¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?
El código tributario tiene reglas específicas sobre quién debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Si no ganó mucho dinero, es posible que esté por debajo del ingreso mínimo para declarar impuestos.
Si bien generalmente no está obligado a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si gana menos del umbral de presentación, aún podría ser beneficioso presentarla. Por ejemplo, si su empleador retuvo el impuesto federal sobre la renta de su salario, presentar una declaración es la única forma de recuperar ese dinero. Y puede ser elegible para créditos fiscales reembolsables, como el crédito fiscal por ingreso del trabajo , pero debe presentar una declaración para reclamarlos.
Veamos algunas cosas a considerar antes de que decida omitir el proceso de presentación.
- ¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?
- ¿Cuáles son otras razones por las que se le puede solicitar que presente una solicitud?
- Razones para presentar la solicitud (incluso cuando no está obligado a hacerlo)
¿Cuál es el ingreso mínimo para declarar impuestos?
Si su ingreso bruto para un año tributario es lo suficientemente bajo, no es necesario que presente una declaración federal de impuestos sobre la renta. Pero el umbral exacto depende de algunos factores.
- Su estado civil para efectos de la declaración: por ejemplo, el umbral para los contribuyentes solteros es mucho más bajo que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
- Edad: los umbrales de presentación son generalmente más altos para las personas de 65 años o más en todos los estados de presentación.
- Estado de dependencia: los hijos y otros dependientes tienen diferentes umbrales de presentación que también se basan en el tipo de ingresos que tienen (devengados o no devengados).
- Situación laboral: si trabaja por cuenta propia, pueden aplicarse otras reglas.
Estos son los umbrales de requisitos básicos de presentación para los impuestos de 2019.
| Estado civil | Años | Ingresos brutos |
|---|---|---|
|
Soltero |
Menores de 65 65 años o más |
$ 12.200 $ 13,850 |
|
Casado que presenta una declaración conjunta |
Menores de 65 (ambos cónyuges) 65 años o más (un cónyuge) 65 años o más (ambos cónyuges) |
$ 24,400 $ 25,700 $ 27,000 |
|
Casado que presenta una declaración por separado |
Todas las edades |
$ 5 |
|
Jefe de hogar |
Menores de 65 65 años o más |
$ 18,350 $ 20,000 |
|
Viuda (a) calificada |
Menores de 65 65 años o más |
$ 24,400 $ 25,700 |
Fuente: Instrucciones del formulario 1040 del IRS (2019)
Por lo general, los umbrales de ingresos coinciden con los montos de deducción estándar para cada estado civil para efectos de la declaración, con la excepción de casados que presentan una declaración por separado.
Debido a que el IRS generalmente ajusta los montos de deducción estándar por inflación cada año, también puede esperar que los umbrales de presentación cambien de un año a otro. Los montos de deducción estándar han aumentado para 2020, por lo que cuando sea el momento de presentar sus impuestos de 2020 en 2021, es probable que los umbrales de presentación también sean diferentes. Aquí están los montos de deducción estándar para 2020.
- Individual: $ 12,400
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24,800
- Casado que presenta una declaración por separado: $ 12,400
- Jefe de familia: $ 18,650
- Viudo (a) calificado: $ 24,800
Las reglas para adultos e hijos dependientes
Las reglas cambian cuando alguien puede reclamarlo en su declaración de impuestos. En este escenario, es posible que deba presentar una declaración de impuestos federales incluso si sus ingresos son inferiores a los que se muestran en el cuadro anterior. Los umbrales se ven diferentes porque el IRS separa su ingreso bruto en dos categorías: ingreso del trabajo e ingreso no derivado del trabajo.
El ingreso del trabajo es el dinero que gana trabajando para otra persona o dirigiendo su propio negocio. Sus ingresos no derivados del trabajo incluyen ingresos por inversiones, como intereses, dividendos o ganancias de capital. También puede incluir deuda cancelada, beneficios de Seguro Social sujetos a impuestos, pensiones y más.
Las reglas para cuando un dependiente debe presentar una declaración pueden ser confusas, así que asegúrese de leer las reglas de umbral con atención. Por lo general, se incluyen en las instrucciones del Formulario 1040 de cada año. También puede obtener más información en la Publicación 501 del IRS .
HECHOS RÁPIDOS
¿Puede declarar los ingresos de un dependiente en su propia declaración?
En la mayoría de los casos, no puede incluir los ingresos de un dependiente con los suyos en su propia declaración federal de impuestos sobre la renta. Múltiples factores determinan si un dependiente debe presentar una declaración. Y si su dependiente no puede presentar su propia declaración (por ejemplo, si es menor de edad), entonces es su responsabilidad presentar una declaración por separado en su nombre. Obtenga más información sobre cuándo un dependiente debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta .
¿Cuáles son otras razones por las que se le puede solicitar que presente una solicitud?
Puede haber otras situaciones en las que deba presentar una solicitud. El IRS específicamente los menciona en las instrucciones 1040.
- Impuestos especiales: si debe el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre un plan de jubilación, los impuestos sobre el empleo del hogar, los impuestos del Seguro Social o Medicare sobre los ingresos que no declaró, los impuestos por escrito (como el Seguro Social o Medicare no cobrados) o tiene que reembolsar un crédito fiscal que recibió en un año anterior (llamado impuestos de recuperación)
- Usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración conjunta) recibió distribuciones de una cuenta de ahorros para la salud, Archer MSA o Medicare Advantage MSA
- Trabaja por cuenta propia y obtuvo ganancias netas por cuenta propia de $ 400 o más
- Una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia le pagó un salario de $ 108.28 o más
- Usted, su cónyuge o un dependiente estaban inscritos en un plan de seguro de mercado y recibió pagos por adelantado del crédito fiscal destinado a ayudar a pagar sus primas.
- Usted, su cónyuge o un dependiente recibieron un pago por adelantado del crédito fiscal por cobertura de salud.
- Ingresos en virtud de la sección 965, que se ocupa de los ingresos extranjeros
Razones para presentar la solicitud (incluso cuando no está obligado a hacerlo)
Incluso cuando no esté obligado a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta, puede haber razones para hacerlo de todos modos.
El primero es un reembolso de impuestos federales. Puede ser elegible para un reembolso de impuestos federales si se aplica alguna de estas situaciones.
- Su empleador retuvo impuestos federales de sus cheques de pago
- Hizo pagos de impuestos estimados trimestrales
- Pagó en exceso la deuda tributaria del año pasado
La única forma de obtener un reembolso es presentar una declaración.
También puede calificar para créditos fiscales que solo puede obtener si presenta una declaración. Si no presenta una declaración de impuestos federales, no puede reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos, el crédito por otros dependientes o los créditos por educación. Algunos de estos son créditos fiscales reembolsables, lo que significa que aún ofrecen un reembolso incluso cuando el monto del crédito es mayor que el total de impuestos que adeuda.
Conclusión
No todo el mundo está obligado a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta. De hecho, por lo general, no tiene que presentar una solicitud si está por debajo del umbral de ingresos. Pero si pagó en exceso sus impuestos federales sobre la renta o califica para créditos fiscales federales, puede valer la pena presentar una declaración para obtener cualquier reembolso que le puedan adeudar.
Si se siente confundido por las reglas, el IRS ofrece un par de recursos útiles. Puede ingresar sus datos en su Asistente de impuestos interactivo u obtener más información en las instrucciones 1040 y 1040-SR . Para obtener orientación adicional, no tema hablar con un profesional de impuestos.
Fuentes relevantes: IRS: Aquí hay razones para que las personas presenten una declaración de impuestos de 2019 | Instrucciones 1040 y 1040-SR para el año fiscal 2019 | Comunicado de prensa del IRS: El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020 | IRS: ¿Qué son los ingresos del trabajo? | IRS: Ingresos no ganados | Instituto de Información Legal de la Facultad de Derecho de Cornell: Código de EE. UU., Código de Rentas Internas | IRS: Créditos y deducciones para individuos | IRS: ¿Necesito presentar una declaración de impuestos?
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