Cómo su estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta su factura de impuestos

Cuando presenta su declaración de impuestos federales sobre la renta, el estado civil tributario que elija le informa al IRS no solo sobre usted, sino también sobre su situación fiscal.

El IRS reconoce cinco estados de declaración de impuestos diferentes: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, jefe de familia y viudo (a) calificado con un hijo dependiente (a veces denominado "cónyuge sobreviviente").

Estos estados pueden afectar tanto su tasa impositiva como su elegibilidad para diferentes exenciones impositivas que reducen su factura impositiva federal total. Su estado civil también determina su deducción estándar, que aumentó sustancialmente gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aprobada en diciembre de 2017. Como resultado, se espera que muchos más contribuyentes reclamen la deducción estándar más alta en lugar de detallar.

Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos podría incluso determinar si es necesario presentar una declaración.

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¿Cuál es su estado civil para efectos de la declaración de impuestos?

Su situación familiar afecta los ingresos de su hogar. El IRS reconoce esto y grava a las personas de manera diferente dependiendo de si son solteros, solteros con dependientes o casados.

Para que el IRS sepa cómo debe pagar los impuestos, elegirá un estado civil para efectos de la declaración de impuestos cuando envíe su declaración de impuestos. Las reglas del IRS determinan su estado civil de la siguiente manera:

• Soltero: no está casado, divorciado o separado legalmente de su cónyuge
• Cabeza de familia: no está casado y paga más de la mitad de la manutención de un ser querido que se considera una persona calificada en función de su residencia, estado civil o relación con usted.
• Casado que presenta una declaración conjunta: está legalmente casado (o lo estuvo durante el año fiscal) y su cónyuge estuvo vivo en cualquier momento durante el año
• Casado que presenta una declaración por separado: está legalmente casado pero no desea presentar una declaración compartida con su cónyuge
• Viudo calificado o viudo con un hijo dependiente: su cónyuge falleció en los dos años fiscales anteriores, tiene un hijo dependiente que vivió con usted todo el año (excepto por ausencias temporales) y no se ha vuelto a casar antes del final del año fiscal

Si elige el estado civil para efectos de la declaración incorrecto, podría terminar pagando en exceso o pagando menos sus impuestos, porque su estado tiene un gran impacto en la forma en que paga los impuestos.

Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta si debe presentar

Es posible que no se requiera que algunos contribuyentes presenten una declaración de impuestos federales. Pero en general, debe presentar una declaración de impuestos si ...

• Su ingreso bruto excede ciertos umbrales para su edad y estado civil, según lo actualiza el IRS cada año.
• Le retuvieron impuestos y tiene derecho a un reembolso (independientemente de si sus ingresos superan el umbral de presentación)
• Debe presentar una declaración para reclamar un crédito reembolsable al que tiene derecho

La Publicación 501 del IRS proporciona información sobre la presentación, incluidos los umbrales de ingresos. Las cantidades de umbral tienden a aumentar ligeramente de un año a otro.

Es posible ganar miles de ingresos más con un cierto estado civil antes de tener que presentar una declaración de impuestos.

Obtenga más información sobre quién debe presentar la solicitud (y quién no)

Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta su tasa impositiva

Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo, por lo que los contribuyentes que ganan más pueden tener que gravar parte de sus ganancias con tasas más altas. Los tramos impositivos determinan cuánto de sus ingresos se gravan en cada tasa.

Una vez que sus ingresos exceden un cierto umbral, pasa a una categoría impositiva más alta y los dólares adicionales obtenidos se gravan a la tasa más alta. Su estado civil determina cuánto puede ganar antes de pasar a un nivel superior.

La siguiente tabla muestra el rango de ingresos gravados a cada tasa, a partir de 2018, e ilustra cómo el estado civil afecta la cantidad que puede ganar antes de que las ganancias adicionales se graven a una tasa más alta.

Umbrales de tramo fiscal de 2019 Ingresos sujetos a impuestos por estado civil para efectos de la declaración
Tasa de impuesto marginal	Soltero	Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente	Jefe de hogar	Casado que presenta una declaración por separado
10%	$ 0– $ 9,700	$ 0– $ 19,400	$ 0– $ 13,850	$ 0– $ 9,700
12%	$ 9,701– $ 39,475	$ 19,401– $ 78,950	$ 13,851– $ 52,850	$ 9,701– $ 39,475
22%	$ 39,476– $ 84,200	$ 78,951– $ 168,400	$ 52,851– $ 84,200	$ 39,476– $ 84,200
24%	$ 84,201– $ 160,725	$ 168,401– $ 321,450	$ 84,201– $ 160,700	$ 84,201– $ 160,725
32%	$ 160,726– $ 204,100	$ 321,451– $ 408,200	$ 160,701– $ 204,100	$ 160,726– $ 204,100
35%	$ 204,101– $ 510,300	$ 408,201– $ 612,350	$ 204,101– $ 510,300	$ 204,101– $ 306,175
37%	$ 510,301 y más	$ 612,351 y más	$ 510,301 y más	$ 306,176 y más

Su estado civil para efectos de la declaración siempre afecta la cantidad que puede ganar antes de pasar a un nivel superior. Por lo tanto, un cambio en el estado civil podría, a su vez, cambiar su factura de impuestos. Si en el año fiscal 2019 estuvo casado, el único sostén de la familia, presentó una declaración conjunta y tenía $ 150,000 en ingresos imponibles, estaría en la categoría impositiva del 22%. Pero si se divorcia y decide declararse soltero, y nada más cambia , pasará a otro tramo impositivo, lo que significa que se aplicaría una nueva tasa a la parte de su ingreso imponible dentro del tramo superior.

HECHOS RÁPIDOS

¿Cómo afecta su categoría impositiva a los cálculos impositivos?

Su estado de declaración de impuestos afecta su deducción estándar

Cuando declara sus impuestos, puede detallar sus deducciones, lo que significa reclamar deducciones por gastos calificados específicos, o reclamar una deducción estándar. Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos también afecta su deducción estándar. Para 2019, los montos de deducción estándar son:

• Si presenta como soltero , su deducción estándar es de $ 12,200
• Si presenta la declaración como casado que presenta una declaración por separado , su deducción estándar es de $ 12,200
• Si presenta la declaración como jefe de familia , su deducción estándar es de $ 18,350
• Si presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta , su deducción estándar es de $ 24,400

Las deducciones reducen la cantidad de su ingreso imponible. Si su ingreso fuera de $ 60,000 y reclama la deducción estándar de $ 12,200 como persona soltera, reduciría la renta imponible a $ 47,800, lo que colocaría su nivel impositivo más alto dentro de la tasa del 22%. Pero si, en cambio, reclama el estado de cabeza de familia, se le cobrarán impuestos sobre solo $ 41,650, después de aplicar la deducción estándar de $ 18,350. En cambio, si presenta la declaración como cabeza de familia, su ingreso imponible es automáticamente $ 6,150 menos y estaría dentro del rango inferior a una tasa del 12%.

Su estado civil también afecta las deducciones para las que es elegible

Por lo tanto, el estado civil puede tener un gran impacto si reclama la deducción estándar, pero ¿qué sucede si detalla las deducciones?

Antes de la reforma tributaria, había un límite en el valor de las deducciones detalladas para cualquier persona cuyos ingresos superaran un cierto nivel, que variaba según el estado civil.

Dado que algunos estados tenían umbrales más altos para este límite, el estado civil podría afectar potencialmente el valor de las deducciones detalladas. Pero la reforma fiscal suspendió este límite hasta el año fiscal 2025.

Sin embargo, el estado civil puede limitar ciertas deducciones, incluidas aquellas que puede reclamar incluso si no detalla. Por ejemplo, la deducción por contribuciones hechas a las cuentas IRA es común, y el estado civil para efectos de la declaración puede afectar su elegibilidad.

En el año fiscal 2019, podría potencialmente deducir hasta $ 6,000 en contribuciones IRA ($ 7,000 si tiene 50 años o más). Pero si su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, supera un umbral establecido, determinado por su estado civil, la deducción comienza a desaparecer. Puede obtener información sobre los límites de contribución de IRA en el sitio web del IRS .

Si pierde la oportunidad de reclamar deducciones, es probable que su ingreso imponible y la factura total de impuestos sean más altos.

Cómo su estado civil afecta la elegibilidad para los créditos fiscales

Por último, su estado civil para efectos de la declaración también afecta los créditos fiscales para los que es elegible. Obtener o perder la elegibilidad para créditos fiscales puede tener un impacto muy sustancial en el total de impuestos adeudados porque los créditos fiscales son potencialmente más valiosos que las deducciones .

Su estado civil para efectos de la declaración y el crédito fiscal por ingreso del trabajo

El crédito tributario por ingreso del trabajo es uno de los créditos más valiosos. Tiene un valor de hasta $ 529 sin hijos calificados; $ 3,526 con un hijo calificado; $ 5,828 con dos hijos calificados; y $ 6,557 con tres o más hijos calificados. La elegibilidad se basa en el ingreso bruto ajustado, y su estado civil para efectos de la declaración afecta cuánto puede ganar antes de dejar de ser elegible.

• Si presenta la declaración como soltero, cabeza de familia o viudo , tanto su ingreso bruto ajustado como el ingreso del trabajo no deben superar los $ 15,570 sin hijos; $ 41,094 con un hijo; $ 46,703 con dos hijos; y $ 50,162 con tres o más hijos
• Si presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta , califica cuando tanto su ingreso bruto ajustado como los ingresos del trabajo no superan los $ 21,370 sin hijos; $ 46,884 con un hijo; $ 52,493 con dos hijos; y $ 55,952 con tres o más hijos
• Si presenta la declaración como casado que presenta una declaración por separado , no es elegible para el crédito tributario por ingreso del trabajo.

Otros créditos fiscales afectados por el estado civil para efectos de la declaración

Muchos otros créditos fiscales también se ven afectados por el estado civil para efectos de la declaración.

• La elegibilidad para el crédito tributario por hijos comienza a eliminarse gradualmente después de un ingreso bruto ajustado de $ 400,000 para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta y $ 200,000 para todos los demás contribuyentes.
• La elegibilidad para el crédito de aprendizaje vitalicio comienza a eliminarse gradualmente después de un MAGI de $ 132,000 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta y $ 66,000 para otros contribuyentes (no puede reclamar el crédito si presenta la declaración como casado que presenta una declaración por separado)
• La elegibilidad para el crédito fiscal de oportunidad estadounidense comienza a eliminarse gradualmente después de un MAGI de $ 160,000 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta y $ 80,000 para otros contribuyentes (no puede reclamar el crédito si presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado)

Los contribuyentes que declaran como casados ​​que presentan una declaración conjunta generalmente pueden obtener un ingreso más alto y aún calificar para créditos en comparación con los contribuyentes que presentan una declaración como solteros. Sin embargo, algunos créditos no están disponibles en absoluto si presenta la declaración como casado que presenta una declaración por separado.

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Línea de fondo

Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta el monto total que paga en impuestos porque determina la elegibilidad para las deducciones, el monto de la deducción estándar y su tasa impositiva. Debido a que su estado civil puede afectar significativamente su factura de impuestos, es importante elegir la correcta cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2018. El IRS ofrece una herramienta interactiva para ayudarlo a elegir su estado civil para efectos de la declaración .

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