Crédito tributario por cuidado de niños y dependientes: ¿califica?
Pagarle a alguien para que cuide a su hijo, padre anciano, cónyuge u otro dependiente mientras usted trabaja o busca trabajo puede resultar caro.
Sin embargo, es posible que pueda compensar esos costos si califica para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes. Podría ser elegible para reclamar un crédito entre el 20% y el 35% del monto que pagó por el cuidado de un hijo o dependiente calificado durante el año fiscal.
Esto es lo que debe saber sobre el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes.
¿Quién califica para este crédito?
Por lo general, podría ser elegible para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes si pagó por el cuidado de un niño u otra persona que califique, de modo que usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) puedan trabajar a tiempo completo o parcial. También puede ser elegible para el crédito si pagó por el cuidado de un hijo o dependiente mientras buscaba trabajo activamente, pero debe haber obtenido ingresos durante el año para poder reclamar este crédito. Si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado, generalmente no puede tomar este crédito, aunque hay una excepción. Consulte las instrucciones del Formulario 2441 para obtener más información.
Si no está seguro de si califica para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes, el IRS tiene una herramienta interactiva en su sitio web para ayudarlo a decidir. Para usar la herramienta, deberá proporcionar la edad del niño o dependiente que recibió el cuidado y su estado civil para efectos de la declaración.
¿Qué tipo de atención califica para el crédito?
Muchos tipos de atención pueden calificar para el crédito, incluida la atención brindada en su hogar; el hogar de un cuidador; o en una guardería, guardería o campamento de día. Los gastos de matrícula para el jardín de infantes o un grado escolar superior no son elegibles, aunque sí lo son los costos del cuidado antes y después de la escuela.
Sin embargo, no puede reclamar el dinero que pagó a su cónyuge, padre del hijo o dependiente, otra persona a la que pueda reclamar como dependiente en su declaración de impuestos ni a su hijo menor de 19 años.
¿Quién es un dependiente calificado para este crédito?
No todas las instancias de cuidado pagado para un dependiente calificarán para este crédito. En general, es posible que pueda reclamar este crédito para un dependiente que reclame en su declaración y que sea menor de 13 años cuando se brinde la atención. Además, puede reclamar el crédito si es para un cónyuge o dependiente calificado de cualquier edad que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo y haya vivido con usted durante más de la mitad del año.
¿Cuánto podría ahorrar con este crédito?
Como todos los créditos, si califica para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes, el monto de su crédito reducirá el monto del impuesto federal sobre la renta que debe. Cuánto podría reducir su obligación tributaria depende de varios factores.
La cantidad del crédito varía entre el 20% y el 35% de sus gastos permitidos, según su ingreso bruto ajustado. A medida que aumentan sus ingresos, disminuye el porcentaje de sus gastos permitidos que reclama. El porcentaje de crédito comienza a disminuir con un AGI de $ 15,000. Si su ingreso bruto ajustado excede los $ 43,000, el crédito máximo que puede recibir es del 20%.
Al calcular el crédito, puede usar hasta $ 3,000 de gastos de cuidado de dependientes si solo tiene un dependiente calificado y hasta $ 6,000 si tiene dos o más dependientes calificados.
Obtenga más información sobre el ingreso bruto ajustado
Limitaciones adicionales que debe conocer
Si usted o su cónyuge reciben beneficios de cuidado de dependientes de su empleador, no puede reclamar el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes por estas cantidades. En su lugar, usará el Formulario 2441 para declarar esos beneficios como excluidos de su ingreso tributable. Asimismo, si tiene una cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes en el trabajo, no puede reclamar el crédito por ningún gasto reembolsado a través de ese plan.
El crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes no es reembolsable. Esto significa que, si bien el crédito fiscal puede reducir su obligación tributaria regular a cero, no recibirá un reembolso únicamente del crédito fiscal.
Cómo reclamar el crédito
Si califica para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes, no tiene que detallar sus deducciones para reclamarlo. Sin embargo, recuerde que no está disponible para los contribuyentes cuyo estado civil para efectos de la declaración sea casado y que presenten una declaración por separado, a menos que se encuentre en la excepción.
Para reclamar el crédito, deberá completar y adjuntar el Formulario 2441 a su declaración de impuestos individual. El Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes, es uno de los muchos formularios de impuestos comunes respaldados por Credit Karma Tax® , el servicio de declaración de impuestos en línea completamente gratuito.
En el Formulario 2441, deberá proporcionar el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal de su proveedor o proveedores de cuidado infantil. También informará la cantidad pagada a cada persona u organización y la cantidad pagada por niño.
Línea de fondo
Si bien las reglas para el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes pueden parecer complejas, vale la pena ver si califica para este crédito. Un crédito reduce su factura de impuestos dólar por dólar. Eso significa que un crédito fiscal de $ 1,000 reduce su obligación tributaria en un total de $ 1,000.
Como sabe cualquier padre que trabaja, criar hijos es caro. Si califica para él, este crédito podría ayudar a aliviar un poco la carga.
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