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Cómo pagar su impuesto sobre la renta federal mientras vive en el extranjero

Vivir en el extranjero puede ser emocionante, pero si obtuvo algún ingreso mientras vivía en el extranjero, es probable que aún tenga que presentar y pagar el impuesto sobre la renta federal a los EE. UU.

Ya sea que esté viviendo fuera del país temporalmente por motivos de trabajo, esté en un año sabático a corto plazo, esté asistiendo a una universidad o haya decidido mudarse permanentemente, debe estar al tanto de sus posibles obligaciones tributarias para con el Tío Sam siempre que esté eres ciudadano de los Estados Unidos.

“Lo más importante que deben recordar los expatriados estadounidenses es que aún pueden tener requisitos de presentación, incluso si deben cero impuestos estadounidenses cada año”, dice David McKeegan, cofundador de Greenback Expat Tax Services .

Si no está seguro de todas las reglas y regulaciones que se aplican a sus ingresos cuando vive fuera de los EE. UU., Siga leyendo para conocer algunos consejos tributarios para los estadounidenses que viven en el extranjero.


¿Tienes que presentar?

Si es ciudadano estadounidense que vive en el extranjero, ¿tiene que presentar un formulario de impuesto sobre la renta federal? La respuesta corta es probablemente, pero no siempre.

Por lo general, los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes que viven fuera de los estados están sujetos a las mismas reglas fiscales y requisitos de presentación que sus homólogos que viven en los EE. UU. Cualquier ingreso mundial que obtenga puede ser gravado por el gobierno federal de los EE. UU. Y si su ingreso bruto, independientemente de dónde lo ganó, es igual o superior a cierto umbral (por ejemplo, $ 10,400 para contribuyentes solteros y $ 20,800 para casados ​​que presentan una declaración conjunta, para los impuestos de 2017), tendrá que presentar una declaración.

Si su ingreso bruto es menor que el umbral, es posible que no deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta, pero aún puede haber beneficios tributarios por presentar. Recuerde, la única forma de reclamar las deducciones o créditos para los que puede ser elegible es presentando una declaración.

Deducciones o créditos: ¿Cuál es la diferencia?

Sin embargo, su situación fiscal diferirá según los detalles, como si está en una asignación militar, es dueño de una empresa en un país extranjero y obtiene ingresos por trabajo por cuenta propia, o es un estudiante que vive en el extranjero.

Personal militar y del gobierno de EE. UU.

Si bien los miembros de las fuerzas armadas asignados en el extranjero tienen los mismos requisitos de declaración de impuestos y tasas impositivas que los que residen en los EE. UU., Es posible que sean elegibles para ciertas asignaciones y gastos que complican un poco su situación fiscal. Por ejemplo, los empleados del Servicio Exterior de EE. UU. Pueden obtener una asignación no tributable para gastos de representación o gastos comerciales ordinarios y necesarios en los que incurren para representar a su país en el extranjero.

Algunas asignaciones por costo de vida y asignaciones para viajes están libres de impuestos, pero cualquier diferencia de pago o pago que los empleados civiles que trabajan para el gobierno de los EE. UU. Reciban mientras trabajan en el extranjero generalmente están sujetos a impuestos.

Estudiantes universitarios

Estudiar en el extranjero puede tener varias implicaciones fiscales para los estudiantes universitarios y sus padres.

Primero, estudiar fuera de los EE. UU. No significa que pierda automáticamente la elegibilidad para ciertos créditos fiscales relacionados con la educación. Si la escuela extranjera a la que asiste es elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el Departamento de Educación de EE. UU., Es posible que aún pueda reclamar el crédito tributario de oportunidad estadounidense o el crédito de aprendizaje de por vida y deducir los intereses de préstamos estudiantiles. Por supuesto, deberá cumplir con los ingresos y otras calificaciones para reclamar estos créditos y deducciones, así que asegúrese de familiarizarse con los requisitos específicos.

Para reclamar los créditos educativos o las deducciones para las que pueda calificar, debe presentar una declaración de impuestos. Los estudiantes universitarios que pagaron $ 600 o más en intereses de préstamos estudiantiles durante el año deben recibir el Formulario 1098-T de su universidad, que detalla cualquier monto pagado por las tasas de matrícula y cualquier ayuda que recibió el estudiante. Utilice este formulario para ayudar a completar su declaración.

Dueños de negocios

Cuando se trata de impuestos en el extranjero, la reforma fiscal afecta principalmente a los expatriados que poseen un negocio fuera de Estados Unidos, dice McKeegan.

“Estas personas pueden verse afectadas por el impuesto de repatriación sobre las ganancias corporativas (mantenidas en el extranjero) del 15,5% y el impuesto GILTI (ingresos globales intangibles con bajos impuestos) sobre las ganancias en curso de las corporaciones extranjeras controladas. Si eres dueño de una empresa extranjera, debes hablar con un asesor fiscal ”, dice.

Por supuesto, el gobierno de los Estados Unidos no es el único que puede tener interés en los ingresos de los expatriados estadounidenses. Los ingresos obtenidos en un país extranjero también pueden estar sujetos a impuestos en ese país.

“Incluso si vive en el extranjero y paga impuestos en su país anfitrión, es posible que deba presentar y pagar impuestos en los EE. UU., Pero existen algunas herramientas para ayudarlo a evitar la doble imposición, como la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y la crédito fiscal extranjero ”, dice McKeegan.

Exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero

La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero permite a los estadounidenses que califiquen excluir hasta $ 102,100 de ingresos obtenidos en un país extranjero de su impuesto sobre la renta de EE. UU. También puede excluir o deducir ciertas cantidades de vivienda en el extranjero y el valor de las comidas y el alojamiento que le proporcionó su empleador. Sin embargo, no puede excluir el pago que recibió por servir en el ejército o como empleado civil del gobierno de los EE. UU.

El IRS define el ingreso del trabajo como “pago por servicios personales realizados, como sueldos, salarios u honorarios profesionales”.

Para calificar para la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero, su domicilio fiscal debe estar en un país extranjero y debe cumplir con la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física. Tampoco importa si obtuvo los ingresos de un empleador extranjero o estadounidense.

Si trabaja por cuenta propia y tiene ingresos del trabajo que vive en el extranjero, puede reclamar la exclusión. Esto reducirá su impuesto sobre la renta regular, pero seguirá siendo responsable de cualquier impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

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Crédito fiscal extranjero

El IRS también ofrece el crédito fiscal extranjero para aliviar la carga de la doble imposición sobre los estadounidenses que viven en el extranjero.

Si pagó impuestos extranjeros sobre ingresos del trabajo en el extranjero y también está sujeto a impuestos estadounidenses sobre esos mismos ingresos, puede ser elegible para tomar una deducción detallada o un crédito en sus impuestos federales. Si toma la deducción, reducirá su ingreso imponible. Sin embargo, si toma el crédito, que según el IRS es probablemente la opción que le “beneficia” sobre la deducción, es una reducción dólar por dólar en su obligación tributaria estadounidense.

Solo recuerde que no puede tomar la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y el crédito fiscal extranjero sobre los mismos ingresos.

Presentar su declaración de impuestos

Es posible que pueda presentar su declaración electrónicamente si vive en el extranjero. Si su ingreso bruto ajustado está dentro de los límites de ingresos del programa Free File del IRS , puede presentar sus impuestos electrónicamente a través del programa. También puede usar un software comercial de preparación de impuestos que puede ayudarlo a presentar electrónicamente cuando se encuentre fuera de los EE. UU. Además, automáticamente obtiene una extensión de dos meses en la fecha límite de presentación. Es posible que también pueda obtener una extensión para pagar cualquier impuesto que adeude, pero seguirá adeudando intereses desde la fecha de vencimiento regular hasta que pague la cantidad total adeuda.

También vale la pena mencionar que si tiene un interés financiero en cualquier cuenta bancaria extranjera que excedió más de $ 10,000 en cualquier momento durante el año, es posible que también deba presentar un Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras.

Si vive en un país extranjero y opta por no presentar la declaración electrónicamente, puede enviar su declaración por correo al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.


Línea de fondo

Vivir en el extranjero por trabajo o por placer puede parecer unas vacaciones prolongadas, pero no significa que tenga un respiro de los impuestos sobre la renta estadounidenses. Afortunadamente, el IRS ofrece la exclusión del impuesto sobre la renta del trabajo en el extranjero y el crédito fiscal para brindar a los estadounidenses que viven en el extranjero una forma de evitar la doble imposición sobre los ingresos obtenidos en un país extranjero.

Ser estadounidense por nacimiento o tener un estatus de residente extranjero tiene varias ventajas, pero sin importar en qué parte del mundo viva y gane, también significa que es responsable de presentar una declaración de impuestos, y pagar impuestos cuando sea necesario, al gobierno de los EE. UU.

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