¿Cómo se grava el bitcoin? Esto es lo que debe saber.
Definitivamente fue un buen año para las criptomonedas en 2017, con bitcoin aumentando más del 1,200 por ciento el año pasado.
Si invirtió en bitcoin u otras criptomonedas en 2017, o recibió algo como pago, es posible que se pregunte cómo se gravan los bitcoins. Así es como la criptomoneda podría afectar sus impuestos.
- ¿Cómo trata el IRS a bitcoin y otras criptomonedas?
- ¿Qué constituye un evento imponible al usar su bitcoin?
- ¿Cómo puedo calcular mis ganancias o pérdidas de bitcoins y cómo se gravan?
- ¿Dónde informo las ganancias o pérdidas por operaciones con criptomonedas y qué formularios utilizo?
- ¿Qué pasa si compré bitcoins y solo lo tengo?
- Me pagaron en bitcoin el año pasado. ¿Cómo afecta eso a mis impuestos?
¿Cómo trata el IRS a bitcoin y otras criptomonedas?
Para propósitos de impuestos federales, el IRS considera la criptomoneda como propiedad. Por tanto, los principios fiscales que se aplican a las transacciones inmobiliarias también se aplican a las criptomonedas convertibles. El hecho de que haya obtenido una ganancia o una pérdida de la transacción de la propiedad influirá en cómo la transacción afecta sus impuestos.
Al igual que las acciones o los activos tangibles, se puede considerar que la criptomoneda tiene una ganancia o pérdida imponible. Si el valor justo de mercado de la criptomoneda que recibió excede su base ajustada para la propiedad, tendrá una ganancia imponible.
Si el valor justo de mercado es menor que su base ajustada, tendrá una pérdida. Ambos pueden afectar sus impuestos, pero de diferentes formas. Y así como reportaría ganancias del mercado de valores como ingresos, debe contar el valor justo de mercado de la criptomoneda en sus ingresos brutos.
Si bien bitcoin puede ser la comidilla de la ciudad, existen cientos de otras monedas virtuales. Ya sean otros grandes, como ethereum, ripple o litecoin, o un nombre menos conocido, las pautas del IRS se aplican a todas las criptomonedas convertibles.
Existen criptomonedas no convertibles. Están pensados para usarse solo en un dominio específico o mundo virtual y no se pueden cambiar por moneda real. Entonces, aunque el IRS querrá gravar sus ganancias en bitcoins, probablemente no esté interesado en su oro de “World of Warcraft”.
¿Qué constituye un evento imponible al usar su bitcoin?
En pocas palabras, las criptomonedas están sujetas a los mismos principios fiscales que se aplican a las transacciones inmobiliarias. El IRS identifica un evento imponible como cualquier momento en que usted compra, vende o intercambia una criptomoneda para pagar bienes o servicios.
Puede surgir confusión al comprar y vender monedas virtuales como inversión, como vender bitcoins a cambio de ethereum.
Algunas personas podrían pensar que es un intercambio de propiedad similar cubierto por la Sección 1031 del código de impuestos , pero el IRS aún no ha abordado si este tipo de intercambio califica como un intercambio de la Sección 1031.
Si recibe monedas virtuales como pago o ingreso por productos o servicios que brinda, eso también sería un evento imponible. La criptomoneda minera también es un evento imponible.
Por lo tanto, es importante realizar un seguimiento preciso de todas sus operaciones con criptomonedas y registrar el valor de cada una al valor justo de mercado actual en dólares estadounidenses a partir de la fecha de recepción.
¿Cómo puedo calcular mis ganancias o pérdidas de bitcoins y cómo se gravan?
Si está invirtiendo en bitcoin (u otra criptomoneda), sus ganancias o pérdidas y su impacto en su obligación tributaria dependen de múltiples factores.
En primer lugar, el tiempo que mantuvo su bitcoin puede afectar su obligación tributaria. Si mantuvo criptomonedas durante más de un año antes de deshacerse de ellas, es probable que esté considerando ganancias o pérdidas de capital a largo plazo.
Si mantuvo su bitcoin u otra criptomoneda durante un año o menos antes de deshacerse de él, podría estar considerando ganancias o pérdidas de capital a corto plazo.
Por lo tanto, si estuviera operando bitcoins intradía, buscará tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo. La tasa impositiva varía según su categoría de impuesto sobre la renta. Sin embargo, según el IRS, la tasa impositiva sobre la mayoría de las ganancias netas de capital no supera el 15 por ciento para la mayoría de los contribuyentes.
Si tiene pérdidas de capital que informar o si negoció una criptomoneda por menos de su base ajustada, entonces también debe informar esas pérdidas. Estas pérdidas pueden compensar sus ganancias, dándole una ligera exención fiscal.
Si tuvo un mal momento con las monedas virtuales y sus pérdidas de capital excedieron sus ganancias de capital, entonces puede usar esa pérdida para compensar hasta $ 3,000 de otros ingresos.
¿Dónde informo las ganancias o pérdidas por operaciones con criptomonedas y qué formularios utilizo?
Al mantener monedas virtuales como un activo de capital, al igual que lo haría con otras inversiones como acciones o bonos, las declara en sus impuestos como una ganancia o pérdida de capital. A menudo, deberá presentar un Formulario 8949 para informar una venta, cambio u otra disposición de su moneda virtual, junto con su Formulario 1040 y el Anexo D, para resumir e informar sus ganancias de capital y pérdidas de capital deducibles.
Aquí es donde es importante mantener registros del valor justo de mercado en dólares estadounidenses de todas sus transacciones en el momento de la recepción. Esta información se anotará en su Formulario 8949 y en el Anexo D, y se utilizará para calcular su ganancia o pérdida neta de capital.
Una cosa a tener en cuenta es que algunos intercambios de criptomonedas pueden no emitirle un Formulario 1099-K, que resume sus inversiones. Por eso es muy importante mantener buenos registros.
Por ejemplo, uno de los intercambios más grandes de EE. UU., Coinbase, emitió una declaración de que solo los clientes seleccionados que comercian con más de $ 20,000 recibirían un 1099-K. Coinbase, sin embargo, proporciona una lista exportable de sus operaciones, utilizando la metodología de primero en entrar, primero en salir para calcular sus ganancias o pérdidas netas de capital, que puede usar para completar su Formulario 8949.
Recuerde: ¡El hecho de que no reciba este formulario no significa que no tenga ingresos imponibles para declarar!
¿Qué sucede si no informo las ganancias o pérdidas de criptomonedas?
No informar las ganancias o pérdidas de capital en criptomonedas sería lo mismo que si no pagara impuestos sobre sus inversiones. El IRS podría perseguirlo y usted podría enfrentar problemas legales y sanciones financieras por evitar impuestos. Esto también es válido para cualquier transacción anterior al 25 de marzo de 2014 que sea incompatible con las pautas actuales del IRS.
Si tiene transacciones antes del 25 de marzo de 2014, siempre puede presentar declaraciones enmendadas para esos años en el Formulario 1040X y contabilizar sus ingresos en moneda virtual de una manera que se alinee con las pautas actuales del IRS.
El IRS también puede ofrecerle un alivio de las sanciones si puede establecer que cualquier pago insuficiente o no presentar las declaraciones correctas se debe a una causa razonable.
Es mejor evitar el dolor de cabeza de presentar declaraciones enmendadas contabilizando sus ganancias o pérdidas en criptomonedas en su declaración. El mantenimiento de registros precisos y organizados es clave.
¿Qué pasa si compré bitcoins y solo lo tengo?
Muchas personas pueden caer en esta situación: escuchaste sobre bitcoin en la mesa de la cocina o durante las vacaciones, así que compraste algunos. ¿Y si lo has mantenido todo el año?
Simplemente comprar bitcoins con su propio dinero no crea una obligación tributaria. Si no ha ido un paso más allá e intercambió o vendió su bitcoin o lo usó para comprar algo, es posible que no necesite informar ya que no ha habido una disposición de propiedad y, en teoría, ya pagó impuestos sobre el dinero. utilizado para comprar la criptomoneda.
Por ahora, su mejor opción es seguir manteniendo registros de su inversión en el futuro.
Me pagaron en bitcoin el año pasado. ¿Cómo afecta eso a mis impuestos?
Si recibió bitcoin u otra criptomoneda de un empleador, ese ingreso debe informarse tal como lo haría con su salario en un W-2 sujeto a retención federal.
Si recibió bitcoins u otra criptomoneda como pago por los servicios que prestó para otra persona como contratista independiente, debe informarlo como ingresos de trabajo por cuenta propia y puede estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Cualquier pago que se le realice con criptomonedas a un valor justo de mercado de $ 600 o más debe generar un 1099-MISC para fines fiscales y está sujeto a impuestos como ingresos varios.
Si el valor de su criptomoneda cambia entre el momento en que la recibió y el momento en que presenta su declaración de impuestos, deberá informar el valor justo de mercado de la moneda virtual en la fecha en que la recibió.
Puede calcular el valor justo de mercado basado en un intercambio que negocia la moneda virtual y tiene un valor de mercado basado en la oferta y la demanda.
Si está extrayendo bitcoins, informa el ingreso bruto del bitcoin que extrajo con éxito en el momento de la recepción. Sin embargo, si está extrayendo bitcoins como un negocio para usted (no como un empleado para otra persona), entonces esos ingresos son ingresos del trabajo por cuenta propia y están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Qué es Bitcoin?
La definición técnica de criptomoneda es una moneda digital que utiliza criptografía para seguridad, distribución y verificación. A veces, la criptomoneda también se conoce como moneda digital o virtual.
Desde la perspectiva de un usuario, el mercado de criptomonedas es esencialmente varios programas de software que permiten a los usuarios tener una billetera virtual personal donde pueden enviar y recibir criptomonedas.
Estas transacciones ocurren a través de un libro mayor completamente en línea, conocido como blockchain. Esto significa que no es necesario que un banco central u otra autoridad facilite las transferencias.
Para comprar criptomonedas, como bitcoin, probablemente necesitará usar dinero real para la compra inicial. Por ejemplo, si está comprando a través de una aplicación como Coinbase, crea una cuenta y adjunta un método de pago, como una tarjeta de crédito, a la cuenta.
También puede intentar comenzar con la minería de bitcoins, que puede ser una forma de “descubrir” bitcoins prestando los recursos de su computadora para que trabajen en la cadena de bloques.
El crecimiento de bitcoin
El concepto de criptomoneda ha existido desde finales de la década de 1990, pero un criptógrafo que usa el alias Satoshi Nakamoto generalmente se le atribuye el desarrollo de las especificaciones y la prueba de concepto para bitcoin en 2009.
Desde entonces, bitcoin ha crecido enormemente hasta convertirse en el rostro de la criptomoneda. Al 29 de enero de 2018, su capitalización de mercado total es de más de $ 186 mil millones. La capitalización total del mercado de criptomonedas al 31 de diciembre de 2017 superó los $ 224 mil millones. Bitcoin solo vio más de $ 12 mil millones de volumen de transacciones de 24 horas ese día.
Bitcoin y un número creciente de criptomonedas competidoras como ethereum, ripple y litecoin se utilizan cada vez más en aplicaciones del mundo real.
Muchas empresas han adoptado la criptomoneda, pero especialmente bitcoin, como forma de pago. Overstock.com, por ejemplo, acepta bitcoins como pago.
Sin embargo, la mayoría de los usuarios de criptomonedas mantienen sus activos como inversiones. Entonces, si bien puede salir y comprar algo con bitcoin o enviar algo a sus amigos para pagarles la cena, probablemente esté buscando conservarlo como una inversión.
Conclusión
Independientemente de cómo haya terminado con la criptomoneda, es importante asegurarse de estar preparado para el momento de los impuestos. El Aviso del IRS 2014-21 explica cómo se gravan los bitcoins y hace que la evaluación de su situación fiscal cuando se trata de bitcoins y otras monedas virtuales sea un poco más clara.
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