Cómo declarar sus impuestos cuando tiene múltiples fuentes de ingresos
Para muchos estadounidenses, un trabajo de 9 a 5 paga las facturas, pero para algunos, son los ingresos adicionales, como inversiones o actividades secundarias, lo que les ayuda a salir adelante.
Mucha gente tiene múltiples fuentes de ingresos. Ya sea un segundo trabajo, un trabajo independiente o intereses y dividendos de inversiones y cuentas financieras, si tiene más de una fuente de ingresos, querrá informarlo correctamente en su declaración de impuestos federales.
Estas son algunas cosas clave que debe saber sobre la presentación de impuestos cuando tiene múltiples fuentes de ingresos.
Tipos de ingresos que podrían estar sujetos a impuestos
Pueden pasar muchas cosas en un año. Puede trabajar en un trabajo de tiempo completo, luego ser despedido de ese trabajo, retirarse de su plan de jubilación 401 (k), recibir compensación por desempleo y comenzar una actividad secundaria para ayudar a llegar a fin de mes.
O podría hacer una inversión inteligente y obtener un buen cheque de dividendos. Tal vez ganó mucho en el casino o alquiló su casa a través de una aplicación de vacaciones.
Todos estos son ejemplos de cómo puede tener múltiples flujos de ingresos dentro del mismo año. Pero, ¿todos esos ingresos están sujetos a impuestos? En su mayoría, sí.
Ya sea que sus ingresos sean devengados o no, pueden estar sujetos a impuestos. Algunos ejemplos de ingresos sujetos a impuestos incluyen:
- Salarios de un empleador
- Dinero que ganó trabajando independientemente
- Ingresos de alquiler por arrendar su propiedad personal
- Compensacion por desempleo
- Intereses o dividendos de inversiones
- Deudas canceladas, a menos que se cancelen como parte de una quiebra
El tipo de ingresos que tenga influirá en cómo lo informa al IRS y en cómo el IRS grava esos ingresos.
Para muchos estadounidenses, una actividad secundaria es su mayor fuente de ingresos adicionales, así que echemos un vistazo a eso primero.
¿Empujando a un lado? Eres autónomo
Si trabaja en un comercio o negocio como propietario único, contratista independiente o socio, el IRS lo considera un trabajador autónomo, ya sea que haga el trabajo a tiempo completo o solo a tiempo parcial. Eso incluye tu ajetreo lateral. Las reglas impositivas para los ingresos del trabajo por cuenta propia son diferentes a las reglas que se aplican a sus ganancias W-2.
En muchos casos, los ingresos que obtiene del trabajo por cuenta propia se informan en un 1099-MISC.
Estado de resultados 1099-MISC
Estas declaraciones de fin de año son para personas que trabajaron para una empresa, pero no como empleados de la empresa. El 1099-MISC también informa pagos de alquiler, servicios (incluidas piezas y materiales), premios y recompensas.
Si no está seguro de si los ingresos del trabajo por cuenta propia que recibió están sujetos a impuestos o no, consulte la Publicación 525, Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos . También puede revisar los requisitos de presentación que se enumeran en las instrucciones del Formulario 1040 (PDF).
Informar sus ingresos de trabajo por cuenta propia en su declaración de impuestos
Con múltiples flujos de ingresos, podría terminar recibiendo una gran cantidad de declaraciones de ingresos 1099-MISC y otros tipos de formularios de ingresos por correo al final del año.
¿Qué debe hacer con todas las declaraciones? ¿Puede agrupar todas las declaraciones 1099 juntas en un Anexo C? ¿O debería presentar un Anexo C para cada 1099 diferente?
Dependiendo de la naturaleza de las diferentes empresas, es posible que deba presentar dos o más formularios de Anexo C. Posiblemente podría agrupar las actividades en el mismo formulario de Anexo C si hay algunas similitudes en las actividades.
Por ejemplo: vende juguetes para mascotas en línea y conduce un Uber los fines de semana. Esos son dos tipos de actividades comerciales claramente diferentes, por lo que no se pueden agrupar en un Anexo C. Pero digamos que tenía una tienda de juguetes para mascotas en línea y que también tenía un servicio de cuidado de perros. Posiblemente podría agruparlos en un Anexo C porque ambas actividades están relacionadas con la administración de un negocio de servicios para mascotas.
El IRS generalmente le permitirá agrupar empresas similares si puede respaldar la agrupación con hechos y circunstancias.
El formulario Schedule C muestra si obtuvo ganancias o pérdidas. Para completar el Anexo C, necesitará saber cuántos ingresos obtuvo del ajetreo lateral. Aquí es donde ingresará ciertos ingresos de su 1099-MISC, junto con el informe de cualquier pago en efectivo adicional y cheques que pueda haber recibido.
Los gastos compensan los ingresos del trabajo por cuenta propia y pueden reducir sus impuestos
Obtener un ingreso de su actividad secundaria no siempre significa que obtuvo una ganancia, especialmente cuando se toman en cuenta los gastos que conlleva tratar de administrar su negocio secundario. Como dice el refrán, tienes que gastar dinero para ganar dinero. Los autónomos suelen tener que gastar dinero en sus negocios.
Después de poner sus ingresos en el Anexo C, calcule los gastos que vinieron junto con la ejecución de su actividad secundaria. Solo puede deducir los gastos en los que incurrió para ejecutar su negocio paralelo. Los gastos deben ser ordinarios y necesarios para que pueda realizar su negocio. Al ingresar sus gastos en el Anexo C, generará una ganancia o pérdida que se informará en el 1040.
Si obtuvo una ganancia, debe agregar esa cantidad a su ingreso imponible. Si tuvo una pérdida, puede restarla de su ingreso imponible. Solo paga impuestos sobre su negocio o ganancias secundarias.
Estos son algunos de los gastos más comunes reclamados en el Anexo C:
- Suministros
- Gastos de automóvil y camión (operación y mantenimiento)
- Depreciación
- Servicios legales y profesionales
- Impuestos
- Utilidades
- Seguro
- Oficina en casa
Sin embargo, hay cerca de 30 categorías de gastos en el Anexo C .
Un comentario sobre el impuesto al trabajo por cuenta propia
Hasta ahora, hemos estado hablando del impuesto sobre la renta que debes pagar sobre los ingresos que recibes como autónomo. Pero los trabajadores por cuenta propia también deben pagar algo llamado "impuesto sobre el trabajo por cuenta propia".
Todos los que trabajan deben pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare. Cuando gana un salario, su empleador retiene este impuesto por usted. Cuando trabaja por cuenta propia, debe realizar sus propias contribuciones al Seguro Social y Medicare.
La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%. La tasa consta de dos partes: 12,4% para el Seguro Social (seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez) y 2,9% para Medicare (seguro hospitalario).
Sin embargo, es importante recordar que los ingresos del trabajo por cuenta propia no se declaran como "otros ingresos" en la Línea 21 del Anexo 1. Deben declararse como "ingresos comerciales" en la Línea 12 de su 1040, con el Anexo C o Anexo C-EZ adjunto. Si no calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos adicionales, el IRS posiblemente podría alertarle por carta que debe impuestos adicionales y multas por no pagar.
Es importante que declare correctamente los ingresos por trabajo secundario para poder pagar su parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Otras múltiples fuentes de ingresos
¿Qué pasa con otras fuentes de ingresos que podría necesitar informar al IRS? ¿Cómo las archivas?
Ejemplos de otras fuentes de ingresos son los intereses recibidos de su cuenta corriente o de ahorros, dividendos de acciones, beneficios del Seguro Social o compensación por desempleo. Todos estos tipos de ingresos se informarán en el nuevo 1040 más corto y en el nuevo Anexo 1 Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos.
Conclusión
Tener múltiples fuentes de ingresos no tiene por qué complicar sus impuestos cuando esté listo para presentar la declaración. Pero es fundamental que se mantenga al día con las diversas declaraciones de ingresos que pueda recibir, y que mantenga buenos registros de todos los ingresos adicionales que ingresan y los gastos que salen. Mantenerse organizado y saber cómo informar sus múltiples fuentes de ingresos es clave para presentar su declaración de impuestos correctamente.
Janet Murphy , especialista senior en productos de Credit Karma Tax®, es candidata a CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, directora de desarrollo de productos fiscales y contadora fiscal. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del US Career Institute. Puedes encontrarla en LinkedIn .
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