¿Cuándo es la fecha límite para hacer una contribución a una HSA deducible de impuestos?
Es posible que pagar impuestos todos los años no sea su pasatiempo favorito, pero aún tiene tiempo para reducir su factura de impuestos y ciertos gastos de bolsillo.
Una forma es contribuir tanto como pueda ahora a una cuenta de ahorros para la salud con ventajas impositivas, una cuenta en la que puede apartar dinero antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados que no cubre el seguro. Si es elegible para participar en una HSA, puede contribuir este año hasta el 15 de julio de 2020; ese es el plazo pospuesto para presentar y pagar sus impuestos federales sobre la renta de 2019. Poner dinero en esta cuenta durante los próximos meses puede contar para su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2019.
Pero ese no es el único beneficio: una HSA también puede reducir sus costos de atención médica. A continuación, le mostramos cómo usar una HSA para ahorrar dinero durante todo el año, especialmente en época de impuestos.
- ¿Qué es una HSA y quién puede calificar?
- Cómo funciona una HSA
- Beneficios fiscales de una HSA
- Plazos de HSA y límites de contribución
- Línea de fondo
¿Qué es una HSA y quién puede calificar?
Una HSA es un tipo de cuenta de ahorros exenta de impuestos que permite a los contribuyentes elegibles apartar dólares antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados no cubiertos por el seguro. No todo el mundo califica para tener una HSA.
Podría calificar para una HSA si ...
- Está cubierto por un plan de seguro médico clasificado como plan de salud con deducible alto o HDHP.
- No puede tener ningún otro seguro además de su HDHP (aunque hay excepciones, como una póliza que cubre solo una enfermedad en particular).
- No está inscrito en Medicare.
- No se le puede reclamar como dependiente en la declaración de impuestos federales de ninguna otra persona.
Un HDHP es un plan que tiene un deducible de al menos $ 1,350 si es soltero o $ 2,700 para una familia en 2019, lo que significa que es posible que deba pagar al menos esta cantidad de su propio bolsillo antes de que su seguro médico comience a pagar los servicios cubiertos. . Además, el total del deducible anual más otros gastos de bolsillo no puede ser más de $ 6,750 para cobertura individual o $ 13,500 para cobertura familiar. Para 2020, el deducible aumenta a $ 1,400 para cobertura individual o $ 2,800 para cobertura familiar, con un máximo de desembolso personal de $ 6,900 para cobertura individual y $ 13,800 para cobertura familiar.
Si califica para tener uno, puede usar los fondos de la HSA para pagar copagos, primas mensuales, coseguro, deducibles y otros gastos calificados. Los gastos médicos calificados también pueden incluir los gastos médicos y dentales que pagó durante el año fiscal, incluso si los servicios se proporcionaron antes de este año fiscal. Los servicios de atención médica no esenciales (por ejemplo, determinada cirugía estética) no califican, pero los costos de atención médica relacionados con el tratamiento para prevenir o reducir los síntomas de una discapacidad o enfermedad física o mental pueden calificar.
HECHOS RÁPIDOS
¿Qué gastos médicos puede pagar con una HSA?
Por lo general, puede usar una HSA para pagar los mismos tipos de gastos que se incluirían en una deducción de gastos médicos y dentales (si pudiera calificar para tomar una). Estos pueden incluir:
· Medicamentos de venta libre recetados para usted
· Píldoras anticonceptivas recetadas para usted y vasectomías
· Suministros médicos como vendajes y gastos de lactancia como extractores de leche y otros suministros
· Visitas dentales, limpiezas dentales, empastes y otros tratamientos
· Costos del tratamiento hospitalario por adicción a las drogas
· Cuidado de la vista como exámenes, anteojos y lentes de contacto necesarios por razones médicas, y soluciones salinas y limpiadores enzimáticos para lentes
· Los gastos relacionados con la compra, entrenamiento y mantenimiento de perros guía u otros animales de servicio que ayudan a las personas con discapacidades auditivas, visuales u otras discapacidades físicas
· Tarifas de laboratorio que forman parte de la atención médica
· Costos de educación especial para niños con discapacidades de aprendizaje (con la recomendación de un médico)
Obtenga más información sobre las reglas de la HSA.
Cómo funciona una HSA
Si califica para una HSA, puede inscribirse en la cuenta a través de su empleador, si ofrece el plan, o mediante una compañía de seguro médico. Los bancos y otras instituciones financieras también ofrecen cuentas individuales. Puede inscribirse en una HSA en cualquier momento durante el año del plan, siempre que cumpla con los requisitos de elegibilidad.
Una vez que haya configurado su HSA, puede hacer contribuciones y retirar dinero para pagar los costos de atención médica calificados o para reembolsarse a sí mismo los costos calificados en los que ya ha incurrido. Al final del año, el administrador de la cuenta le enviará un Formulario 1099-SA del IRS, que detallará sus distribuciones totales de HSA. También puede recibir un Formulario 5498-SA si realizó contribuciones a la HSA por su cuenta. Luego, deberá presentar el Formulario 8889 del IRS con su declaración de impuestos para informar todas las distribuciones que ha tomado de su HSA para gastos médicos calificados y otros gastos que pueden no ser deducibles de impuestos.
Mantenga buenos registros de todos sus gastos a lo largo del año para ayudar a garantizar que la información que proporcione al IRS sea precisa y que no se le presente una factura de impuestos sorpresa más adelante.
Beneficios fiscales de una HSA
Las contribuciones a la HSA suelen ser deducibles de impuestos. Incluso si un familiar o cónyuge aporta dinero a su HSA, puede reclamarlo como una deducción, lo que reducirá su ingreso bruto ajustado. Y puede reclamar esta deducción incluso si no detalla sus deducciones .
Si su empleador contribuye a su HSA, es posible que no tenga que incluir la cantidad en sus ingresos brutos al calcular los impuestos.
El dinero de la cuenta es suyo, incluso si cambia de trabajo o deja de trabajar. Los retiros pueden estar libres de impuestos siempre que los utilice para pagar gastos médicos calificados.
Otra ventaja es que las HSA generan intereses, que no están gravados.
Plazos de HSA y límites de contribución
Por supuesto, las HSA vienen con reglas y limitaciones. Por ejemplo, no puede simplemente contribuir con la cantidad que desee a su HSA.
Límites de contribución
Para 2019, la cantidad máxima que puede contribuir a una HSA es $ 3,500 si es soltero y $ 7,000 para una cuenta familiar. Es posible que pueda agregar $ 1,000 adicionales a su cuenta como contribución de recuperación si tiene 55 años o más al final del año fiscal. Si su empleador contribuye a su HSA, el total de las contribuciones del empleador y sus propias contribuciones no pueden exceder los límites de contribución anual de la HSA.
Si sus contribuciones totales a la HSA exceden el límite de contribución anual, no podrá deducir el monto excedente. Además, puede enfrentar una multa del 6% sobre las contribuciones en exceso, a menos que retire el dinero y cualquier ingreso obtenido de las contribuciones retiradas antes de la fecha límite de presentación del 15 de abril. Si no retira la cantidad excedente y está sujeto a la multa, deberá presentar un Formulario 5329 para informarlo al IRS.
Fecha límite de contribución
También hay una fecha límite para hacer contribuciones a la HSA que contarán para el año fiscal actual. La buena noticia es que es una fecha límite más larga, que este año se alargó aún más con la extensión de la fecha límite de presentación y pago de impuestos federales.
Aunque la fecha límite para hacer contribuciones a una HSA para un año fiscal suele ser el 15 de abril del año siguiente, para los impuestos de 2019 puede contribuir hasta el 15 de julio de 2020. Si aún no ha maximizado sus contribuciones a la HSA, considere usar el tiempo adicional para hacerlo y obtener la mayor reducción de impuestos posible.
Cuando puedes hacer cambios
Si se ha inscrito en una HSA a través de un plan de salud patrocinado por un empleador, consulte con su departamento de recursos humanos si puede hacer cambios a mitad de año en su contribución. Si su empleador permite cambios, es posible que pueda aumentar su contribución a la HSA ajustando el monto de su deducción de nómina o el monto antes de impuestos que se retira de su cheque de pago y se deposita en su HSA.
Si tiene una HSA a través de un banco o institución financiera, es posible que le permita cambiar su contribución en cualquier momento durante el año del plan. Algunos bancos le permiten hacer una reinversión o transferencia única de fondos de su IRA o incluso múltiples transferencias de otra HSA a su HSA existente.
Línea de fondo
Si teme una factura de impuestos potencialmente alta en abril, recuerde que todavía hay tiempo para tomar algunas medidas para minimizar lo que podría deber. Utilice los próximos meses para aprovechar las deducciones de impuestos disponibles.
Una HSA es una excelente opción si es elegible, porque las contribuciones generalmente son deducibles de impuestos para gastos médicos calificados. También existe la ventaja de no pagar impuestos sobre el dinero que sale si los retiros se utilizan para gastos médicos calificados. Si tiene un plan de atención médica con un deducible alto, puede usar el dinero de su HSA para pagar su deducible, lo que reducirá sus gastos de bolsillo.
Por lo tanto, si su HSA no está financiada hasta el límite máximo de contribución, considere apartar la mayor cantidad de dinero posible entre ahora y la fecha límite de presentación de impuestos en abril para alcanzar ese umbral y obtener los mayores ahorros fiscales que pueda. Puede obtener más información sobre las HSA en la Publicación 969 del IRS .
¿Le preocupa cómo el COVID-19 podría afectar sus impuestos?
La propagación de COVID-19 ha afectado casi todas las facetas de nuestra vida financiera, incluso en lo que respecta a los impuestos. Consulte la información que hemos recopilado para ayudarlo a navegar por sus obligaciones tributarias.
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Fuentes relevantes: Aviso del IRS 2004-2 | HealthCare.gov, Cuenta de ahorros para la salud (HSA) | CuidadoDeSalud.gov, Deducible | Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales | Formulario 1099-SA del IRS, distribuciones de una HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA | Publicación 969 del IRS, Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con impuestos favorables | Formulario 8889 del IRS, Cuentas de ahorros para la salud (HSA) | IRS: Créditos y deducciones para individuos | IRS: Preguntas y respuestas sobre los plazos de presentación y pago
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