¿Cuáles son sus posibilidades de una auditoría del IRS?
Según la Encuesta Integral de Actitud del Contribuyente 2021 realizada por el IRS, el 79% de los contribuyentes dicen que su miedo a ser auditados es uno de los factores que los ayuda a ser honestos al presentar sus impuestos federales sobre la renta. Y el 96% de las personas de la misma encuesta dicen que su integridad personal es otro factor.
¿La palabra “auditoría del IRS” le causa miedo?
Por supuesto, a veces tus miedos son irracionales. Puede ser totalmente honesto en su declaración de impuestos y diligente en presentarla y pagar sus impuestos a tiempo, y aún temer ser auditado por el IRS. La buena noticia es que sus temores probablemente superen con creces sus posibilidades reales de ser auditado.
¿Cuántas personas enfrentan realmente auditorías del IRS?
Por lo general, el IRS audita menos del 1% de todas las declaraciones de impuestos presentadas en un año fiscal.
Por ejemplo, el IRS auditó el 0.6% de todas las declaraciones de impuestos individuales presentadas en 2017 y el 0.9% de las declaraciones de impuestos corporativos, excluyendo las declaraciones de corporaciones S o S-corps.
Y aunque el IRS recibió 196 millones de declaraciones de impuestos ese año, auditó solo 1 millón durante el año siguiente. Durante las auditorías del año fiscal 2018, casi el 75% de las auditorías se manejaron a través de correspondencia. Aproximadamente el 25,2% de las auditorías de retorno se realizaron en el "campo", la temida auditoría cara a cara con un agente del IRS.
¿Quién está siendo auditado?
La mayoría de las auditorías se realizan a personas con altos ingresos. Las personas que informaron un ingreso bruto ajustado (o AGI) de $ 10 millones o más representaron el 6.66% de las auditorías en el año fiscal 2018. Los contribuyentes que informaron un AGI de entre $ 5 millones y $ 10 millones representaron el 4.21% de las auditorías ese mismo año.
Pero ser una fuente de ingresos más bajos no significa que no será auditado. Las personas que no informaron ningún AGI representaron el tercer porcentaje más grande de devoluciones auditadas en 2018 con un 2,04%.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
¿Cuánto más me puede costar esto?
Solo el 3% de las auditorías en 2018 dieron como resultado que el IRS emitiera un reembolso adicional a los contribuyentes auditados. La mayoría de las auditorías dieron como resultado que los contribuyentes (tanto empresas como personas) enfrentaran evaluaciones de impuestos adicionales.
Para aquellos contribuyentes individuales que terminaron debiendo más, la cantidad adicional promedio que tuvieron que pagar fue de $ 6,356 para aquellos que enfrentaron auditorías por correspondencia y $ 26,307 para aquellos que pasaron por una auditoría de campo.
Entonces, si bien sus posibilidades de una auditoría del IRS pueden ser escasas, si lo hacen, podría terminar debiendo más impuestos federales sobre la renta, y podría ser una suma significativa.
Veamos algunos problemas que podrían desencadenar una auditoría.
¿Qué podría desencadenar una auditoría del IRS?
El IRS podría seleccionar su declaración para auditar por múltiples razones. Señala que ser auditado no significa necesariamente que haya un problema con su declaración o que haya sido deshonesto.
Puede haber varias razones para que el IRS audite su declaración.
- Un programa de puntuación de computadora asigna una puntuación numérica a cada individuo y algunas declaraciones de impuestos corporativos después de que se hayan procesado. Si se selecciona su declaración debido a un puntaje alto bajo este programa, un examen de su declaración probablemente resultará en un cambio en su obligación de impuestos sobre la renta.
- La información en documentos de terceros, como un W-2 o 1099, no coincide con lo que informó en su declaración.
- Un artículo en su devolución es cuestionable.
- La información de fuentes como registros públicos, periódicos o personas indica un posible incumplimiento de las leyes fiscales o inexactitudes en su declaración de impuestos. El IRS evalúa la confiabilidad y precisión de dichas fuentes antes de actuar sobre la información de ellas.
¿Qué sucede durante una auditoría fiscal del IRS?
Si se selecciona su declaración para la auditoría, el IRS le enviará una carta de auditoría por correo con instrucciones sobre qué hacer a continuación e información de contacto para saber con quién comunicarse en el IRS. Nunca entregará el primer aviso de auditoría a través de una llamada telefónica.
Dependiendo del tipo de auditoría que enfrenta, el IRS puede administrar el examen por correo o en persona. Un agente del IRS puede entrevistarlo en su hogar, lugar de trabajo, la oficina de su preparador de impuestos o en una oficina del IRS.
Si se enfrenta a una auditoría de correspondencia, siga la solicitud por escrito del IRS para cualquier documento o información requerida. Y el IRS recomienda que solicite la confirmación de recepción del servicio de entrega que elija para su correspondencia.
Generalmente, el IRS puede incluir declaraciones de los tres años anteriores en una auditoría fiscal y, por lo general, no se remonta a más de seis años. Pero puede haber excepciones.
Pregunta común: ¿Me llamará alguna vez el IRS?
Podría, pero solo después de habernos contactado por correo. Si recibe una llamada telefónica de alguien que dice ser del IRS y no está seguro de que sea real, cuelgue y llame a la línea de servicio al cliente del IRS al 1-800-829-4933 para verificar el contacto.
¿Puedo reducir mi riesgo de ser auditado?
Nada puede garantizarle que nunca será auditado. Pero puede tomar medidas para reducir los errores en su declaración de impuestos. Si bien es posible que cometer errores en su declaración de impuestos no resulte en una auditoría, los errores pueden significar que el IRS debe examinar más de cerca su declaración. Además, los errores pueden retrasar la recepción de cualquier reembolso que se le deba.
La presentación electrónica es la principal recomendación del IRS sobre cómo reducir los errores en su declaración de impuestos. A los estados también les gusta la presentación electrónica. De hecho, el Departamento de Ingresos de Indiana ofrece algunas estadísticas que son un estudio de caso de las ventajas de la presentación electrónica.
- En 2013, el 78% de los contribuyentes de Indiana presentaron sus declaraciones electrónicas y el 98% de las declaraciones presentadas electrónicamente estaban libres de errores.
- Hasta el 20% de las declaraciones en papel presentadas en el mismo año tenían errores, incluidos errores matemáticos, reclamación excesiva de deducciones y créditos y documentos omitidos, como los W-2.
Los servicios gratuitos de preparación de impuestos en línea como Credit Karma Tax® ayudan a reducir los errores matemáticos, garantizan que las deducciones y los créditos estén dentro de los límites permitidos e identifican elementos en su declaración que podrían hacer que el IRS la rechace. Además, los servicios generalmente no le permitirán presentar una solicitud sin incluir toda la información requerida.
¿Cuáles son algunos consejos para sobrevivir a una auditoría del IRS?
Obtener una auditoría nunca será divertido, pero si sucede lo peor, puede sobrevivir.
Primero, tenga en cuenta que el IRS generalmente trata de auditar las declaraciones de manera oportuna, generalmente dentro de los dos años posteriores a la presentación. Pero puede incluir los rendimientos de los tres años anteriores en una auditoría, aunque un error sustancial podría hacer que parezca más atrás. Por lo general, seis años es el máximo.
Si su declaración ha sido seleccionada para auditoría, el IRS le notificará primero con una carta que le dirá lo que debe hacer para responder. El IRS no lo llamará, enviará por correo electrónico o enviará un mensaje de texto para notificarle de una auditoría. Administrará la auditoría a través del correo o una entrevista en persona.
Si el IRS necesita documentos específicos de usted para realizar la auditoría, los solicitará por escrito. Puede enviarle documentos físicos a través del servicio de entrega de su elección, pero el IRS recomienda que obtenga algún tipo de confirmación de entrega del servicio. Esto ayudará a garantizar que el IRS reciba lo que le envía.
¿Siente que necesita más tiempo para responder a una solicitud de información por carta? El IRS generalmente puede otorgar una extensión automática de 30 días, pero deberá enviar su solicitud por fax al número que figura en su carta del IRS o enviarla por correo a la dirección que figura en la carta. Para las auditorías en persona, puede comunicar su solicitud de extensión al auditor que maneja su caso.
La duración de la auditoría depende de varios factores, incluidos los siguientes:
- Qué tan complejos son los problemas
- Con qué rapidez puede proporcionar la información solicitada
- Su disponibilidad y la de su auditor para programar las reuniones en persona necesarias
- Si está de acuerdo o en desacuerdo con las conclusiones del IRS
Una vez realizada la auditoría, el IRS puede decidir que no es necesario realizar ningún cambio en su declaración de impuestos y en su factura de impuestos. O puede decidir que se necesitan cambios. Puede estar de acuerdo con esos cambios y hacer arreglos para pagar cualquier impuesto adicional que adeude. O puede que no esté de acuerdo.
Cuando no esté de acuerdo con los resultados de la auditoría, puede solicitar una conferencia con un gerente del IRS o solicitar una mediación . Es posible que pueda presentar una apelación si aún tiene tiempo para hacerlo según el estatuto de limitaciones.
¿Cuáles son mis derechos cuando trato con el IRS?
Curiosamente, parece que la mayoría de los contribuyentes confían en que el IRS hará lo correcto. Según la Encuesta de Actitud del Contribuyente de 2018, el 71% de los contribuyentes dicen que confían en el IRS para hacer cumplir de manera justa las leyes tributarias.
Puede ser reconfortante saber que también tiene derechos cuando se trata de pagar impuestos y enfrentar una auditoría. La Declaración de Derechos del Contribuyente explica sus derechos. Los elementos de esos derechos que podrían aplicarse cuando se enfrenta a una auditoría son los siguientes:
- Explicación clara de las leyes tributarias, los procedimientos del IRS, las decisiones del IRS sobre sus cuentas tributarias y los resultados de esas decisiones.
- Trato rápido, cortés y profesional por parte del IRS
- Comunicaciones claras y comprensibles
- La oportunidad de desafiar la posición del IRS y apelar sus decisiones, incluido llevar el caso a la corte fiscal.
- Representación por usted mismo o por un representante autorizado de su elección.
Conozca sus derechos al tratar con el IRS
Conclusión
Las posibilidades de una auditoría del IRS pueden ser muy bajas. Pero si aún teme la posibilidad de ser auditado, puede tomar medidas para asegurarse de que su declaración de impuestos esté lo más libre de problemas posible. Haga una declaración electrónica para reducir el riesgo de errores, verifique todo lo que figura en su declaración antes de presentar la declaración y asegúrese de presentar y pagar cualquier impuesto que adeude antes de la fecha límite de presentación. Y si tener una defensa de auditoría le dará tranquilidad, recuerde que no tiene que pagar por ello. Credit Karma Tax® , que siempre es gratuito, también ofrece defensa de auditoría gratuita para los contribuyentes.
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