Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC): ¿Es elegible?

Y si bien la recompensa por obtener un título suele ser un mayor poder adquisitivo a lo largo de su carrera, es normal sentirse arruinado financieramente mientras está en la universidad. Es posible que pueda obtener algún alivio en forma de una factura de impuestos más baja si califica para el Crédito tributario de oportunidad estadounidense, o AOTC.

Echemos un vistazo al AOTC, quién es elegible, cómo reclamar el crédito, cuáles son los gastos calificados y otros créditos y deducciones fiscales relacionados con la educación.

¿Qué es el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense?

Al igual que cualquier otro crédito fiscal, el AOTC reduce la cantidad de impuestos adeudados por usted o la persona que reclama el crédito (por ejemplo, sus padres). Así es como funciona:

El crédito le reembolsa el 100% de los primeros $ 2,000 de gastos de educación calificados para cada estudiante elegible. Por ejemplo, los padres con dos o más estudiantes en sus primeros cuatro años de universidad pueden reclamar el crédito por cada estudiante.

El crédito también reembolsa el 25% de los siguientes $ 2,000 de gastos de educación calificados ($ 500). Sin embargo, si la porción inicial del crédito reduce el impuesto que adeuda a cero, puede recuperar el 40% del monto restante (hasta $ 1,000) como reembolso.

“El AOTC proporciona un gran beneficio financiero por cada dólar de gastos de matrícula y libros de texto”, dice Mark Kantrowitz, un experto independiente en ayuda financiera, becas y préstamos para estudiantes. Sin embargo, agrega, si para empezar no tiene mucha obligación tributaria, es posible que la parte del reembolso del crédito no lo beneficie.

¿Quién es elegible para el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense?

El AOTC tiene varios requisitos de elegibilidad. Es importante asegurarse de ser elegible para este crédito fiscal antes de presentar su declaración de impuestos para que no provoque una auditoría.

Primero, debe verificar los límites de ingresos. Para reclamar un crédito AOTC completo de $ 2,500, el ingreso bruto ajustado modificado del reclamante, o MAGI, debe ser de $ 80,000 o menos para una persona o $ 160,000 o menos para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Si eres un estudiante universitario soltero que reclama el crédito para ti, probablemente no tendrás problemas para cumplir con los límites de MAGI para calificar para el crédito completo. Puede ser más difícil para sus padres reclamar el crédito porque su MAGI puede exceder las limitaciones de ingresos.

Puede obtener un crédito reducido si su MAGI está entre $ 80,000 y $ 90,000 para una persona y entre $ 160,000 y $ 180,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Si su MAGI es $ 90,000 o más como individuo o $ 180,000 o más como pareja casada que presenta una declaración conjunta, no se le permite reclamar el crédito.

Los requisitos de elegibilidad adicionales incluyen:

• Debe estar buscando un título u otra credencial educativa reconocida.
• Debe estar matriculado al menos medio tiempo durante al menos un período académico que comenzó en el año fiscal.
• Debes estar en tus primeros cuatro años de educación superior, lo que significa que no puedes reclamar el crédito si estás en tu quinto, sexto, etc. año de universidad. Entonces, si se toma un tiempo adicional para completar su licenciatura o si se dirige a una escuela de posgrado, es posible que no tenga suerte.
• No puede haber reclamado el AOTC (o el crédito anterior de Hope) durante más de cuatro años fiscales.
• No puede tener una condena por delito de drogas durante el año fiscal.

Si cumple con los requisitos de ingresos y elegibilidad, puede reclamar el AOTC en sus impuestos.

¿Cómo reclamas el crédito?

Su universidad debe enviarle un Formulario 1098-T Declaración de matrícula antes del 31 de enero. Necesitará esta declaración para recibir su AOTC. Notifique a su universidad si no lo recibe. Asegúrese de mantener este formulario y cualquier otro registro relacionado con el crédito fiscal en caso de que el IRS solicite los datos.
El formulario incluirá las cantidades recibidas o facturadas durante el año fiscal. Encontrará esa cantidad en la casilla 1 o en la casilla 2. Nota: es posible que esta no sea la cantidad total que puede reclamar. También puede reclamar otros gastos de educación calificados, que discutiremos más adelante.

Para reclamar el AOTC, deberá usar el Formulario 8863 y adjuntar el formulario completo a su Formulario 1040. Credit Karma Tax® , un servicio gratuito de preparación de impuestos en línea, lo guía a través de este proceso.

Un consejo amistoso: no puede reclamar el AOTC en el mismo año contributivo en el que reclame la deducción de matrícula y tarifas. Debe elegir entre el AOTC o tomar una deducción por matrícula y tarifas. Si elige tomar la deducción de matrícula y tarifas, es posible que pueda reclamar hasta $ 4,000 por matrícula y tarifas calificadas.

Tenga en cuenta que el IRS dice que el AOTC generalmente resulta en mayores ahorros fiscales que la deducción, pero sugiere que calcule ambos para ver cuál le beneficiaría más. Recuerde, las deducciones reducen la cantidad de ingresos que le gravan, mientras que los créditos reducen la cantidad de impuestos que debe.

¿Qué son gastos calificados y cuáles no?

Los gastos calificados por AOTC incluyen matrícula, tarifas requeridas y materiales del curso, incluidos libros, suministros y equipo necesarios para tomar el curso. Estos gastos deben estar en una institución educativa postsecundaria elegible . Una computadora puede calificar para el crédito fiscal, pero debe ser requerida “como condición para la inscripción o asistencia” en la universidad.

No todos los gastos relacionados con la universidad son elegibles. Los que no son elegibles incluyen:

• Habitación y comida
• Transporte
• Seguro
• Tasas de estudiantes que no se requieren

¿Cuáles son otros créditos y deducciones relacionados con la educación?

No todo el mundo es elegible para el AOTC. La buena noticia es que el IRS ofrece otros créditos fiscales y deducciones para estudiantes universitarios:

• Crédito de aprendizaje de por vida: el crédito de aprendizaje de por vida es para matrícula calificada y gastos relacionados para estudiantes elegibles inscritos en instituciones educativas elegibles. El crédito es de hasta $ 2,000 por declaración de impuestos y no hay limitaciones en cuanto a cuántos años puede reclamar este crédito.
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles: si califica para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles , puede deducir lo que sea menor de $ 2,500 o la cantidad de interés que pagó durante el año fiscal.

Recuerde, las deducciones y los créditos vienen con condiciones, y para poder reclamarlos, debe cumplir con los requisitos de calificación. Asegúrese de comprender cuáles son las calificaciones antes de intentar reclamar cualquier deducción o crédito.

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Línea de fondo

Los costos universitarios continúan aumentando. El costo promedio de la matrícula de pregrado en una universidad pública de cuatro años aumentó un 3.1% entre los años académicos 2016-2017 y 2017-2018, según el College Board. Entre los años escolares 1987-1988 y 2017-2018, se disparó un 213%.

Si califica para ello, el AOTC es una forma de reducir sus impuestos y posiblemente obtener un reembolso. Luego, podría usar ese dinero para pagar los intereses de los préstamos estudiantiles, pagar las tasas de inscripción requeridas o gastar en los libros del próximo semestre.

El crédito fiscal de oportunidad estadounidense puede eliminar hasta $ 2,500 de su factura fiscal, pero no olvide otras formas en que puede ahorrar en sus impuestos. Asegúrese de ejecutar los números y ver qué créditos o deducciones fiscales por educación tienen más sentido para su situación.

Fuentes relevantes: IRS: Crédito fiscal de oportunidad estadounidense | IRS: Crédito fiscal de oportunidad estadounidense: Preguntas y respuestas (archivo) | Formulario 8863 del IRS, Créditos de educación (Oportunidades estadounidenses y créditos de aprendizaje de por vida) | Publicación 970 del IRS: Beneficios fiscales para la educación (2019)

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