Inicio Taxes Créditos fiscales universitarios y exenciones fiscales que todo estudiante debe saber

Créditos fiscales universitarios y exenciones fiscales que todo estudiante debe saber

La universidad se está volviendo aún más cara, la ayuda financiera pública no sigue el ritmo y los padres y estudiantes continúan buscando formas de compensar los costos de la universidad.

Una solución puede estar en su declaración de impuestos. Reclamar deducciones y créditos fiscales universitarios puede ayudar a sufragar los costos de ciertos gastos, como matrícula, cuotas, libros y suministros.

Estos créditos son la forma en que el Tío Sam lo ayuda a invertir en su educación. Puede ahorrar hasta unos pocos miles de dólares en sus impuestos cada año si califica para exenciones fiscales como las siguientes:

  • Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
  • Crédito de aprendizaje de por vida
  • Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
  • Crédito tributario por ingresos del trabajo
  • Deducción de matrícula y cuotas

“Obtener $ 2,500 adicionales es siempre una ventaja para las personas”, dice Joe Orsolini, presidente de College Aid Planners. “Definitivamente es algo que ayuda a las familias que lo tengan disponible”.

Aún así, es importante seguir las pautas del IRS sobre quién es elegible y cómo reclamar las exenciones fiscales. Así es como el crédito tributario por oportunidad estadounidense, el crédito tributario por aprendizaje de por vida, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, el crédito tributario por ingreso del trabajo y la deducción de matrícula y tarifas podrían beneficiarlo.

HECHOS RÁPIDOS

¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Créditos fiscales universitarios y exenciones fiscales que todo estudiante debe saber

Tanto los créditos fiscales como las deducciones fiscales pueden reducir su factura fiscal, pero funcionan de diferentes formas.

Un crédito fiscal reduce los impuestos adeudados dólar por dólar. Por ejemplo, un crédito fiscal de $ 1,000 reduce su factura de impuestos en $ 1,000. Una vez que alcanza los $ 0 adeudados, algunos créditos le permiten recuperar el dinero como reembolso, lo que se conoce como crédito reembolsable.

Las deducciones fiscales, por otro lado, reducen la cantidad de sus ingresos que están sujetos a impuestos. La deducción reducirá su ingreso imponible en el porcentaje de su nivel de ingreso federal más alto. Entonces, si se encuentra en el rango del 15%, entonces una deducción de $ 1,000 reducirá su ingreso imponible en $ 150.

Obtenga más información sobre las deducciones fiscales y los créditos fiscales .

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Crédito fiscal de oportunidad estadounidense

Este crédito puede ayudar mucho porque puede obtener un pequeño reembolso y “obtener cuatro bocados de manzana”, dice Orsolini, lo que significa que puede reclamar el crédito por los primeros cuatro años de educación universitaria.

Cómo funciona

Puede reclamar el crédito fiscal por oportunidad estadounidense para cada estudiante elegible.

Si califica, podría obtener un crédito por el 100% de los primeros $ 2,000 de gastos de educación calificados que pagó, más el 25% de los siguientes $ 2,000, por un total de $ 2,500 por estudiante. Si el crédito reduce su obligación tributaria a cero, el IRS le reembolsa el 40% de la cantidad restante (hasta $ 1,000).

¿Quién es elegible?

Puede reclamar este crédito para usted, su cónyuge o su dependiente.

Para reclamar el crédito completo, su ingreso bruto ajustado modificado (o MAGI) debe ser de $ 80,000 o menos si su estado fiscal es soltero, o $ 160,000 o menos si su estado es casado y presenta una declaración conjunta. Si su MAGI es superior a $ 80,000 y menos de $ 90,000 para una persona, o más de $ 160,000 y menos de $ 180,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, puede ser elegible para un crédito reducido. No puede reclamar el crédito en absoluto si su MAGI excede los $ 90,000 como individuo o $ 180,000 como pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Para calificar para este crédito, el estudiante debe …

  • Estar dentro de sus primeros cuatro años de educación postsecundaria
  • Toma clases al menos medio tiempo
  • Estar buscando un título o certificado educativo
  • No haber reclamado el AOTC o el crédito anterior de Hope durante más de cuatro años fiscales.
  • No tener condenas por delitos de drogas

Crédito de aprendizaje de por vida

Este crédito es ideal para estudiantes que ya han completado cuatro años de educación postsecundaria y que buscan obtener un título superior, o personas que buscan mantener o mejorar sus habilidades laborales.

¿Como funciona?

Puede reclamar el 20% de hasta $ 10,000 de los gastos de educación calificados pagados por un estudiante elegible. El crédito de aprendizaje de por vida solo se puede usar una vez por declaración de impuestos, por un máximo de $ 2,000 y no es reembolsable. Sin embargo, no hay límite en la cantidad de años que puede reclamar el crédito de aprendizaje de por vida.

¿Quién es elegible?

Este crédito se puede usar para usted, su cónyuge o un dependiente siempre que el estudiante cumpla con todos los requisitos para reclamar el crédito.

El estudiante debe ser …

● Inscrito en una institución educativa elegible durante al menos un período académico durante el año fiscal
● Tomando cursos para lo siguiente: un título de educación superior, una credencial vocacional reconocida o mejora de habilidades laborales

Requisitos de ingresos

Los requisitos de ingresos son más estrictos aquí que para el crédito fiscal de oportunidad estadounidense. Para ser elegible para el crédito completo, su MAGI debe ser de $ 66,000 o menos si presenta la declaración como soltero, o de $ 132,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta. Los contribuyentes solteros con MAGI entre $ 56,000 y $ 66,000, y los contribuyentes conjuntos con MAGI de $ 112,000 a menos de $ 132,000, pueden calificar para un crédito parcial.

No puede reclamar el crédito en absoluto si su MAGI excede los $ 66,000 como contribuyente único o $ 132,000 como contribuyente conjunto. Y las personas casadas que presentan una declaración por separado no pueden reclamar el crédito en absoluto.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Si está pagando un préstamo estudiantil privado o federal, la deducción de intereses del préstamo estudiantil podría ayudar a compensar los costos de los intereses que paga.

¿Como funciona?

Esta deducción reducirá el monto de sus ingresos sujetos a impuestos. Siempre que el préstamo se haya prestado inicialmente para pagar gastos de educación calificados , es posible que pueda reclamar hasta $ 2,500 de interés pagado sobre el préstamo. Puede reclamar ese interés todos los años hasta que se cancele el préstamo.

¿Quién es elegible?

Para reclamar esta deducción, el IRS dice que usted debe ser la persona legalmente obligada a pagar los intereses del préstamo, incluso si alguien más hizo los pagos por usted.

Para ser elegible para el crédito completo, su MAGI debe ser menos de $ 65,000 si presenta una declaración como soltero, o menos de $ 135,000 si presenta una declaración conjunta. El crédito desaparece a medida que aumenta su MAGI. Y una vez que su MAGI sea de $ 80,000 o más presentando una declaración individual, o $ 165,000 o más presentando una declaración conjunta, no es elegible para el crédito en absoluto. Es posible que los requisitos de MAGI cambien para 2018. Y también debe cumplir con requisitos de elegibilidad adicionales para tomar esta deducción.

Obtenga más información sobre la condonación de préstamos estudiantiles para maestros

Crédito tributario por ingresos del trabajo

Aunque no es un crédito educativo, el crédito fiscal por ingresos del trabajo está diseñado para beneficiar a las personas con ingresos modestos. El crédito valdrá más para las familias con varios hijos calificados. Sin embargo, los recién graduados con bajos ingresos y sin hijos también pueden calificar.

¿Como funciona?

Dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de hijos que tenga, este crédito tiene un valor de entre $ 519 y $ 6,431. También es un crédito reembolsable, por lo que posiblemente podría obtener un reembolso, incluso si el crédito reduce su obligación de impuesto sobre la renta federal a cero.

Estos son los umbrales de ingresos de 2018 y los montos máximos de crédito según el estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de hijos calificados.

Numero de niñosCrédito máximoIngresos máximos para contribuyentes solteros, cabeza de familia o viudo (a)Ganancias máximas para contribuyentes casados
0$ 519$ 15,270$ 20,950
1$ 3.461$ 40,320$ 46,010
2$ 5.716$ 45,802$ 51,492
3 o más$ 6.431$ 49.194$ 54,884

¿Quién es elegible?

Por lo general, debe tener ingresos provenientes de las ganancias y cumplir con ciertas reglas básicas y límites de ingresos. Si tiene hijos, ellos también deben cumplir con los requisitos. El Asistente del EITC del IRS puede ayudarlo a verificar si califica.

Deducción de matrícula y tarifas, tal vez

Esta deducción permitió a los contribuyentes reducir sus ingresos imponibles hasta $ 4,000 para gastos de educación que califiquen para el año fiscal 2017. Sin embargo, el Congreso aún tiene que extender la deducción de matrícula y tarifas para el año fiscal 2018. Orsolini llama a esto la “relación de amor-odio” entre el Congreso de los Estados Unidos, que redacta el código fiscal, y los créditos fiscales, que a veces se renuevan en el último momento.

“Hace que la planificación sea un poco difícil porque nunca se sabe si las exenciones fiscales estarán ahí”, dice Orsolini.


Conclusión

Para el 31 de enero, su escuela debe enviarle un formulario 1098-T que mostrará cuánto le pagó a la escuela durante el año fiscal. El siguiente paso es determinar para qué exenciones fiscales califica y quién debe reclamarlas: el estudiante o el padre .

Para muchos estadounidenses, la educación universitaria es una gran inversión financiera. Pero invertir algo de tiempo para identificar las exenciones fiscales relacionadas con la educación podría dar sus frutos con ahorros fiscales que eliminan parte de los costos de la educación superior.

Fuentes relevantes: I RS: Crédito fiscal de oportunidad estadounidense | IRS: Créditos de educación – AOTC y LLC | College Board: Informe de tendencias en los precios universitarios de 2018 | Publicación 970 del IRS: Beneficios fiscales para la educación | IRS: Créditos y deducciones para individuos |  IRS: Crédito de aprendizaje de por vida | IRS: Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC) | IRS: Límites de ingresos del EITC, montos máximos de crédito y actualizaciones de la ley tributaria | IRS: Aproximadamente desde 8917, Deducción de matrícula y tarifas | Departamento del Tesoro de EE. UU .: redacción y promulgación de legislación fiscal

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