Consejos de deducción de impuestos para conductores de viajes compartidos
Este artículo ha sido actualizado para el año fiscal 2018.
Gas, seguro. Kilometraje, tal vez. ¿Candy, posiblemente?
Quizás se pregunte si puede deducir esta cosa si es un conductor de viaje compartido para una empresa como Uber o Lyft. Buenas noticias: trabaja por cuenta propia y puede calificar para deducir una serie de gastos relacionados con su trabajo. Pero cuales? ¿Y qué formularios deberías utilizar?
Las deducciones pueden reducir su carga fiscal, por lo que es importante saber qué formularios necesita, cómo llenarlos y cómo maximizar sus ahorros. Aquí hay algunos consejos que podrían ayudar.
¿Trabajador por cuenta propia o por cuenta ajena?
Si participa en la economía colaborativa al proporcionar viajes en automóvil reservados a través de una plataforma en línea, el IRS generalmente lo considera un contratista independiente. Puede ser considerado un contratista independiente ya sea que su trabajo de transporte compartido sea su trabajo a tiempo completo o algo que haga en paralelo.
Como trabajador autónomo, usted será responsable de pagar sus propios impuestos, en lugar de depender de un empleador para retenerlos de su cheque de pago.
La buena noticia es que algunos o todos los gastos relacionados con la conducción de viajes compartidos pueden ser deducibles.
Formas para saber
La empresa para la que conduce puede emitirle un 1099-MISC. Este formulario del IRS mostrará cuánto le pagó la empresa durante el año fiscal.
El IRS requiere que las empresas emitan 1099 a contratistas independientes a los que hayan pagado $ 600 o más en el año. Si la compañía le pagó menos de $ 600, es posible que no le envíen un 1099, por lo que es importante mantener sus propios registros de sus ingresos por viajes compartidos.
Cuando esté listo para presentar su Formulario 1040 , tendrá que llenar y adjuntar el Anexo C . Ese es el formulario en el que puede declarar sus ganancias o pérdidas como trabajador autónomo. También es donde enumerará la mayoría de sus gastos y deducciones.
También deberá presentar el Anexo SE , donde calculará y declarará su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Cuando es empleado de alguien, su empleador generalmente retiene su parte de sus impuestos de Seguro Social y Medicare de su cheque de pago, junto con su impuesto federal sobre la renta. Cuando trabaja por cuenta propia, es responsable de pagar esos impuestos usted mismo.
Deducciones que puede realizar
Gastos de auto
Dado que usa su automóvil para su negocio, puede deducir los gastos del automóvil. Hay dos maneras de hacerlo. Puede deducir los gastos reales de operación de su automóvil o tomar la deducción estándar de la tarifa por millaje .
Para 2018, la tarifa estándar por millaje es de 54,5 centavos por milla.
A pesar de su nombre, la tarifa estándar por millaje no solo cubre el millaje. También toma en cuenta los costos fijos y variables de operar un automóvil, y se basa en un estudio anual de esos costos.
Para 2018, la tarifa estándar por millaje es de 54,5 centavos por milla.
Si le resulta más fácil realizar un seguimiento de la cantidad de millas que condujo para ir al trabajo, en lugar de realizar un seguimiento de todos sus gastos, la tarifa estándar por millas podría ser una buena opción para usted.
Sin embargo, recuerde que si elige tomar la tarifa estándar por millaje, tendrá que comenzar a usarla el primer año que la use en su trabajo como conductor de viajes compartidos.
Puede cambiar a los gastos reales más adelante, pero si comienza utilizando el método de gastos reales, no podrá cambiar al kilometraje estándar en los años siguientes.
Cuando toma la deducción estándar de la tarifa por millaje, no puede deducir la mayoría de sus gastos reales, como depreciación, pagos de arrendamiento, gasolina, petróleo, reparaciones, seguros, licencias, etc.
Si desea deducir esos elementos, deberá utilizar el método de gasto real .
Los gastos reales que puede deducir con este método incluyen lo siguiente:
- Depreciación
- Licencias
- Pagos de alquiler
- Cuotas de inscripción
- Gas
- Petróleo
- Refacción
- Seguro
- Tarifas de estacionamiento
- Peajes
- Llantas
- Alquiler de garaje
Deberá mantener buenos registros si opta por el método de gasto real. Si califica para usar cualquiera de los métodos, puede ser conveniente calcular sus deducciones usando ambos métodos para ver cuál le dará la deducción más grande.
Otras deducciones
Debido a que trabaja por cuenta propia, también puede deducir los gastos comerciales en su Anexo C, incluido el estacionamiento, los peajes e incluso las facturas del teléfono celular.
Sin embargo, solo puede deducir la parte de estos gastos que en realidad están relacionados con el negocio.
En el cuadro a continuación, encontrará algunas deducciones comunes para los conductores de viajes compartidos. Todas las deducciones se pueden hacer además del millaje estándar y las deducciones de gastos reales a menos que se indique explícitamente.
| Categoría | ¿Deducible? | Detalles | Donde deducir |
| comisiones bancarias | si | Las tarifas de las cuentas corrientes, las tarifas de las tarjetas de crédito, las tarifas de los cajeros automáticos y otras tarifas bancarias relacionadas con su negocio pueden ser deducibles cuando se lo considera un trabajador autónomo. | Anexo C - Parte V |
| Limpieza y lavados de coches | Tal vez | Solo podrá deducir la limpieza y el lavado de automóviles si utiliza el método de gastos reales. Independientemente de su método de deducción de millas, puede deducir limpiezas profundas y suministros de limpieza utilizados en relación con su negocio. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Depreciación de automóviles | Tal vez | Si compró su automóvil el año pasado (en 2018 para sus declaraciones de impuestos de 2018), puede usar la deducción de la Sección 179, que le permite depreciar su automóvil a una tasa acelerada. Deberá utilizar el método de gasto real para esto. Consulte el sitio web del IRS para obtener más información sobre cómo calcular la depreciación de un automóvil . | Anejo C - Parte II, Línea 13 |
| Seguro de auto | Tal vez | El seguro de automóvil puede ser deducible si utiliza el método de gastos reales. Puede deducir solo los costos asociados con el porcentaje que el automóvil se utilizó para fines comerciales. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Pagos de arrendamiento de auto | Tal vez | Los pagos de arrendamiento de automóviles pueden ser deducibles si utiliza el método de gastos reales. Puede deducir la parte de cada pago de arrendamiento que corresponde al uso del vehículo en su negocio. | Anejo C - Parte II, Línea 20a |
| Intereses de préstamo de automóvil | si | Incluso si utiliza la deducción estándar por millas, puede deducir los intereses del préstamo del automóvil. Puede deducir un porcentaje de los intereses de su préstamo en función de su uso comercial. | Anejo C - Parte II, Línea 16b |
| Reparación de coches | Tal vez | Ciertas reparaciones pueden ser deducibles solo si usa el método de gasto real. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Teléfono móvil | si | Necesita su teléfono celular para usar la aplicación de viaje compartido. Es posible que pueda deducir el precio total del teléfono, pero solo si está tomando la deducción el mismo año en que compró el teléfono. | Anejo C - Parte II, Línea 13 |
| Datos del celular | si | Las aplicaciones de viajes compartidos pueden usar una gran cantidad de datos. Puede realizar deducciones según la parte del uso comercial. | Anexo C - Parte V |
| Cámara de tablero | Tal vez | Las cámaras de tablero pueden ayudar a que usted y sus pasajeros estén seguros. Siempre que se utilice exclusivamente para fines comerciales, puede deducir o depreciar su dash cam. | Anejo C - Parte II, Línea 13 |
| Gas | Tal vez | Ciertos gastos de gasolina pueden ser deducibles solo si usa el método de gastos reales. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Primas de seguro médico | Tal vez | Puede deducir las primas de su seguro médico siempre que cumpla con ciertos criterios. Primero, debe reclamar una ganancia. En segundo lugar, no debe ser elegible para la atención médica basada en el empleador. | Formulario 1040 - Línea 29 |
| Inspecciones y verificación de antecedentes | si | Los pagos realizados para las verificaciones de antecedentes y las inspecciones de vehículos requeridas por Uber y Lyft pueden calificar como gastos comerciales necesarios. | Anexo C - Parte V |
| Cambios de aceite | Tal vez | Los cambios de aceite pueden ser deducibles solo si utiliza el método de gasto real. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Asistencia en carretera | si | AAA y otros programas de asistencia en el camino pueden ser deducibles según el porcentaje de uso comercial. | Anejo C - Parte II, Línea 9 |
| Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia | Parcial | Los empleadores normalmente dividen las contribuciones al Seguro Social y Medicare (FICA) con sus empleados. Los trabajadores autónomos deben pagar la cantidad total, pero pueden tomar una deducción por la mitad. | Formulario 1040 - Línea 27 |
| Snacks y bebidas | si | Los conductores de viajes compartidos a menudo ofrecen a sus pasajeros agua y dulces. Siempre que tus snacks sean exclusivamente para pasajeros, puedes descontarlos. | Anejo C - Parte II, Línea 22 |
| Peajes y tarifas de estacionamiento | si | Puede deducir los peajes y tarifas de estacionamiento relacionados con el trabajo. | Anexo C - Parte V |
Conclusión
Además de los artículos enumerados anteriormente, es posible que pueda tomar otras deducciones, por artículos como alfombrillas para automóviles y ambientadores, siempre que los use para negocios.
Para calificar como gasto comercial , el gasto debe ser tanto ordinario (“común y aceptado en su oficio o negocio”) como necesario (“útil y apropiado para su oficio o negocio”).
Calcular sus impuestos por sí solo puede ser difícil, especialmente como trabajador autónomo. Credit Karma Tax ® puede ayudarlo a declarar sus impuestos como trabajador autónomo e identificar las deducciones para las que puede ser elegible como conductor de viaje compartido.
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