Cómo leer un resumen de ganancias W-2

Una declaración de ganancias W-2 de un empleador es un documento clave para completar sus impuestos. Es una instantánea de cuánto le ha pagado un empleador durante el año, cuántos impuestos han retenido de su cheque de pago y otras retenciones de nómina que pueden afectar su obligación tributaria.

A primera vista, puede parecer un formulario complicado del IRS que consta de casillas, códigos y números. Pero un formulario W-2 no es tan difícil de descifrar como parece. Ya sea que este sea su primer formulario W-2 o quiera intentar hacer sus propios impuestos por primera vez, o ambos, es importante comprender cómo leer el formulario y qué hacer con la información que contiene.

Y es importante tener en cuenta que si tenía otros tipos de ingresos o ingresos, por ejemplo, ingresos por trabajo por cuenta propia, la información sobre esos ingresos debe informarse en otros formularios del IRS y no en su W-2.

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• ¿Qué es un resumen de ganancias W-2?
• ¿Cuántos formularios W-2 puedo recibir?
• ¿Cómo leo un W-2?
• ¿Qué debo hacer con un W-2?
• ¿Qué pasa si mi empleador se niega a emitir un formulario W-2?

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¿Qué es un resumen de ganancias W-2?

Si un empleador le paga (como empleado) al menos $ 600 en compensación (en efectivo u otro tipo) por el año, debe presentar un Formulario W-2 en su nombre. O bien, si su empleador retuvo los impuestos sobre los ingresos, el Seguro Social o Medicare de su cheque de pago, debe presentar un Formulario W-2, incluso si le pagaron menos de $ 600 durante el año fiscal. Además, existen otras situaciones en las que se le puede solicitar a un empleador que presente un W-2 en su nombre.

Cada año fiscal, los empleadores deben completar el formulario y enviárselo a usted y a las autoridades fiscales correspondientes. El IRS requiere que los empleadores envíen los formularios W-2 a la Administración del Seguro Social y a los empleados antes del 31 de enero de cada año. Algunos empleadores pueden enviar su W-2 antes, y algunos tardan más si envían los formularios por correo, pero lo último que debe recibir es su W-2 a principios de febrero. Hablaremos un poco más tarde sobre qué hacer si no obtienes el tuyo.

Un W-2 incluye mucha información, que incluye ...

• Tu número de seguro social
• El número de identificación de empleador de su empleador
• Nombres y direcciones tanto para usted como para su empleador
• Cuánta compensación le pagó el empleador
• Impuestos retenidos de su (s) cheque (s) de pago
• Ajustes a sus ingresos, como un aplazamiento de 401 (k) realizado a través de la retención de nómina

La información en su W-2 ayuda a determinar su ingreso imponible y muestra la cantidad de impuestos que ya pagó mediante la retención.

Recuerde: es importante conservar su formulario W-2. Si lo pierde, emitir uno nuevo puede llevar tiempo y retrasar su capacidad de presentar impuestos a tiempo. Si su W-2 cae en las manos equivocadas o es robado, los ladrones de identidad podrían utilizar la información que contiene. Guarde siempre sus formularios W-2 en un lugar seguro y protegido.

¿Cuántos formularios W-2 puedo recibir?

Puede recibir más de un formulario W-2. Si tuvo más de un trabajo remunerado en el último año fiscal, puede esperar recibir un W-2 de cada empleador, siempre que el empleador le pague más de $ 600 o le pague cualquier cantidad y retuviera impuestos. Necesitará todos estos formularios W-2 para presentar sus impuestos con precisión.

Recibirá tres copias de cada W-2 que se le emita. La copia B debe presentarse con su declaración de impuestos federales. La copia 2 se presenta con su declaración estatal o local. La copia C es para sus registros personales. Si se pregunta si hay una copia A, la hay, pero no tiene que hacer nada con ella. Su empleador debe enviar esa copia a la Administración del Seguro Social. Y también hay una copia D que los empleadores deben conservar con sus registros.

Tan pronto como reciba un W-2, es importante verificar la información que contiene. Verifique sus copias federales y estatales, y si la ortografía de su nombre, su número de seguro social, las cantidades retenidas o cualquier otra información es incorrecta, comuníquese con el empleador que emitió el W-2 de inmediato.

¿Cómo leo un W-2?

Cada sección de su W-2 contiene información importante relacionada con sus impuestos. Aquí hay una guía de caja por caja de la Copia B, la que presentará con su declaración de impuestos federales, y lo que significa cada sección.

Casilla A: Su número de Seguro Social, que el IRS usa para identificarlo.

Casilla B: El número de identificación del empleador, o EIN, que el IRS utiliza para identificar a su empleador.

Casilla C: nombre, dirección y código postal de su empleador.

Casilla D: Un empleador puede optar por incluir un código en esta sección para identificar su formulario individual. Puede dejarse en blanco.

Casilla E: Su nombre legal.

Casilla F: Su dirección y código postal.

Recuadro 1: La cantidad total de salarios sujetos a impuestos, ingresos por propinas declarados y otra compensación tributable que el empleador le pagó en el último año tributario, pero sin incluir el dinero que haya diferido de su pago por beneficios calificados como un plan 401 (k) o IRA .

Recuadro 2: La cantidad del impuesto sobre la renta federal que el empleador retuvo de su salario durante el año fiscal.

Recuadro 3: Los salarios totales pagados que están sujetos al impuesto del Seguro Social. Debido a que ciertos ingresos pueden estar sujetos al impuesto del Seguro Social pero no al impuesto sobre la renta, no se alarme si es más alto que el del Cuadro 1.

Recuadro 4: El impuesto del Seguro Social retenido sobre los salarios y propinas informados a su empleador. Para 2019, la cantidad máxima de salarios sobre los que se puede retener el impuesto del Seguro Social es de $ 132,900; esta cantidad se denomina límite de base salarial del Seguro Social. Eso significa que no debe pagar impuestos del Seguro Social por los salarios que gana en exceso de esa cantidad. La tasa impositiva del Seguro Social es del 6.2% para los empleados (su empleador paga otro 6.2% sobre su salario), por lo que la cantidad en este cuadro no debe exceder los $ 8,239.80 ($ 132,900 x 0.062).

Recuadro 5: El total de salarios y propinas informados a su empleador, que están sujetos al impuesto de Medicare. A diferencia del impuesto del Seguro Social, no existe un límite de base salarial para el impuesto al Medicare. Eso significa que este número puede ser mayor que en el Cuadro 1 o en el Cuadro 3.

Recuadro 6: La cantidad de impuestos al Medicare retenidos durante el año fiscal. No hay un límite de base salarial de Medicare, por lo que la tasa de impuestos de Medicare del 2.9% (1.45% de los empleados y 1.45% de los empleadores) se aplica a todas las ganancias.

Cuadro 7: Las propinas que le informó a su empleador. Si esta casilla está en blanco, o no recibe propinas en su trabajo o podría tener propinas no declaradas que tendrá que declarar al presentar sus impuestos.

Recuadro 8: Si trabaja para una gran operación de alimentos y bebidas que reúne las propinas de todos los empleados, aquí es donde su empleador informaría las propinas que se le asignaron. Estos se consideran ingresos imponibles.

Cuadro 9: Un código de verificación si su empleador participa en un programa piloto del IRS. Puede dejarse en blanco si su empleador no participa.

Recuadro 10: La cantidad de beneficios de cuidado de dependientes que eligió, si corresponde. Por ejemplo, si difirió dinero antes de impuestos en un arreglo de gastos flexible para pagar los costos de atención de dependientes, o si su empleador le proporcionó dinero para los costos de atención de dependientes bajo un programa de asistencia para el cuidado de dependientes, esa cantidad se mostraría aquí.

Más información sobre arreglos de gastos flexibles

Recuadro 11: La cantidad que le pagó un empleador de un plan de compensación diferida no calificado. El propósito de la casilla 11 es que la Administración del Seguro Social determine si alguna parte de la cantidad declarada en la casilla 1 o en las casillas 3 y / o 5 se ganó en un año anterior, para que pueda verificar que se haya pagado la cantidad correcta de beneficios. .

Recuadro 12: Un resumen de los códigos que su empleador debe informar al IRS. Hay muchos elementos que su empleador debe informar en esta sección, como pago por enfermedad no tributable, reembolsos de gastos de mudanza para miembros de las fuerzas armadas o beneficios de adopción proporcionados por su empleador. Para saber qué significa un código en particular, consulte la sección “Casilla 12 - códigos” que comienza en la página 18 de las Instrucciones generales de 2018 para W-2 y W-3 .

Recuadro 13: Tres casillas de verificación que informan lo siguiente:

• Estado de empleado legal: sus ingresos están sujetos a los impuestos del Seguro Social y Medicare, pero no están sujetos a la retención del impuesto sobre la renta federal.
• Plan de jubilación: participó activamente en un plan de jubilación, como un 401 (k), en el último año fiscal.
• Pago por enfermedad de terceros: recibió un pago por enfermedad de un proveedor de seguros externo.

Recuadro 14: Un campo en el que su empleador informa cualquier cosa que no encaje en un área diferente del formulario. Esto podría incluir ingresos no tributables, cuotas sindicales, pagos uniformes y primas de seguro médico.

Casillas 15 a 20: Información sobre impuestos estatales y locales sobre los ingresos declarados por su empleador. Sin embargo, solo porque la información estatal está incluida en esta copia de su W-2, no olvide que debe adjuntar la Copia 1 a cualquier declaración de impuestos estatal, municipal o local que deba presentar.

¿Qué debo hacer con un W-2?

Ahora que comprende algo de lo que representa toda la información en su W-2, puede usarla para completar sus declaraciones de impuestos federales y estatales. Si está utilizando un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea como Credit Karma Tax® , generalmente puede cargar su W-2, lo que puede hacer que la presentación sea más rápida y sencilla.

¿Qué pasa si mi empleador se niega a emitir un formulario W-2?

Si cree que su empleador le debe un W-2 pero no lo ha recibido a fines de febrero, hay algunos pasos que puede seguir.

• Empiece por llamar a su empleador. Verifique que tenga su dirección postal correcta. Si no ha enviado su W-2, o si lo ha enviado a una dirección incorrecta, puede pedirle que le envíe una copia.
• Si no tiene suerte tratando con su empleador, puede llamar al IRS para obtener ayuda al 1-800-829-1040. El IRS enviará una carta a su empleador en su nombre. Cuando llame al IRS, esté listo para proporcionar su nombre, dirección, número de teléfono y número de Seguro Social; el nombre, la dirección y el número de teléfono de su empleador; las fechas en las que trabajó para el empleador; y una estimación de cuánto le pagó el empleador y cuánto impuesto retuvo de su salario. Puede usar su último talón de pago para tener una idea de esos montos.
• Si aún no ha recibido su W-2 antes del día fiscal, tiene dos opciones. Puede solicitar una extensión de la fecha límite de presentación (generalmente hasta el 15 de octubre), pero aún debe estimar cuánto debe impuestos, si corresponde, y pagar esa cantidad antes de la fecha límite. O puede usar el Formulario 4852, Sustituto del Formulario W-2 , estimar sus salarios e impuestos federales retenidos lo mejor que pueda y enviar el formulario con su declaración de impuestos federales antes de la fecha límite de presentación. Si descubre más tarde que sus estimaciones eran incorrectas, es probable que deba presentar una declaración enmendada con correcciones más adelante.

Si recibió un W-2 de su empleador, pero es incorrecto, comuníquese con su empleador de inmediato para hacer las correcciones y poder presentarlo a tiempo. Si se niega a hacer correcciones o se demora demasiado, llame al IRS al 1-800-829-1040 o programe una cita para visitar un  Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS . Solicite iniciar una queja con el Formulario W-2. El IRS le enviará a su empleador una carta solicitando que le proporcione un W-2 corregido dentro de los 10 días. El IRS también le enviará instrucciones para usar el Formulario 4852 para que pueda presentar su declaración a tiempo.

La fecha límite para presentar los impuestos federales sobre la renta suele ser el 15 de abril para la mayoría de los contribuyentes.

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Conclusión

Si trabajó como empleado para cualquier persona durante el año fiscal, en la mayoría de los casos su empleador debe proporcionarle un W-2. Saber cómo leer un W-2 puede ayudarlo a asegurarse de que la información que su empleador reporta al IRS en su nombre sea correcta. Y esa confianza puede hacer que se sienta más capacitado para presentar electrónicamente sus propios impuestos esta temporada de impuestos.

Fuentes relevantes: IRS: Acerca del Formulario W-2, Declaración de impuestos y salarios | IRS: Instrucciones generales para los formularios W-2 y W-3 | IRS: Acerca del Formulario 1099-MISC, Ingresos varios | IRS: Tema No. 751 Tasas de retención del Seguro Social y Medicare | IRS: ¿Cuánto tiempo debo mantener registros? | IRS: El IRS puede ayudar a los contribuyentes a obtener el formulario W-2 | IRS: W-2 - Adicional, Incorrecto, Perdido, No Recibido, Omitido | IRS: Publicación 509, Calendarios fiscales | Administración del Seguro Social: Base de contribuciones y beneficios 

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