¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?
El día de impuestos puede ser la gran fecha límite del IRS para la mayoría de los contribuyentes, pero está lejos de ser la única fecha límite de impuestos que quizás deba conocer. Si necesita hacer pagos de impuestos estimados, es importante saber cuándo el IRS espera recibirlos.
También es vital comprender quién puede necesitar hacer pagos de impuestos estimados y cómo hacerlos, o no hacerlo, podría afectar su obligación de impuestos federales sobre la renta.
Veamos cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales y algunas otras cosas que debe saber sobre los pagos de impuestos estimados.
- ¿Qué son los pagos de impuestos trimestrales?
- ¿Quién debe realizar los pagos de impuestos trimestrales?
- ¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?
- ¿Cómo hago los pagos de impuestos trimestrales?
- ¿Qué debo hacer si no hago un pago de impuestos trimestral?
¿Qué son los pagos de impuestos trimestrales?
El IRS espera que los contribuyentes paguen su obligación de impuesto sobre la renta federal y otros impuestos federales (como el impuesto mínimo alternativo y Medicare) durante todo el año. Esto sucede a través de retenciones de nómina (si es un empleado asalariado), al realizar pagos de impuestos estimados o una combinación de retenciones y pagos estimados.
Los pagos de impuestos estimados son solo eso: los pagos de impuestos que realiza en función de una estimación de lo que espera que sea su obligación fiscal total para el año. Usted estima su impuesto adeuda basado en su ingreso bruto ajustado esperado, cuánto de ese ingreso estará sujeto a impuestos y cualquier deducción o crédito para el que pueda ser elegible. El IRS dice que puede usar la declaración de impuestos del año anterior como guía.
Si realiza pagos de impuestos estimados, lo hace trimestralmente.
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¿Quién debe realizar los pagos de impuestos trimestrales?
Generalmente, si espera adeudar $ 1,000 o más de impuestos federales sobre la renta cuando presente su declaración, debe hacer pagos de impuestos estimados, dice el IRS.
Muchas situaciones podrían dejarlo debiendo una gran parte del impuesto sobre la renta. Aquí están algunos ejemplos.
- Trabaja por cuenta propia, por lo que no tiene un empleador que le retenga impuestos durante todo el año.
- Recibe ingresos por intereses, dividendos o ganancias de capital.
- Está jubilado y recibe distribuciones de una IRA.
- Tuviste una gran ganancia inesperada, como un premio o galardón.
Hacer pagos de impuestos estimados podría ayudar a garantizar que no termine debiendo muchos impuestos, y posiblemente multas e intereses por pagar menos el Día de los Impuestos. Y si termina pagando en exceso su obligación tributaria debido a sus pagos de impuestos estimados, incluso podría obtener un reembolso.
Tenga en cuenta que algunas personas están obligadas a hacer pagos de impuestos estimados, y retrasarlos podría significar enfrentar una multa, incluso cuando se les debe un reembolso.
¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?
Generalmente, los pagos de impuestos estimados vencen en estas fechas, según el IRS.
| Fecha de vencimiento | Para el periodo: |
|---|---|
| 15 de abril | 1 de enero - 31 de marzo |
| 15 de Junio | 1 de abril - 31 de mayo |
| 15 de septiembre | 1 de junio - 31 de agosto |
| 15 de enero del año siguiente | 1 de septiembre - 31 de diciembre |
Si la fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado legal, el pago estimado vence el siguiente día hábil.
Este artículo se enfoca en los pagos de impuestos estimados trimestrales para individuos, socios de una sociedad, miembros de una compañía de responsabilidad limitada y accionistas de una S-corp. Se aplican diferentes fechas de vencimiento a los contribuyentes del año fiscal (lo que significa que su año fiscal no comienza el 1 de enero), agricultores, pescadores y corporaciones. Los contribuyentes, agricultores y pescadores del año fiscal pueden encontrar más información sobre pagos estimados en la Publicación 505 . Las corporaciones pueden encontrar más información sobre cómo realizar cuotas trimestrales en la Publicación 542 .
¿Cómo hago los pagos de impuestos trimestrales?
El formulario 1040-ES del IRS incluye una hoja de cálculo de impuestos estimados para ayudarlo a calcular su impuesto estimado total para el año y dividir ese total en las estimaciones trimestrales requeridas.
Para completar la hoja de trabajo, necesitará conocer su ingreso bruto ajustado estimado para el año, si detallará las deducciones o reclamará la deducción estándar, y la cantidad de los créditos que puede recibir.
Una vez que haya calculado la cantidad que debe pagar, tiene algunas opciones para realizar su pago.
Pague con cheque o giro postal
El formulario 1040-ES tiene comprobantes de pago para incluir con un cheque o giro postal si prefiere realizar su pago por correo. El formulario también incluye la dirección para enviar su cheque, dependiendo de su estado de residencia.
Debe hacer su cheque, giro postal o cheque de caja a nombre del Tesoro de los Estados Unidos. Para asegurarse de que su pago se aplique a la cuenta del contribuyente correcta, el IRS recomienda incluir la siguiente información en su cheque:
- Su nombre, dirección y número de teléfono durante el día
- Su número de seguro social o número de identificación de empleador
- El año fiscal al que se aplica el pago
- El formulario de impuestos relacionado o el número de aviso para un pago de impuestos estimados (por ejemplo, el formulario 1040-ES)
Pagar en efectivo
Nunca debe enviar dinero en efectivo con un comprobante de impuestos estimados. Pero si prefiere pagar en efectivo, el IRS se asocia con ciertos minoristas para aceptar pagos en efectivo. Solo tenga en cuenta que hay un límite de transacción de $ 1,000 por día y que se demora de cinco a siete días en procesar su pago con este método, por lo que debe realizar su pago de impuestos trimestral antes de la fecha de vencimiento. Visite OfficialPayments.com/fed para encontrar una ubicación participante local y siga las instrucciones para realizar un pago en efectivo.
Pague en línea usando su cuenta bancaria
El IRS permite a los contribuyentes pagar sus impuestos, incluidas las estimaciones trimestrales, directamente desde una cuenta corriente o de ahorros mediante su servicio gratuito Direct Pay .
Cuando usa Direct Pay, puede realizar un pago el mismo día. Pero los pagos enviados después de las 8 pm hora del este se procesarán el siguiente día hábil, así que planifique con anticipación para asegurarse de que su pago se procese a tiempo para evitar multas.
Pague con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o billetera digital
El IRS no acepta pagos con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o billetera digital directamente, pero funciona con procesadores de pago de terceros que aceptan la mayoría de las tarjetas y opciones de billetera digital.
Tenga en cuenta que estos procesadores de pago cobran una tarifa, que varía según el proveedor de servicios y el método de pago. Puede encontrar una lista de tarifas y enlaces para realizar un pago aquí .
¿Qué debo hacer si no hago un pago de impuestos trimestral?
Si no paga suficientes impuestos mediante la retención o los pagos trimestrales estimados, o si realiza sus pagos de impuestos trimestrales con retraso, es posible que deba pagar una multa , incluso si le corresponde un reembolso una vez que presente su declaración de impuestos. Esto se debe a que el IRS dice que debe realizar pagos de impuestos estimados en cuatro cantidades iguales. Luego, calcula una multa por separado para cada pago requerido.
Si no cumple con una fecha límite de pago, lo mejor que puede hacer es realizar el pago lo antes posible. También puede solicitar que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplique la multa si no realizó el pago por una de estas razones.
- Experimentó un hecho fortuito, desastre u otras circunstancias fuera de su control. El IRS dice que un hecho fortuito es daño, destrucción o pérdida de propiedad debido a un evento inesperado, repentino e inusual, pero identificable.
- Tiene 62 años o más y se jubiló del trabajo, o queda discapacitado durante el año y tenía una razón para el pago insuficiente en lugar de descuidar deliberadamente el pago.
Las Instrucciones para el Formulario 2210 incluyen información sobre cómo solicitar una exención de la multa de impuestos estimados.
Conclusión
Pagar impuestos cada trimestre en lugar de una vez al año puede parecer un gran dolor de cabeza, pero es una forma de asegurarse de que está pagando suficiente dinero durante todo el año para evitar una enorme factura de impuestos que no puede pagar en la época de impuestos. Y dependiendo de sus circunstancias, el IRS puede solicitarle que realice pagos de impuestos estimados.
Además, es posible que el IRS no sea la única agencia que espera recibir sus pagos de impuestos trimestrales. Cada estado tiene sus propias reglas fiscales, por lo tanto, consulte con la autoridad fiscal de su estado para ver si también necesita hacer pagos trimestrales estimados a su estado.
Fuentes relevantes: Preguntas frecuentes del IRS: ¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados trimestrales? | IRS: Impuestos estimados | Centro de impuestos para trabajadores autónomos del IRS | Publicación 505 del IRS: Retención de impuestos e impuesto estimado | Publicación 542 del IRS: Corporaciones | Formulario 1040-ES del IRS, Impuesto estimado para individuos | IRS: Pague con cheque o giro postal | IRS: Pague con efectivo en un socio minorista | IRS: Pago directo con cuenta bancaria | IRS: Información adicional sobre el pago directo del IRS | IRS: Pague sus impuestos con tarjeta de débito o crédito | IRS: Sanciones comunes para individuos |Tema 36 del IRS: Sanción por pago insuficiente del impuesto estimado | Publicación 547 del IRS: Víctimas, desastres y robos
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