Cómo declararse como jefe de familia

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• ¿Qué es un estado civil para efectos de la declaración y por qué es importante?
• ¿Quién puede declararse como jefe de familia?
• ¿Quién cuenta como persona calificada para propósitos de cabeza de familia?
• ¿Cuáles son algunos de los beneficios fiscales de declarar como cabeza de familia?
• ¿Qué pasa si presenté como soltero cuando podría haberlo hecho como cabeza de familia?

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¿Qué es un estado civil para efectos de la declaración y por qué es importante?

Un estado civil para efectos de la declaración es una designación que le brinda al IRS información muy importante sobre usted, incluso si es casado, soltero o viudo y si tiene hijos dependientes. Su estado civil ayuda a determinar su tasa impositiva, en qué categoría impositiva termina, la cantidad de impuestos que debe, su deducción estándar, la elegibilidad para ciertos créditos e incluso si tiene que presentar una declaración.

Elegir el estado civil para efectos de la declaración incorrecto podría hacer que pague muchos más impuestos de lo que debería. Estos son los estados fiscales que reconoce el IRS.

¿Quién puede declararse como jefe de familia?

Puede ver en la tabla anterior que el estado civil generalmente está vinculado al estado civil, y los contribuyentes casados ​​tienen la opción de presentar una declaración conjunta o por separado. Generalmente, las personas que nunca se han casado, o que están legalmente divorciadas o separadas al final de un año fiscal, deben usar el estado civil de soltero.

Pero algunos contribuyentes no casados ​​pueden utilizar el estado civil de cabeza de familia. Pero debe cumplir con ciertos requisitos, incluidos los siguientes:

• No estaba casado o se consideraba que estaba casado el último día del año fiscal.
• Pagó más de la mitad del costo de mantenimiento de un hogar durante el año fiscal.
• Tuvo al menos una persona calificada viviendo con usted durante más de la mitad del año fiscal (excepto por ausencias temporales, como asistir a la universidad). Nota: Los padres dependientes que califiquen no tienen que vivir con usted.

A continuación, se muestra un ejemplo de cómo funciona el costo calificado de mantener una vivienda: Su hijo de 18 años vivía con usted y pagaba la mitad de todas las facturas del hogar. No puede reclamar el estado civil de cabeza de familia. Solo puede reclamar como cabeza de familia si pagó más de la mitad, que sería el 51% o más de los gastos totales de su hogar.

Una vez que haya establecido que pagó más del 50% de los gastos de su hogar, también debe cumplir con todos los requisitos para su persona calificada que declara como su dependiente.

¿Quién cuenta como persona calificada para propósitos de cabeza de familia ?

Para declarar como cabeza de familia, debe tener un dependiente calificado. Una persona calificada puede ser ...

• Su hijo calificado, como un hijo, hija o nieto que vivió con usted más de la mitad del año y cumple con ciertos otros criterios. ( Más sobre esto en un momento ).
• Su padre o madre dependiente.
• Un pariente calificado que no sea un padre (como un hermano o abuelo) que vivió con usted más de la mitad del año y es su dependiente. ( Más sobre esto también ).

Su persona calificada no puede ser la persona calificada de otra persona que le permita declararse como cabeza de familia para el mismo año fiscal.

Obtenga más información sobre a quién puede reclamar como dependiente

Pruebas para niños calificadas

Para ser considerado calificado, un niño debe cumplir con cinco pruebas.

1. Prueba de relación: para cumplir con la prueba de relación, un niño debe ser su hijo, hijastro, hijo adoptivo, nieto, hermano, hermanastro o medio hermano, sobrina, sobrino o hijo adoptado.
2. Prueba de edad: su hijo debe ser menor que usted y menor de 19 al final del año. Si su hijo está en la universidad, aún se puede considerar como calificado (hasta los 24 años). Y si su hijo tiene una discapacidad permanente, califica independientemente de su edad.
3. Prueba de residencia: para cumplir con esta prueba, su hijo debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año. Algunas situaciones pueden calificar como excepciones, o razones por las que su hijo no  vivió con usted, que aún le permitirán reclamarlas.
4. Prueba de apoyo: su hijo no proporcionó más de la mitad de su  propio apoyo durante el año.
5. Prueba de declaración conjunta: si su hijo calificado está casado, no puede haber presentado una declaración conjunta con su cónyuge a menos que sea para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido o el impuesto estimado que pagó.

Prueba relativa calificativa

¿Qué sucede si no tiene un hijo para calificar como su dependiente, pero tiene un miembro de la familia que vivió con usted más de la mitad del año?

Un pariente calificado puede tener cualquier edad y puede ser considerado como un dependiente que lo ayuda a calificar para el estado civil de cabeza de familia al cumplir con cuatro pruebas.

1. Prueba que no es un hijo calificado : el pariente no es su hijo calificado o el hijo calificado de otro contribuyente. Por ejemplo, tiene un hijo adulto que no cumple con la prueba de edad para ser un hijo calificado, pero puede cumplir con las otras pruebas para ser considerado un pariente calificado.
2. Prueba de ingreso bruto: su pariente calificado no puede tener un ingreso bruto de cierta cantidad para el  año fiscal . Los ingresos incluyen dinero, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos. Hay excepciones y este límite puede cambiar de un año a otro .
3. Prueba de miembro del hogar o parentesco: cualquier persona que viva con usted todo el año como miembro de su hogar puede cumplir con este examen, incluso si no es pariente suyo. Si la persona es su hijo, hijastro o hijo adoptivo, también puede cumplir con esta prueba, incluso si no vivió con usted en todo el año. Lo mismo ocurre con otros familiares: nietos; hermanos, medios hermanos o hermanastros; padres, suegros, padrastros y abuelos; sobrinas y sobrinos; y tías y tíos.
4. Prueba de apoyo: por lo general, debe haber proporcionado más de la mitad del apoyo total de la persona que califica durante el año para que supere esta prueba.

¿Cuáles son algunas exenciones fiscales para los padres?

¿Cuáles son algunos de los beneficios fiscales de declarar como cabeza de familia?

Presentarse como jefe de familia tiene ventajas sobre los estados de soltero o casado que presenta la declaración por separado, que incluyen lo siguiente:

• Una tasa impositiva más baja : generalmente, los umbrales de ingresos para los contribuyentes jefes de hogar son más altos que para los contribuyentes solteros. Eso significa que una mayor parte de sus ingresos puede ser gravada a una tasa más baja si puede declararse como jefe de familia. Por ejemplo, para 2019, los contribuyentes solteros pasaron de la tasa impositiva del 10% (la más baja) al 12% cuando sus ingresos superaron los $ 9,700. Para los declarantes jefes de hogar, ese umbral era de $ 13,850.
• Una deducción estándar más alta - La deducción estándar para los cabeza de familia era de $ 18,350 para 2019 y $ 18,650 en 2020 contra $ 12.200 para contribuyentes individuales en 2019 y $ 12,400 para el año 2020. Al igual que todas las deducciones de impuestos, la deducción estándar ayuda a reducir su ingreso gravable, que a su vez puede reducir su obligación tributaria.
• Acceso a ciertos créditos : por ejemplo, al presentar la declaración como jefe de familia, puede reclamar el crédito tributario por hijos para su hijo calificado.

¿Qué pasa si presenté como soltero cuando podría haberlo hecho como cabeza de familia?

Si presentó una declaración federal reciente como soltero cuando calificó para usar el estado de cabeza de familia, no todo está perdido.

Es probable que pueda corregir su estado civil para el año fiscal y reclamar las ventajas fiscales que perdió al presentar una declaración de impuestos enmendada . Hay un lugar en el Formulario 1040-X donde puede cambiar su estado civil para efectos de la declaración. Solo tenga en cuenta que si cambia su estado civil para efectos de la declaración a jefe de familia, deberá incluir el nombre de cualquier hijo calificado que no sea su dependiente. También hay una sección en la que deberá explicar por qué presenta la declaración enmendada.

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Línea de fondo

Como puede ver, presentarse como jefe de familia tiene sus ventajas, si es una persona soltera y puede cumplir con las pruebas y las calificaciones. Ciertamente no es tan restrictivo como el estado de casado que presenta la declaración por separado, que limita ciertos créditos y deducciones. Al presentar la declaración como cabeza de familia, es posible que pueda reclamar deducciones y créditos que no están disponibles para contribuyentes solteros o casados ​​que presentan declaraciones por separado.

¿Aún no está seguro de que califica para declararse como jefe de familia? El IRS ofrece un asistente interactivo para ayudarlo a elegir un estado civil para efectos de la declaración . Y Credit Karma Tax® también puede guiarlo a través del proceso de selección de un estado civil cuando usa el servicio gratuito de declaración de impuestos.

Fuentes relevantes: IRS: Publicación 17 - Your Federal Income Tax | IRS: Estadísticas de impuestos SOI - Declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas Publicación 1304 (Informe completo) | IRS: Elegir el estado civil correcto para la declaración | IRS: ¿Cuál es mi estado civil para efectos de la declaración? | IRS: Publicación 501 (2019), dependientes, deducción estándar e información de presentación

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