¿Cuáles son las implicaciones fiscales de convertir una IRA tradicional en una IRA Roth?
¿Pagar la factura de impuestos ahora? ¿O pagarlo después? Esa es la pregunta que debe responder si está pensando en convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.
El dinero que saca de una cuenta IRA tradicional (conocido como "distribuciones") generalmente está sujeto a impuestos durante la jubilación. Las distribuciones de una Roth IRA generalmente no están sujetas a impuestos. Si cree que estará en una categoría impositiva más alta en sus años de jubilación, convertir una IRA tradicional en una IRA Roth le permite pagar la factura de impuestos ahora y disfrutar de distribuciones libres de impuestos durante la jubilación.
Pero, ¿es una buena decisión la conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth? Depende. Además, si no cumple con ciertos requisitos de ingresos, es posible que una conversión ni siquiera sea posible para usted.
- Roth vs IRA tradicional: ¿Cuál es la diferencia?
- ¿Qué es una conversión Roth?
- ¿Cuándo tiene sentido una conversión Roth?
- Cosas que debe saber sobre la conversión de una IRA en una Roth
- Cómo informar una conversión Roth IRA en el momento de impuestos
Roth vs IRA tradicional: ¿Cuál es la diferencia?
Tanto las IRA tradicionales como las Roth son cuentas de jubilación con ventajas fiscales que ayudan a las personas a ahorrar para la jubilación. Pero existen diferencias clave que debe comprender antes de elegir entre los dos tipos de cuentas.
¿Qué es una conversión Roth?
Una conversión de IRA Roth toma todo o parte del saldo de una IRA tradicional y lo transfiere a una IRA Roth. Hay algunas razones por las que esto podría resultar atractivo.
- Ingresos libres de impuestos durante la jubilación: los retiros de una cuenta IRA tradicional generalmente están sujetos a impuestos, lo que significa que deberá impuestos sobre las ganancias y las contribuciones que haya deducido de sus impuestos. Con una cuenta IRA Roth, los retiros están libres de impuestos.
- No se requieren distribuciones mínimas: con una cuenta IRA tradicional, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, una vez que cumpla 72 años (siempre que cumpla 70½ años después de 2019). Las cuentas IRA Roth no tienen RMD, por lo que su dinero puede permanecer en la cuenta y continuar creciendo libre de impuestos. Su cuenta también puede proporcionar ingresos de jubilación libres de impuestos para sus herederos si no usa los fondos durante su vida.
- Eludir los límites de ingresos de Roth : si sus ingresos son demasiado altos, normalmente no puede contribuir a una IRA Roth. Para el año fiscal 2019, una persona soltera tenía que tener un ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, de $ 137,000 o menos para contribuir a un Roth, y una pareja casada que presentaba una declaración conjunta debía tener un MAGI de $ 203,000 o menos. Pero una conversión Roth "puerta trasera" evita estos límites de ingresos al hacer que primero haga una contribución no deducible a una IRA tradicional, y luego convertir su IRA tradicional en una IRA Roth. No hay límites de ingresos sobre quién puede contribuir a una IRA tradicional.
¿Cuándo tiene sentido una conversión Roth?
La desventaja de hacer una transferencia a un Roth es que tiene que pagar la factura de impuestos el año en que realiza la conversión. Tendrá que informar la conversión en su declaración de impuestos federales sobre la renta y pagar cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos, generalmente el 15 de abril.
Por otro lado, cuando retire el dinero durante la jubilación, no tendrá que pagar el impuesto sobre la renta federal sobre la distribución. Por lo tanto, una conversión de IRA Roth podría tener sentido si cree que su tasa impositiva es más baja ahora de lo que será cuando comience a realizar retiros durante la jubilación. Pero es un juego de adivinanzas, ya que nadie sabe realmente cuáles serán las tasas impositivas en los próximos 10, 20 o 30 años.
Aún así, puede haber formas de administrar los impuestos que pagará en una conversión Roth. Algunas opciones pueden incluir ...
- Convertir a principios de año para tener más tiempo para pagar el impuesto, que probablemente vencerá el 15 de abril del año siguiente.
- Difundir la conversión en unos pocos años convirtiendo ahora solo una parte de su IRA tradicional. Esto también le permite distribuir los pagos de impuestos durante varios años.
- Realizar la conversión en un año en el que tenga pérdidas o deducciones fiscales que compensarán el impuesto.
Cosas que debe saber sobre la conversión de una cuenta IRA tradicional en una Roth
Hacer una conversión de IRA a Roth puede afectar sus ganancias de jubilación y sus obligaciones tributarias de varias maneras. Aquí hay algunas otras cosas que debe saber antes de hacer el cambio.
No puedes deshacer una conversión Roth
En el pasado, si realizaba una conversión de IRA a Roth y luego decidía que no era la decisión correcta, podía revertir total o parcialmente la conversión antes de presentar su declaración de impuestos del año.
Gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, deshacer una conversión Roth ya no es una opción. Por lo tanto, es una buena idea analizar la decisión con un asesor fiscal para asegurarse de saber cómo afectará la conversión Roth a sus impuestos.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
Debes pagar el impuesto sobre una conversión Roth con fondos no jubilatorios
Antes de realizar una conversión Roth, debe asegurarse de tener los fondos disponibles para pagar la factura de impuestos resultante y no querrá usar dinero del Roth para pagar el impuesto.
Hay varias razones por las que es una mala idea utilizar parte de sus ahorros para la jubilación para pagar el impuesto de conversión Roth.
- Menos crecimiento libre de impuestos - Todos los fondos de jubilación que se utilizan para cubrir la factura de impuestos no estará disponible para crecer libre de impuestos.
- Multa del 10% : si tiene menos de 59½ años, es probable que deba pagar una multa por retiro anticipado del 10% sobre los fondos de su IRA tradicional que no se hayan convertido en Roth (a menos que califique para una de las excepciones). Esta multa del 10% es adicional a los impuestos sobre la renta que pagará en la conversión.
Hay un período de retención de cinco años para los retiros de cuentas Roth IRA
Las reglas del IRS dicen que, en la mayoría de los casos, debe esperar cinco años antes de retirar el dinero convertido a una Roth IRA para evitar la penalización anticipada. La multa es del 10%, si retira fondos de su Roth dentro de los cinco años.
Cómo informar una conversión Roth IRA en el momento de impuestos
En algún momento de enero o febrero del año posterior a la conversión Roth, debe recibir el Formulario 1099-R de la institución financiera que tenía su cuenta IRA. El 1099-R mostrará la cantidad convertida en los recuadros 1 y 2. En el recuadro 7, habrá un código de distribución para informar al IRS cómo se debe gravar su conversión.
- El código 2 significa que aún no ha cumplido 59½ años y es posible que deba pagar la multa del 10% por retiro anticipado en cualquier parte de la distribución que no se convierta en el Roth.
- El código 7 significa que tiene 59½ años o más y no tendrá que pagar la multa por retiro anticipado, incluso si no convierte la cantidad total distribuida en el Roth.
Utilizará la información que se encuentra en el Formulario 1099-R para completar el Formulario 8606 . Uno de los propósitos del formulario es informar las conversiones Roth, por lo que deberá presentar este formulario junto con su declaración de impuestos 1040 por cada año que realice una conversión.
Conclusión
Convertir su IRA tradicional a una Roth puede reducir potencialmente su factura de impuestos durante la jubilación, pero puede tener inconvenientes. Probablemente sea una buena idea consultar con un profesional de impuestos sobre cómo esas estrategias pueden encajar en sus planes de jubilación. Pero ahora que las cuentas IRA Roth no son reversibles, calcular los números y evitar consecuencias no deseadas es más importante que nunca.
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