Cuentas ABLE: cómo la reforma fiscal mejoró las cuentas para pagar los gastos por discapacidad
Todos deben tener la oportunidad de ahorrar, invertir y crear seguridad financiera para ellos y sus familias.
Sin embargo, las circunstancias de la vida, como una discapacidad, pueden agotar sus recursos financieros.
De hecho, las personas con discapacidad en todo el mundo enfrentan costos de vida significativamente más altos, según una revisión de estudios de 2017 publicada en Disability and Health Journal . En los EE. UU., Las personas con discapacidades experimentan costos adicionales que oscilan entre $ 1,170 y $ 6,952 por año, encontró la revisión.
Si no tiene una discapacidad ahora, no significa que nunca la tendrá. Más de 1 de cada 4 trabajadores que cumplen 21 años en 2018 pueden esperar experimentar una discapacidad, ya sea temporal o permanente, antes de alcanzar la edad normal de jubilación, según la Administración del Seguro Social.
En los EE. UU., Las personas elegibles con discapacidades reciben ayuda con la carga financiera en la forma de lograr una mejor experiencia de vida, o cuentas ABLE, cuentas con ventajas fiscales que permiten que los ahorros y las inversiones crezcan libres de impuestos, siempre que los titulares de cuentas gasten el procede de gastos calificados relacionados con la discapacidad. El proyecto de ley de reforma tributaria del año pasado realizó tres cambios significativos en las cuentas ABLE que podrían ayudar a los beneficiarios a aumentar sus ahorros sin dejar de ser elegibles para los programas de asistencia federal.
Echemos un vistazo a cómo funcionan las cuentas ABLE y cómo la reforma fiscal ha afectado estas cuentas con ventajas fiscales.
Conceptos básicos y antecedentes de la cuenta ABLE
Las cuentas ABLE funcionan de manera similar a los planes de ahorro universitario 529 y, al igual que algunos 529, son programas estatales. El dinero que deposita en una cuenta ABLE no es deducible de impuestos, por lo que contribuir a una no reduce sus ingresos (ni su obligación tributaria). Sin embargo, algunos estados pueden permitirle tomar una deducción del impuesto sobre la renta estatal para ciertas contribuciones a la cuenta ABLE.
Cualquiera puede contribuir a su cuenta ABLE, pero existen límites sobre cuánto puede depositar en la cuenta cada año y un límite en el saldo total.
Siempre que no retire más dinero del que necesita para pagar los gastos calificados por discapacidad, no pagará impuestos sobre el dinero que gane su cuenta ABLE. Y los retiros calificados (llamados distribuciones) no cuentan como ingresos sujetos a impuestos. Si retira más en un año de lo que necesita para pagar sus gastos calificados por discapacidad, el exceso se considera ganancias y posiblemente ingresos sujetos a impuestos.
Es importante tener en cuenta que para calificar para una cuenta ABLE, su discapacidad debe haber ocurrido antes de los 26 años.
"Considero que la Ley ABLE es la ley más importante para las personas con discapacidades desde que el Congreso aprobó la [Ley de Estadounidenses con Discapacidades] en 1990", dice Michael Morris, director ejecutivo del Instituto Nacional de Discapacidades , una organización de defensa sin fines de lucro en Washington, DC "Permite que las personas con discapacidades que han estado dependiendo de diferentes beneficios probados por recursos como la atención médica, el Seguro Social y la asistencia para la vivienda ya no se vean impedidos de convertirse en ahorradores".
Para calificar para algunos programas de beneficios, como el ingreso de seguridad suplementario, una persona soltera con discapacidades generalmente no puede tener más de $ 2,000 en efectivo, ahorros, cuentas de jubilación y otros activos elegibles (las parejas pueden tener hasta $ 3,000). Un gran beneficio de usar una cuenta ABLE es que los primeros $ 100,000 no cuentan para ese límite.
Por lo general, solo puede ser el beneficiario de una cuenta ABLE a la vez, y el monto anual de exclusión del impuesto sobre donaciones es el monto total que usted y otras personas pueden contribuir a la cuenta ABLE cada año. En 2017, la exclusión del impuesto sobre donaciones fue de $ 14,000. Aumentó a $ 15,000 en 2018. Sin embargo, ese no fue el único cambio reciente en las cuentas ABLE.
Tres grandes cambios gracias a la reforma fiscal
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 afectó los impuestos de prácticamente todos los estadounidenses. Además de aumentar significativamente la deducción estándar, reducir los tramos impositivos y realizar cambios en las deducciones, la medida fiscal también hizo tres cambios importantes en el funcionamiento de las cuentas ABLE:
1. Los beneficiarios de la cuenta de trabajo pueden aportar fondos adicionales
Los beneficiarios de la cuenta ABLE ahora pueden hacer contribuciones adicionales a sus cuentas. Para calificar, debe estar trabajando y su empleador no puede contribuir a un plan de jubilación en el lugar de trabajo para usted.
Si califica, puede contribuir el monto mayor de su compensación o el monto de la línea de pobreza federal para hogares de una persona, que es de $ 12,140 para los EE. UU. Continental en 2018. Hay límites más altos para los residentes de Hawái y Alaska.
Esto significa que si trabaja, no tiene un plan de jubilación patrocinado por su empleador y gana menos de $ 12,140, puede depositar todos sus salarios en su cuenta ABLE.
2. Las contribuciones pueden contarse para el crédito del ahorrador
Las contribuciones que los beneficiarios de la cuenta ABLE hacen a sus cuentas ahora pueden calificarlos para el Crédito del Ahorrador , que está destinado a brindar a los contribuyentes de ingresos bajos y moderados un incentivo adicional para ahorrar para la jubilación. Para calificar para el Crédito del Ahorrador, debe tener al menos 18 años de edad, no ser un estudiante de tiempo completo y no puede ser reclamado como dependiente de los impuestos de otra persona.
Hasta $ 2,000 de sus contribuciones ABLE pueden contar para el crédito, que podría tener un valor de hasta $ 1,000. El monto de la contribución elegible aumenta a $ 4,000 si está casado y declara casado que presenta una declaración conjunta como estado civil para efectos de la declaración.
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3. Puede transferir fondos de un plan 529 a una cuenta ABLE
Las cuentas ABLE se denominan formalmente cuentas 529A ABLE y son similares a las cuentas 529 del plan de ahorro para la universidad .
Puede invertir el dinero en su cuenta ABLE y no tiene que pagar impuestos federales sobre la renta por el dinero que gasta en gastos elegibles.
“La gran ventaja de ABLE es que la ventaja fiscal no se limita solo a los costos universitarios”, dice Morris. "Cubre una visión integral de los costos de vida con una discapacidad, desde educación continua hasta costos de atención médica no cubiertos por el seguro".
Con el cambio reciente, también puede transferir fondos de un plan de ahorros universitarios 529 a una cuenta ABLE sin pagar una multa por hacer retiros no elegibles del plan 529. Sin embargo, el monto reinvertido se incluye en el monto de la contribución anual para la cuenta ABLE.
Para calificar para la transferencia, el beneficiario de la cuenta ABLE también debe ser el beneficiario del plan 529. O el beneficiario de la cuenta ABLE debe ser un hermano (incluidos los medios hermanos o adoptados) del beneficiario del plan 529.
Este beneficio desaparece después del 31 de diciembre de 2025, a menos que el Congreso actúe para extenderlo antes de esa fecha.
Otras cosas que debe saber sobre las cuentas ABLE
Puede abrir una cuenta ABLE usted mismo. Un padre, tutor legal o alguien a quien le haya otorgado un poder notarial puede abrir una cuenta en su nombre. La persona con discapacidad siempre será el titular de la cuenta, pero es posible que otras personas puedan obtener la autoridad para administrar la cuenta y el dinero que contiene.
Una vez que abra una cuenta ABLE, cualquiera puede contribuir siempre que las contribuciones totales no excedan el límite anual.
Antes de abrir una cuenta ABLE, verifique que usted (o el beneficiario) sea elegible y luego compare los diferentes programas estatales para encontrar el que mejor se adapte a su situación.
Calificar para una cuenta ABLE
Hay dos pruebas principales para determinar si es elegible para una cuenta ABLE.
La primera es que su discapacidad debe haber comenzado antes de cumplir los 26 años.
Si cumple con el requisito de edad y actualmente recibe ingresos de seguridad complementarios o seguro de discapacidad del Seguro Social , es elegible para ser un beneficiario de la cuenta ABLE. Si no recibe SSI o SSDI, podría ser elegible si recibe una carta de certificación de un médico con licencia y cumple con la definición de la Administración del Seguro Social de tener limitaciones funcionales significativas.
“Mientras califique para una parte del año, estará calificado para todo el año”, dice Christopher Rodríguez, director del Centro Nacional de Recursos ABLE , que fue fundado por el Instituto Nacional de Discapacidades.
Si ya no está calificado, tal vez porque su condición entra en remisión, entonces, a partir del primer día del próximo año tributario, no puede hacer más contribuciones o retiros calificados.
Aún puede retirar sus contribuciones sin pagar una multa o declararlas como ingresos, ya que las contribuciones que realizó no eran deducibles de impuestos. Sin embargo, si retira alguna de las ganancias de la cuenta, es posible que deba incluirla como ingreso del año.
Elegir una cuenta ABLE
Los estados crean y administran programas ABLE, y todos los programas ABLE cumplen una función similar. Pero es posible que desee considerar las diferencias entre las cuentas ABLE de diferentes estados.
“Algunos programas tienen tarjetas de débito o tarjetas recargables, y algunos tienen más opciones de inversión que otros”, dice Rodríguez. “Difieren, pero no diría que ningún programa es universalmente mejor que otro. Depende de las necesidades del beneficiario ”.
El Centro Nacional de Recursos ABLE tiene una herramienta de comparación estatal que puede usar para obtener una vista en paralelo de hasta tres cuentas ABLE a la vez. Una vez que esté listo para abrir una cuenta, deberá ir al sitio web de la cuenta ABLE del estado para enviar su solicitud.
Inconvenientes de las cuentas ABLE
Si bien las cuentas ABLE pueden proporcionar una variedad de beneficios, los titulares de cuentas deben tener en cuenta al menos un inconveniente.
“Una [gran] desventaja se llama reembolso de Medicaid”, dice Morris.
Si el beneficiario de la cuenta muere y no hay un hermano elegible para ABLE al que pueda transferir la cuenta, el estado donde vive puede tomar fondos como pago por los servicios que brindó al beneficiario mientras la persona tenía la cuenta ABLE.
Sin embargo, Morris señala que solo algunos estados tienen una disposición de reembolso de Medicaid. Dependiendo de dónde viva, esto puede no ser un inconveniente en absoluto.
Línea de fondo
Una cuenta ABLE no es la única forma de ayudar a apoyar a una persona con discapacidades. Algunas personas o familias establecen un fideicomiso para necesidades especiales, que puede utilizar para dar dinero a una persona con discapacidades sin poner en peligro el acceso a los beneficios por discapacidad.
“Si tiene un fideicomiso, probablemente también debería tener una cuenta ABLE. La cuenta ABLE puede pagar cosas que el fideicomiso no puede pagar ”, dice Morris. "Si no puede pagar un fideicomiso, aún debe tener una cuenta ABLE".
De cualquier manera, una cuenta ABLE podría brindar flexibilidad financiera y beneficios si usted, o alguien a quien cuida, tiene una discapacidad que ocurrió antes de los 26 años. Los cambios recientes podrían hacer que una cuenta ABLE valga aún más la pena, ya que puede contribuir más a su cuenta , reciba un beneficio fiscal de esas contribuciones y tenga más flexibilidad si ya había estado ahorrando para la educación de un niño.
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