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Comprar una casa: el impacto fiscal de su nueva casa

Comprar una casa puede afectar pr√°cticamente todo lo relacionado con su vida, desde la cantidad de espacio de almacenamiento que tiene para todas sus cosas hasta cu√°nto pagar√° en impuestos el pr√≥ximo a√Īo.

Si es un comprador de vivienda por primera vez, es posible que sepa que es posible deducir los intereses de la hipoteca. Pero, ¬Ņqu√© pasa con el impacto fiscal de comprar una casa? ¬ŅCu√°les son las ramificaciones fiscales de la transacci√≥n real?

Los meses de clima cálido pueden ser un buen momento para comprar una casa. Pero antes de dar el paso por primera vez, aquí hay algunas cosas que debe saber sobre los impuestos y la compra de una casa.


¬ŅImpuesto de venta? Eso es un ‘no’

Si bien el gobierno federal no tiene un impuesto sobre las ventas, la mayor√≠a de los estados lo tienen. De hecho, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon son actualmente los √ļnicos estados que no cobran un impuesto sobre las ventas en todo el estado.

Los estados que tienen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal generalmente gravan una variedad de compras, y lo que se grava varía de un estado a otro.

Por ejemplo, California grava las ventas minoristas de mercadería en el estado, pero no las entradas para cines o eventos deportivos. Mientras impuesto sobre las ventas de Carolina del Norte no se aplica a las entradas de cine (entre otras cosas), que excluye la compra de billetes de lotería. Además, los condados y las ciudades pueden cobrar sus propios impuestos sobre las ventas.

Con tantos tipos de compras sujetas a impuestos sobre las ventas, puede resultar sorprendente saber que, cuando compra una casa, algunos estados no aplican sus impuestos sobre las ventas a las compras de viviendas. Sin embargo, los estados pueden tener idiosincrasias en su legislaci√≥n fiscal. Por ejemplo, California puede cobrar impuestos sobre las ventas y el uso si compra una casa m√≥vil. Por lo tanto, aseg√ļrese de verificar los impuestos a las ventas estatales y locales para tener una mejor idea de los impuestos de los que puede ser responsable.

Y, dependiendo del estado en el que compre, puede enfrentar otro tipo de impuesto relacionado con la compra: impuestos a la transferencia de bienes raíces.

Impuestos de transferencia de bienes raíces

Los estados, condados y municipios pueden optar por cobrar impuestos cuando una propiedad real, como su nueva casa, cambia de manos o cuando registra una hipoteca. Estos impuestos a menudo se conocen como impuestos documentales o de “timbre”.

Muchos estados que cobran estos impuestos basan el monto del impuesto en un porcentaje del precio de compra de la propiedad. Cada estado y su organismo tributario tienen diferentes reglas sobre cómo funcionan sus impuestos de transferencia de bienes raíces.

Este es un ejemplo de cómo los impuestos estatales y locales sobre la transferencia de bienes raíces pueden afectar el costo final de compra de una casa.

Colorado cobra un impuesto a la transferencia del .01%, lo que significa que le deberá al estado un centavo por cada $ 100 del precio de compra. Es más, si su nueva casa está en Telluride, Colorado, la ciudad aplicará un impuesto adicional de transferencia de bienes raíces del 3% para cualquier compra de vivienda de más de $ 500. Depende del comprador pagar el impuesto municipal. Entonces, si compra una casa de $ 500,000 allí, deberá un impuesto de transferencia de $ 5,000 al estado y otros $ 15,000 a la ciudad.

Incluso los estados que no tienen impuestos sobre las ventas pueden tener impuestos sobre la transferencia de bienes raíces. En Delaware, donde no hay impuestos estatales sobre las ventas, las transacciones de bienes raíces pueden estar sujetas a un impuesto de transferencia del 3% del valor de la propiedad. Sin embargo, si está comprando en un condado o municipio que tiene su propio impuesto a la transferencia de bienes raíces, el impuesto estatal baja al 2.5%. Y la ley estatal de Delaware dice que el impuesto se dividirá entre compradores y vendedores por igual.

Entonces, en Delaware, su casa de $ 500,000 podría tener impuestos de transferencia de $ 15,000 (si compra en una ciudad sin su propio impuesto de transferencia) o hasta $ 20,000 en impuestos estatales y locales. En cualquier caso, dividiría el impuesto con el vendedor, por lo que su participación como comprador podría oscilar entre $ 7,500 y $ 10,000, respectivamente.

Depende mucho de donde compres

En su sitio web, la Conferencia Nacional de Legisladores Estatales proporciona una lista de impuestos a la transferencia de bienes raíces que muestra cuán ampliamente pueden variar dichos costos de un estado a otro.

Por ejemplo, la lista muestra que 12 estados (Alaska, Idaho, Indiana, Louisiana, Mississippi, Missouri, Montana, Nuevo México, Dakota del Norte, Texas, Utah y Wyoming) no tienen actualmente impuestos sobre la transferencia de bienes raíces.

Otros cobran un impuesto de transferencia √ļnico y simple, por ejemplo, una tarifa fija de $ 2 en Arizona y un impuesto de registro de hipoteca del 0.1% en Kansas.

Y otros tienen reglas de impuestos sobre transferencias m√°s complejas.

Por ejemplo, el impuesto sobre el transporte estatal de Haw√°i aumenta a medida que aumenta el valor de la propiedad, con una tasa impositiva que comienza en el 0.1% para las propiedades valoradas en menos de $ 600,000. Nueva Jersey tiene m√ļltiples tarifas adem√°s de las tarifas estatales y del condado, incluidas tarifas adicionales para propiedades que superen una cierta cantidad en d√≥lares.

¬ŅQui√©n va a pagar por todo esto?

¬ŅQui√©n es responsable de los impuestos de transferencia cuando compra una casa? Eso depende.

Algunas jurisdicciones impositivas pueden especificar si el comprador o el vendedor deben pagar el impuesto de transferencia o si ambas partes de la transacción deben compartirlo. O quizás pueda negociar con el vendedor el pago de impuestos de transferencia como parte del contrato de venta de su nueva casa.

Si termina pagando impuestos de transferencia como comprador, no puede deducirlos de sus impuestos federales sobre la renta de la misma manera que podría deducir los impuestos a la propiedad. Sin embargo, puede incluirlos en su base de costos, que es básicamente el valor de una vivienda a efectos fiscales. En el futuro, si vende su casa, su base de costo será un factor para calcular su ganancia o pérdida en la venta. Su ganancia o pérdida, a su vez, puede afectar la cantidad (si corresponde) de impuestos que adeudará sobre el dinero que reciba de la venta.

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