos fiscales para los cuidadores
Cuando un ser querido necesita que lo cuides, intensificar puede ser lo correcto, pero también puede costarle mucho.
Un estudio de AARP de 2016 encontró que el 78% de los cuidadores encuestados incurrieron en gastos de bolsillo debido a sus actividades de cuidado. En promedio, los cuidadores familiares gastan casi $ 7,000 por año en cuidados, según el estudio.
Dados los altos costos del cuidado, ya sea que esté cuidando a un padre anciano, abuelo u otra persona que necesite ayuda, es posible que se pregunte si puede ahorrar algo de dinero en sus impuestos. A continuación se ofrecen consejos sobre impuestos para los cuidadores que podrían ayudar a reducir su factura de impuestos y facilitar un poco el cuidado.
Aquellos a quienes cuida pueden ser dependientes
Actuar como cuidador puede afectarle, tanto personal como económicamente. La buena noticia es que cuidar a un ser querido podría reducir su ingreso imponible para 2017 en $ 4,050, siempre que cumpla con los requisitos de ingresos y sea elegible para reclamar una exención de dependiente para ese ser querido.
Si proporcionó a una persona más de la mitad de su manutención en un año, es posible que califique como su dependiente para la declaración de impuestos de ese año. Sin embargo, su relación y la persona deben cumplir con ciertas pruebas.
- El dependiente debe ser ciudadano estadounidense, nacional o residente, o ser residente de Canadá o México.
- Si la persona es un familiar, no es necesario que viva con usted para calificar como dependiente, pero debe cumplir con otros criterios.
- Si la persona no es un familiar, debe vivir con usted durante más de la mitad del año, a menos que se aplique una excepción.
- La persona no debe ser reclamada como dependiente por nadie más, no debe reclamar dependientes propios ni reclamar su propia exención personal.
- Deben tener un ingreso bruto de menos de $ 4.050 por año.
- El dependiente no puede presentar una declaración de impuestos como casado que presenta una declaración conjunta, a menos que estén presentando solo para reclamar un reembolso de impuestos de impuestos retenidos o pagos de impuestos estimados realizados.
Si la persona a la que cuida es un padre, tiene un poco más de margen en la aplicación de estas reglas.
“Los padres aún pueden calificar como dependientes si el contribuyente mantuvo a los padres en una residencia separada, incluyendo hogares de ancianos y de vida asistida”, dice Mark Gianno, CPA y presidente de Gianno & Freda Inc. en Hyannis, Massachusetts. "Por supuesto, debe pagar más de la mitad del costo de mantener esa residencia separada".
Impacto de la reforma tributaria
Desafortunadamente, también hay malas noticias.
La reciente reforma tributaria eliminó las exenciones personales , que incluyen exenciones para dependientes, a partir del año fiscal 2018. Ya no podrá reclamar una exención para dependientes después de que se presenten los impuestos de 2017. Pero aún podría beneficiarse al reclamar a la persona que cuida como dependiente. Si es elegible, podría obtener un nuevo crédito de $ 500 por cada familiar calificado que reclame como dependiente en 2018.
“Este es un crédito no reembolsable, lo que significa que el crédito de $ 500 se puede usar para reducir los impuestos, pero no se puede usar para aumentar un reembolso a un contribuyente sin obligación de impuestos sobre la renta”, dice Gianno.
El cuidado podría calificarlo para el estatus de cabeza de familia
Reclamar a alguien a quien cuida como dependiente también podría reducir sus impuestos de otra manera: al permitirle cambiar su estado civil para efectos de la declaración de impuestos de soltero a cabeza de familia. El estatus de cabeza de familia podría permitirle mayores deducciones. Por ejemplo, bajo la nueva ley de reforma tributaria, la deducción estándar para los jefes de familia es $ 6,000 más que la deducción para los contribuyentes que declaran solteros.
"El estado civil para efectos de la declaración no se verá afectado por la dependencia si está casado", dice Janis Orel, CPA y directora de Orel & Associates CPAs Inc.
Pero si no está casado, calificar a la persona a la que cuida como dependiente podría permitirle reclamar el estado de cabeza de familia en lugar de declararse soltero.
“El estatus de cabeza de familia permite una deducción estándar mayor y tasas impositivas más favorables que el estatus de soltero”, dice Gianno.
Consejos sobre impuestos para los cuidadores que cubren los costos
Al reclamar a las personas que cuida como dependientes, también podría ser elegible para otras exenciones fiscales.
Deducción de gastos médicos
Puede ser elegible para una deducción de gastos médicos si incurre en gastos médicos calificados para un dependiente y las facturas médicas de su dependiente, junto con cualquiera de sus propios gastos médicos, exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado. Deberá detallar las deducciones para reclamar los gastos médicos de los dependientes, y los costos deben ser gastos calificados.
La buena noticia es que muchos de los tipos de costos que podría enfrentar como cuidador se consideran gastos médicos calificados. Por ejemplo, los gastos médicos que califican podrían ser cualquiera de los siguientes:
- Honorarios médicos
- Costos de hospitalización o asilo de ancianos
- Costos de medicamentos recetados
- Audífonos
- Dentadura postiza
- Anteojos recetados
- Sillas de ruedas
- Costos de transporte
- Primas de seguros de cuidados a largo plazo
“Una parte de las primas de cuidados a largo plazo [pagadas por dependientes] puede ser deducible, pero esa cantidad varía según su edad”, señala Micah Fraim, CPA en Roanoke, Virginia.
Para 2017, la deducción varía desde $ 410 si su dependiente tiene 40 años o menos hasta $ 5,110 para dependientes de 71 años o más.
Crédito por cuidado de niños y dependientes
Finalmente, si está pagando el cuidado de un cónyuge u otro dependiente que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo, también puede ser elegible para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes . Este crédito le permite reducir sus impuestos en base a un porcentaje de los costos de atención, hasta un máximo de $ 3,000 si está cuidando a una persona que califica o $ 6,000 por el cuidado de dos o más.
Para reclamar este crédito, debe demostrar que pagó por el cuidado de una persona incapacitada para poder trabajar o buscar trabajo. Si está (o estuvo) trabajando y recibió beneficios de cuidado de dependientes que están excluidos o deducidos de sus ingresos, tendrá que restar el monto del beneficio del límite de dólares aplicable.
Algunos gastos no son deducibles de impuestos
Desafortunadamente, no toda la ayuda financiera que brinde le dará derecho a exenciones fiscales. Por ejemplo, si se muda a la casa de un pariente para brindarle atención y contribuye a pagar la hipoteca, no podrá tomar una deducción de intereses hipotecarios a menos que esté en la hipoteca.
“El cuidador tendría que demostrar que es el 'propietario legal o equitativo', que esencialmente tiene los beneficios y las cargas de ser propietario de una vivienda para ser elegible para recibir una deducción de intereses hipotecarios”, dice Fraim.
Como explica Cindy Hockenberry, directora de Investigación Fiscal y Relaciones Gubernamentales de la Asociación Nacional de Profesionales de Impuestos, esto significa que "puede deducir el interés pagado en una hipoteca solo si realiza el pago y es responsable de la deuda".
Algunos beneficios por discapacidad están sujetos a impuestos
Al mirar los consejos tributarios para los cuidadores, también es importante considerar lo que sucederá si se le paga por ser un cuidador. Esto puede ocurrir, por ejemplo, si una compañía de seguros le paga por el cuidado de un cónyuge que quedó permanentemente discapacitado o lesionado en un accidente.
Si tiene que declarar ingresos por pagos de cuidados, lo hará en la línea 21 del Formulario 1040 bajo “Otros ingresos”, pero no tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a menos que se dedique al negocio de brindar cuidados. servicios.
Línea de fondo
Al reclamar a una persona que cuida como dependiente, puede reducir sus impuestos a través de la exención de dependientes en 2017 y reclamar otros créditos y deducciones en el futuro en 2018 y más allá. Asegúrese de averiguar si su ser querido cumple con los criterios para calificar como dependiente para que pueda reducir la carga financiera del cuidado al obtener exenciones de impuestos. Conozca más créditos y deducciones para los que puede calificar con el servicio gratuito de declaración de impuestos Credit Karma Tax® .
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