Cómo presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia
Washington, DC, alberga la biblioteca más grande del mundo y las oficinas políticas más poderosas del país.
Pero como DC es un distrito federal y no un estado, sus residentes no tienen la misma representación de voto en el Congreso que los estados. Sin embargo, todavía tienen que pagar impuestos federales sobre la renta, lo que explica por qué las placas de sus vehículos incluyen algún tipo de comentario sobre "impuestos sin representación".
Si vive en la capital del país, probablemente tenga que presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia y pagar los impuestos locales. Esta guía se centra en algunas cosas que debe saber sobre el impuesto sobre la renta individual de DC.
- ¿Cuáles son algunos conceptos básicos de los impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
- ¿Cuáles son algunas deducciones y créditos fiscales del Distrito de Columbia que debe saber?
- ¿Cómo puedo presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
- ¿Qué pasa si debo y no puedo pagar?
- ¿Cómo puedo rastrear un reembolso de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
¿Cuáles son algunos conceptos básicos de los impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
Cuerpo tributario
La Oficina de Impuestos e Ingresos de Washington, DC recauda los ingresos fiscales locales, incluido el impuesto sobre la renta personal, el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto comercial y el impuesto sobre las ventas, y administra las leyes fiscales de DC. Si tiene preguntas, llame a la OTR al 1-202-727-4829 o visite su centro de servicio al cliente sin cita en 1101 Fourth Street SW, Suite W270, Washington, DC 20024, de 8:15 am a 5:30 pm de lunes a viernes . Puede obtener ayuda con formularios de impuestos, preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta, acuerdos de pago, seguimiento del estado de su reembolso y más.
Plazo de presentación y pago
Para los impuestos de distrito de 2019, el distrito ha extendido la fecha límite de presentación y pago. Los residentes del Distrito de Columbia ahora tienen hasta el 15 de julio de 2020 para presentar sus declaraciones de distrito y pagar cualquier impuesto de distrito que deban para 2019.
Si bien este año es un poco diferente, generalmente debe presentar sus declaraciones de DC y pagar cualquier impuesto sobre la renta a más tardar el 15 de abril de cada año, tal como lo hace con sus declaraciones federales la mayoría de los años fiscales. Si el día 15 cae en fin de semana o feriado, la fecha límite cambia al siguiente día hábil.
Si necesita más tiempo, puede obtener una extensión de presentación para el 15 de octubre enviando una solicitud a la OTR en la fecha límite anual o antes. Si vive o viaja al extranjero, puede solicitar una extensión de presentación adicional de seis meses. Sin embargo, eso no retrasará el pago de impuestos. Incluso si obtiene una extensión, debe pagar los impuestos que adeuda antes de la fecha límite del 15 de abril para evitar intereses y multas sobre el saldo pendiente.
Estados de presentación
El Distrito de Columbia reconoce los siguientes estados para efectos de la declaración, que difieren ligeramente de los que figuran en su declaración federal:
- Solteros: para contribuyentes que no estén casados, divorciados o separados legalmente al 31 de diciembre del año fiscal. Los contribuyentes que tienen una relación registrada en otra jurisdicción pueden optar por presentar una declaración separada como solteros.
- Presentación conjunta: para aquellos que están casados o son parejas de hecho registradas (incluso en otra jurisdicción) o que quedaron viudos durante el año fiscal y no se volvieron a casar.
- Presentar por separado (en la misma declaración o declaraciones separadas): Para parejas casadas o parejas de hecho registradas (cualquier jurisdicción) que no desean presentar declaraciones conjuntas.
- Cabeza de familia: para declarantes que no están casados o están separados legalmente el último día del año fiscal y pagaron más de la mitad de los costos de mantenimiento de una vivienda para una persona que califica.
- Viudo (a) calificado (a) con hijo dependiente: Para aquellos que fueron elegibles para presentar una declaración conjunta con su cónyuge o pareja de hecho registrada en el año de su muerte. También puede ser elegible para usar este estado durante dos años después del año de la muerte de su cónyuge o pareja de hecho registrada. Se aplican otras condiciones de calificación.
Por lo general, seleccionará el mismo estado civil en su declaración de impuestos federal y de DC cuando sea posible. Cuando sea elegible para más de un estado civil, puede elegir el estado que le permita pagar los impuestos más bajos.
Cómo el estado civil afecta sus impuestos federales sobre la renta
Tasas de impuesto sobre la renta
DC tiene un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, por lo que la cantidad que paga aumenta junto con sus ingresos. Hay seis tramos impositivos.
Aquí están las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, los tramos impositivos y el impuesto adeudado para 2019.
¿Cuáles son algunas deducciones y créditos fiscales del Distrito de Columbia que debe saber?
Ya sea que reclame la deducción estándar o detalle las deducciones en su declaración federal al IRS, debe hacer lo mismo en su declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia.
Deducciones estándar
Los montos de deducción estándar del Distrito de Columbia reflejan los montos federales.
- $ 12,200 para contribuyentes solteros y casados / en una pareja de hecho registrada y declarando por separado
- $ 18,350 por cabeza de familia
- $ 24,400 para casados / RDP que presentan una declaración conjunta y viudo (a) calificado (a) con hijos dependientes
- Cantidad adicional de $ 1,300 para los nacidos antes del 2 de enero de 1955 o ciegos ($ 1,650 para contribuyentes solteros o jefes de hogar). Y hay excepciones para los casados que presentan la declaración por separado.
Créditos y deducciones fiscales
Puede ser elegible para algunas exenciones fiscales específicas de DC. A continuación se muestran algunos.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo de DC: La elegibilidad para este crédito reembolsable, que se basa en el EITC federal, depende de su estado civil para efectos de la declaración y sus ingresos.
- Crédito tributario por alquiler y propietario de vivienda en DC: está disponible para residentes calificados de DC que sean propietarios e inquilinos cuyos impuestos a la propiedad (o “impuestos a la propiedad que constituyen el alquiler” para los inquilinos) exceden un cierto porcentaje de sus ingresos familiares. Para 2019, la cantidad máxima de crédito es de $ 1,200.
- Deducciones por contribuciones al Fondo de Delegación de la Estadidad de DC, Apoyo al Contribuyente para Programas Extracurriculares para Estudiantes en Riesgo o Fondo de Protección y Limpieza del Río Anacostia.
¿Cómo puedo presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
Puede ver, descargar e imprimir el D-40 o los formularios de impuestos sobre la renta individuales y presentar su declaración de impuestos de una de estas formas.
- E-file: si cumple con los ingresos y otras calificaciones, es posible que pueda presentar la solicitud de forma gratuita a través del programa DCfreefile . También puede utilizar formularios rellenables de DCfreefile, que están disponibles independientemente de sus ingresos o edad. O puede utilizar un proveedor de software o un servicio de presentación en línea, aunque algunos pueden cobrar una tarifa según sus circunstancias. Credit Karma Tax® , un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea, nunca cobra por ayudarlo a preparar y presentar sus declaraciones de impuestos estatales y federales sobre la renta individuales.
- Obtenga ayuda en persona: la OTR también ofrece ayuda sin cita previa en su centro de servicio al cliente en 1101 Fourth Street SW, Suite W270, Washington, DC 20024 de 8:15 am a 5:30 pm de lunes a viernes. Puede obtener ayuda con los formularios de impuestos, la preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta, los acuerdos de pago, el estado de su reembolso y otros asuntos.
- Envíe formularios en papel por correo: si desea presentar sus declaraciones de impuestos de DC por correo, puede descargar formularios de impuestos y enviarlos a una de estas direcciones.
Si incluye un pago:
Office of Tax and Revenue
P.O. Box 96169
Washington, DC 20090-6169
Si no debe nada o espera un reembolso:
Office of Tax and Revenue
P.O. Box 96145
Washington, DC 20090-6145
¿Qué pasa si debo y no puedo pagar?
Si debe impuestos y no puede pagarlos antes de la fecha límite anual, aún debe presentar su declaración de impuestos de DC y pagar tanto como pueda. Llame a la OTR al 1-202-727-4829 o visite su centro de servicio al cliente para explicar su plan para pagar su saldo. Si su plan de pago es aceptable, dice la OTR, extenderá el tiempo que tiene para pagar. Pero es posible que aún tenga que pagar multas e intereses sobre el saldo hasta que se pague por completo. Si no se comunica con la OTR y no paga los impuestos adeudados, la agencia puede hacer cumplir los esfuerzos de recaudación de impuestos, incluida la posible presentación de un gravamen fiscal o la incautación de la propiedad.
También puede solicitar un arreglo de pago a plazos de la OTR iniciando sesión en su sitio MyTax.DC.gov .
¿Cómo puedo rastrear un reembolso de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia?
Por lo general, el OTR tarda de dos a tres semanas en procesarse y emitir un cheque de reembolso. Para verificar el estado de su reembolso, puede llamar al 1-202-727-4829 o ir en línea a MyTax.DC.gov , que tiene la opción "¿Dónde está mi reembolso?" Que requiere que ingrese su número de Seguro Social, el año fiscal y su cantidad devuelta.
Puede verificar el estado de su reembolso dentro de las cuatro semanas posteriores al envío por correo de una declaración impresa o 14 días hábiles después de presentar una declaración electrónica.
Conclusión
No es probable que los contribuyentes de DC obtengan escaños en el Congreso en el corto plazo, por lo que es probable que continúen los impuestos sin representación. Pero incluso si no está satisfecho con el pago de impuestos federales y de distrito, asegúrese de cumplir con las normas fiscales y envíe sus declaraciones de impuestos de DC a tiempo para evitar multas que podrían surgir por no presentar impuestos o pagar a tiempo.
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