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¿Cuándo debe un dependiente presentar una declaración de impuestos?

Si tiene dependientes con ingresos, ¿puede agregar sus ingresos a los suyos cuando presente su declaración de impuestos federales?

En la mayoría de los casos, la respuesta es no.”

Generalmente, no puede incluir los ingresos de sus dependientes con los suyos en su declaración de impuestos, aunque hay excepciones. Si sus dependientes que generan ingresos deben presentar una declaración (o quieren hacerlo para reclamar un reembolso o crédito de impuestos), tendrán que presentar su propia declaración de impuestos, separada de la suya. Y si sus dependientes no pueden presentar su propia declaración (piense: niños pequeños), entonces es su responsabilidad presentarla en su nombre y asegurarse de que se pague cualquier impuesto que adeudan.

El hecho de que un dependiente deba presentar una declaración se basa en múltiples factores, incluido el monto y el tipo de ingresos.

Veamos qué hacer con los ingresos de los dependientes en el momento de la declaración de impuestos.


¿Quién califica como dependiente?

Puede pensar que es bastante obvio quién cuenta como dependiente y quién no a los efectos de su declaración de impuestos federales, pero hay sutilezas en el código fiscal.

Para que alguien califique como su dependiente, debe cumplir con estos criterios básicos.

  • Deben ser ciudadanos estadounidenses, ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes en los Estados Unidos, o residentes de Canadá o México.
  • No deben ser reclamados como dependientes a la devolución de otra persona.
  • No deben presentar una declaración de impuestos conjunta o solo presentar una declaración conjunta para reclamar un reembolso de los impuestos que pagaron.
  • No deben reclamar a nadie más como dependiente en su propio retorno.
  • Deben haber recibido más de la mitad de su apoyo total durante el año fiscal.

Hay criterios adicionales para calificar a los niños.

Por ejemplo, puede asumir que un niño que vive con usted solo cuenta como hijo dependiente si es su hijo, ya sea biológico o adoptado. Pero los hijos adoptivos, sus hermanos o hermanastros, medio hermanos, nietos, sobrinas y sobrinos pueden calificar como sus dependientes si cumplen con los criterios básicos y las calificaciones adicionales, incluidas las siguientes:

  • El hijo debe tener menos de 19 años al final del año fiscal y ser menor que usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta).
  • Si es estudiante, entonces es menor de 24 al final del año fiscal y menor que usted (o su cónyuge).
  • Pueden tener cualquier edad si están permanentemente y totalmente discapacitados.
  • El niño vivió con usted durante más de la mitad del año (hay excepciones).

Los adultos también pueden ser dependientes calificados, independientemente de su edad. El IRS puede considerarlos un pariente calificado si …

  • Están relacionados con usted, o si están no relacionadas con usted, vivido con usted durante todo el año (aunque hay excepciones)
  • Ganó menos de una cantidad específica de ingresos durante el año fiscal
  • No es un hijo calificado o pariente de otro contribuyente

Esos criterios se aplican independientemente de si el adulto está realmente relacionado con usted. Y en algunos casos, es posible que pueda reclamar a un pariente calificado como dependiente incluso si no vivió con usted durante el tiempo requerido.

Reclamar un dependiente en su declaración de impuestos podría hacerlo elegible para ciertas deducciones o créditos fiscales que podrían ayudarlo a reducir su factura de impuestos, por lo que vale la pena explorar las reglas para ver quién califica. Puede usar una herramienta del IRS para ayudar a determinar quién podría calificar como su dependiente.

Cómo los ingresos afectan la declaración de impuestos para dependientes

Hay dos tipos básicos de ingresos imponibles: devengados y no devengados.

Los ingresos del trabajo son todos los ingresos y salarios sujetos a impuestos que recibió por trabajar (o por ciertos pagos por discapacidad). Puede obtener ingresos del trabajo trabajando para otra persona o para usted mismo.

Los ingresos no derivados del trabajo son exactamente lo que parece: ingresos que recibió pero que no ganó a través del trabajo. Algunos ejemplos de ingresos no derivados del trabajo incluyen …

  • Intereses y dividendos
  • Ingreso de jubilación
  • Seguridad Social
  • Pago por desempleo
  • Pensión alimenticia
  • Manutención de los hijos
  • Pago recibido por el trabajo mientras estaba preso en una penitenciaría

El tipo y la cantidad de ingresos que tenga un dependiente influirán en si se le exigirá o no presentar una declaración de impuestos. Y también se aplican otros criterios.

¿Cuándo se requiere que un dependiente presente una declaración?

Además del tipo y la cantidad de ingresos de un dependiente, la edad y la discapacidad de un dependiente también pueden influir.

Generalmente, los dependientes solteros deben presentar una declaración federal si alguno de los siguientes se aplica a sus ingresos:

  • Tienen más de $ 1,100 de ingresos no derivados del trabajo ($ 2,750 si tienen 65 años o más o son ciegos, o $ 4,400 si tienen 65 años o más y son ciegos)
  • Han obtenido ingresos de más de $ 12,200 ($ 13,850 si tienen 65 años o más o son ciegos, o $ 15,500 si tienen 65 años o más y son ciegos)
  • Sus ingresos brutos excedieron un cierto umbral (necesitarán hacer algunas matemáticas)

Para los dependientes casados, los montos límite son …

  • Ingresos no derivados del trabajo de más de $ 1,100 ($ 2,400 si es mayor de 65 años o ciego, o $ 3,700 si es mayor de 65 y es ciego)
  • Ingresos del trabajo de más de $ 12,200 ($ 13,500 si tienen 65 años o más o son ciegos, o $ 14,800 si tienen 65 años o más y son ciegos)
  • Su ingreso bruto fue de al menos $ 5 y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones

Si un dependiente tiene ingresos ganados y no ganados, deberá hacer algunos cálculos para determinar si debe presentar la declaración. Además, hay otras situaciones en las que un dependiente puede tener que presentar una declaración, como si tuviera ganancias netas de trabajo por cuenta propia de al menos $ 400 o ganara $ 108.28 o más trabajando para una iglesia o una organización calificada controlada por la iglesia que esté exenta de la cobertura social Impuestos de seguridad y Medicare.

Una parte pequeña pero clave de completar una declaración de impuestos como dependiente: marque la casilla que dice “Alguien puede reclamarlo como dependiente”. A partir de ahí, sus ingresos y otros factores influirán en su categoría impositiva , la deducción estándar (si decide tomarla) y una serie de otros elementos en su declaración de impuestos. Si usted es un padre que completa la declaración en nombre de un niño, asegúrese de firmarla “Por (su firma), padre o madre del menor”.

Aunque podría parecer más conveniente informar los ingresos de su dependiente en su propia declaración, el IRS tiene reglas estrictas al respecto.

“En lo que respecta al padre que reclama el ingreso del trabajo del dependiente, eso es un gran no-no”, dice Michael Sacco, contador público certificado y propietario de la firma de impuestos Sacco & Associates LLC. “Si un niño está trabajando y obtiene un W-2, lo más probable es que el niño básicamente esté comenzando a pagar el Seguro Social. Sin embargo, el padre puede reclamar los ingresos por inversiones de un hijo “.

Si el niño es menor de 19 (menor de 24 si es estudiante de tiempo completo) y solo tiene ingresos por intereses y dividendos de menos de $ 10,500, entonces los ingresos no derivados del trabajo del niño pueden incluirse en los ingresos de los padres en la declaración de los padres.

El llamado impuesto a los niños es la forma que tiene el gobierno de mantenerse “un paso por delante”, dice Sacco.

Y continúa sugiriendo la motivación del IRS detrás del impuesto a los niños.

“Siempre sienten que tal vez las familias, padres y abuelos, intenten cambiar sus activos al nombre de sus hijos para que sus hijos no paguen la misma tarifa que ellos”.

Cuando un dependiente puede querer presentar una declaración, incluso si no tiene que hacerlo

Incluso si el dependiente no está obligado a presentar una declaración de impuestos, puede optar por hacerlo porque es la única forma de obtener un reembolso que se le debe.

Por ejemplo, supongamos que su hijo de 15 años gana $ 3,000 trabajando en un trabajo de verano y tiene impuestos retenidos. Si se le debe un reembolso de cualquiera de los impuestos retenidos, presentar una declaración es la forma de obtener ese reembolso.

“Muchas veces, los ingresos de los dependientes no son muchos”, dice Sacco.

Pero aún así podría valer la pena presentarlo.

“Presentaríamos una declaración de impuestos para ellos solo para recuperar las retenciones en su bolsillo”, dice.

Además de presentar la solicitud con el propósito de reclamar un reembolso, un dependiente puede optar por presentar una solicitud para reclamar créditos como el crédito por ingreso del trabajo.


Conclusión

Generalmente, si su dependiente tiene algún tipo de ingreso, es una buena idea verificar si puede necesitar o querer presentar una declaración de impuestos. Si el dependiente tiene ingresos no derivados del trabajo que declarar, es posible que pueda reclamarlos en su declaración federal en determinadas circunstancias, pero si se trata de ingresos del trabajo, no puede hacerlo. Si aún no está seguro de si su dependiente debe presentar la declaración, consulte el Asistente de impuestos interactivo del IRS: ¿Necesito presentar una declaración de impuestos?

Fuentes relevantes: IRS: Publicación 929 – Reglas tributarias para niños y dependientes | IRS: Instrucciones 1040 y 1040-SR | IRS: Preguntas frecuentes – Límite de edad para los niños como dependientes | IRS: ¿Qué es el ingreso del trabajo? | IRS: cómo gana créditos | IRS: Tema No. 553 Impuesto sobre la inversión de un niño y otros ingresos no devengados (impuesto para niños)

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