El crédito de aprendizaje de por vida: compensando el costo de la educación superior

Tomar cursos para mejorar sus habilidades o para obtener un título de posgrado es una inversión valiosa, pero la educación superior no es barata.

La matrícula y las tarifas anuales para estudios de posgrado o doctorado a tiempo completo en el año escolar 2015-2016 oscilaron entre aproximadamente $ 11,000 y más de $ 25,000, según el tipo de institución, según una investigación del grupo de expertos Urban Institute y la organización sin fines de lucro AccessLex Institute. .

La buena noticia es que el crédito de aprendizaje de por vida podría hacer que sus cursos sean más asequibles, si es elegible para reclamarlo. Dependiendo de sus ingresos y otros factores, puede recibir un crédito de hasta el 20% (máx. $ 2,000) de los primeros $ 10,000 gastados en gastos de educación calificados en una institución educativa elegible.

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¿Qué es el crédito de aprendizaje de por vida?

El crédito de aprendizaje de por vida es uno de los dos créditos fiscales principales para ayudar a cubrir los costos de la educación superior. El crédito fiscal de oportunidad estadounidense es el otro. La gran diferencia entre los dos es que el AOTC es solo para estudiantes en los primeros cuatro años de educación superior. Puede reclamar la LLC por un número ilimitado de años siempre que califique para ella.

No puede reclamar ambos créditos para el mismo estudiante, por lo que deberá decidir qué crédito es mejor para su situación.

“El crédito de aprendizaje de por vida es un crédito fiscal no reembolsable”, dice Paul F. Russo, CPA de tonneson + co en Massachusetts.

No reembolsable significa que puede usar el crédito para reducir su factura de impuestos a cero, pero no le devolveremos el dinero si debe menos en impuestos de lo que vale el crédito.

Puede reclamar este crédito por sus propios gastos educativos o los de su cónyuge, por los gastos que pagó por un dependiente calificado y por los gastos pagados por un dependiente calificado en una institución educativa elegible. El crédito máximo permitido es de $ 2,000 por declaración de impuestos; sin embargo, para ser elegible, los cursos académicos por los que está pagando deben cumplir con ciertos requisitos y sus ingresos no deben ser demasiado altos.

Criterios de ingresos para el crédito de aprendizaje vitalicio

Para reclamar el crédito de aprendizaje de por vida para los impuestos de 2019, su ingreso bruto ajustado modificado debe ser inferior a $ 67,000 si es un contribuyente soltero o menos de $ 134,000 para contribuyentes casados. No puede reclamar el crédito si declara impuestos como casado que presenta una declaración por separado.

Solo los contribuyentes solteros con un MAGI de $ 58,000 o menos ($ 116,000 o menos para casados ​​que presentan una declaración conjunta) pueden reclamar el crédito total permitido. Sin embargo, puede reclamar un crédito parcial si es soltero y sus ingresos están entre $ 58,000 y $ 67,000, o si sus ingresos conjuntos para contribuyentes casados ​​están entre $ 116,000 y $ 134,000.

 

Criterios y limitaciones adicionales

Además de cumplir con los límites de ingresos, también debe cumplir con todos los criterios adicionales a continuación para reclamar la LLC en su propia declaración de impuestos.

• Está reclamando el crédito por gastos de educación calificados que usted, su dependiente o un tercero pagó en una institución educativa elegible .
• No se le puede reclamar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Quien reclame el estudiante dependiente puede reclamar el crédito, si cumple con otras calificaciones.
• El estudiante por el que reclama el crédito (usted, su cónyuge o su dependiente) estuvo inscrito durante al menos un período académico a partir del año fiscal.
• El trabajo de curso del estudiante fue para obtener un título o una credencial educativa reconocida o para obtener o mejorar sus habilidades laborales. A diferencia del crédito tributario de oportunidad estadounidense, el estudiante no necesita estar trabajando para obtener un título o credencial específico, siempre que el trabajo del curso sea postsecundario y esté destinado a obtener o mejorar habilidades laborales.

También es importante tener en cuenta que no se puede sumergir dos veces.

“No se puede reclamar más de un crédito de educación por los mismos gastos de educación calificados”, dice Russo.

Esto significa que no puede reclamar tanto el crédito fiscal por oportunidad estadounidense como el crédito de aprendizaje de por vida por los mismos costos pagados por un solo estudiante. Sin embargo, puede reclamar ambos créditos en la misma declaración si son para estudiantes diferentes.

¿Cuánto puede ahorrarle el crédito de aprendizaje de por vida?

La cantidad que ahorrará al reclamar el crédito de aprendizaje de por vida depende de cuánto pagó realmente por los gastos calificados, así como del límite de crédito.

“Los gastos de educación calificados son la matrícula, las tarifas y los materiales del curso necesarios para la inscripción o la asistencia a una institución educativa elegible”, dice Russo.

Por ejemplo, si pagó a su programa por libros de texto u otros suministros o equipos relacionados con el curso, estos gastos pueden contarse junto con la matrícula para determinar el monto del crédito.

Para el 31 de enero de cada año, la escuela a la que pagó los gastos debe enviarle un estado de cuenta en el Formulario 1098-T detallando sus pagos. Sin embargo, no necesariamente puede reclamar el monto total de esta declaración de matrícula. Deberá restar cualquier asistencia educativa libre de impuestos que haya recibido. Esto incluye becas y becas libres de impuestos, subvenciones de educación basadas en las necesidades como las becas Pell y asistencia educativa proporcionada a los veteranos o proporcionada por los empleadores.

Si sus gastos suman más de $ 10,000, el crédito aún está limitado al 20% de los primeros $ 10,000 (es decir, $ 2,000). El crédito máximo que puede reclamar es el 20% de sus gastos elegibles, sin importar lo que realmente gastó. Si gastara solo $ 5,000 en la escuela, el crédito máximo que podría obtener sería de solo $ 1,000: 20% de su costo de $ 5,000.

Sin embargo, el máximo de $ 2,000 es por devolución, no por estudiante. Por lo tanto, si gasta $ 5,000 en la educación de un dependiente calificado y otros $ 5,000 en gastos de educación elegibles para usted, aún podrá reclamar el crédito máximo del 20%, o $ 2,000. Si gasta menos de $ 10,000, su crédito no vale tanto.