¿Cómo se gravan los ingresos por pasatiempos?
Si eres como la mayoría de las personas, probablemente tengas al menos un pasatiempo.
A menos que su afición sea la minería de criptomonedas , es posible que no se beneficie mucho de ella. Pero aún podría recibir al menos un pequeño ingreso por pasatiempo. Si lo hace, probablemente se esté preguntando: ¿Cómo se gravan los ingresos por pasatiempo?
La respuesta: debe pagar impuestos sobre el dinero que gane su pasatiempo, incluso si son solo unos pocos dólares. La buena noticia es que, si incurrió en gastos de pasatiempo, es posible que pueda deducirlos. Es importante saber cómo declarar los ingresos por pasatiempos, cómo deducir los gastos de pasatiempos y cómo saber si su pasatiempo es un negocio. Puede conocer las reglas aquí mismo.
¿Es un hobby o un negocio?
Lo primero es lo primero: ¿tiene un pasatiempo o tiene un negocio? Generalmente, si está haciendo algo con la intención de obtener ganancias, eso es un negocio, según el IRS. Un pasatiempo es algo que haces por deporte o recreación, y no con el objetivo de obtener ganancias.
Algunos factores adicionales que el IRS considera al definir un pasatiempo frente a un negocio incluyen:
- ¿Depende de los ingresos de su afición?
- ¿Conduces tu hobby como un negocio, manteniendo registros meticulosos?
- ¿Ha tomado medidas para que su afición sea más rentable?
- ¿Tiene usted (o alguien que le esté aconsejando) el conocimiento que necesita para llevar a cabo su pasatiempo como un negocio real?
- ¿Puede esperar obtener beneficios de la apreciación de los activos que utiliza en su pasatiempo?
Tal vez respondió "no" a todas las preguntas anteriores. A veces, sin embargo, tu pasatiempo no es solo por diversión y decides intentar ganarte la vida haciendo lo que amas. Si su pasatiempo se convierte en un negocio a los ojos del IRS, las reglas cambian. Consulte el Centro de impuestos para pequeñas empresas y autónomos de I RS si descubre que su pasatiempo se ha convertido en un negocio.
Debes declarar ingresos por pasatiempos
El IRS quiere que declare todos sus ingresos por pasatiempos, incluso si es una pequeña cantidad de dinero.
“Si su pasatiempo o negocio secundario tiene una ganancia neta, tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre esa ganancia neta, incluso con la nueva ley tributaria”, dice Irene Wachsler, CPA en Tobolsky & Wachsler CPAs LLC en Canton, Massachusetts.
Si declara sus impuestos utilizando el Formulario 1040 , normalmente declarará sus ingresos por pasatiempos en la línea 21, denominada "Otros ingresos". Si bien este es el enfoque más simple para la mayoría de las situaciones, existe una alternativa si eres un coleccionista.
Si sus ingresos por pasatiempo provienen de la venta de artículos de colección con una ganancia, puede declarar los ingresos de las ventas, incluidas las ventas de acciones, en el Anexo D. Informar las ganancias en un Anexo D significa que podría pagar impuestos a las tasas de ganancias de capital en lugar de las tasas ordinarias de impuesto sobre la renta.
Gastos de hobby
La mayoría de los pasatiempos, incluso los que le generan ingresos, también cuestan dinero. Antes del año fiscal 2018, podía deducir los gastos de pasatiempos iguales a sus ingresos por pasatiempos. Para los años fiscales posteriores a 2018, esta deducción ya no está disponible.
Dado que la reforma fiscal ha aumentado significativamente la deducción estándar para 2018, es posible que piense que probablemente perderá la capacidad de deducir los gastos de pasatiempos si ya no tiene sentido detallarlos. De hecho, no importa si detalla o no: de todos modos, ha perdido la deducción por gastos de pasatiempo en 2018 porque la reforma fiscal eliminó la deducción miscelánea.
"Según el nuevo proyecto de ley de reforma fiscal, no hay lugar para deducir los gastos, por lo que se reconocerán los ingresos pero no los gastos, a partir de 2018", dice Alan Pinck, agente inscrito y fundador de A. Pinck & Associates, San José, California.
¿Cuándo su pasatiempo se convierte en un negocio y por qué es importante?
Si su pasatiempo se convierte en un negocio, estará sujeto a un conjunto de reglas fiscales completamente diferente.
Primero, por lo general, tendrá que declarar los ingresos en el Anexo C y pagar tanto el impuesto sobre la renta como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia incluyen impuestos para el Seguro Social y Medicare, que un empleador paga normalmente la mitad cuando obtiene ingresos salariales). También puede deducir las pérdidas de un negocio, incluso si esas pérdidas superan los ingresos que obtiene el negocio, lo que difiere de las pérdidas por pasatiempos.
Puede parecer tentador clasificar su pasatiempo como un negocio para que pueda deducir todos sus gastos, pero proceda con precaución; como se mencionó anteriormente, el IRS usa criterios específicos para diferenciar un pasatiempo de un negocio.
“Si obtiene o no ingresos de una actividad no es el único criterio para determinar si es un negocio o no”, dice Zimmelman.
“Si la actividad genera ganancias durante al menos tres de los últimos cinco años, el IRS generalmente la considerará un negocio”, explica Pinck, señalando que las reglas cambian si hay caballos involucrados.
Aún así, si decide que quiere convertir su pasatiempo en un negocio y obtener los beneficios fiscales de las deducciones comerciales, Wachsler le recomienda llevar un registro que muestre sus intentos de participar materialmente en el negocio.
Su registro podría incluir detalles sobre sus esfuerzos, incluida la publicidad, las reuniones, el intento de obtener ingresos o vender servicios, registros de kilometraje y registros de trabajo. Por supuesto, incluso si hace un esfuerzo, el IRS aún puede decidir que su "negocio" no es realmente un negocio en absoluto si sufre pérdidas persistentes año tras año.
Línea de fondo
Ahora que sabe cómo se gravan los ingresos por pasatiempos, depende de usted decidir si ganar dinero haciendo algo por diversión vale la pena las posibles ramificaciones fiscales. Si bien declarar los ingresos obtenidos de su pasatiempo puede parecer una molestia, especialmente porque no puede deducir los gastos después de 2017, no desea tener problemas con el IRS por no informar todos sus ingresos.
Asegúrese de seguir las reglas para pagar impuestos sobre cualquier dinero que gane su pasatiempo y asegúrese de comprender las diferencias entre un pasatiempo y un negocio. Si el IRS decide que clasificó incorrectamente su pasatiempo como un negocio o viceversa, podría enfrentar impuestos, multas e intereses adicionales.
Fuentes relevantes: IRS: Consejos para contribuyentes que ganan dinero con un pasatiempo | IRS: ¿Pasatiempo o negocio? El IRS ofrece consejos para decidir | IRS: Instrucciones para el Anexo A
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