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Casado que presenta la declaración por separado: algunas cosas que debe saber

 

Las parejas casadas tienen una elección anual que hacer cuando llegue el momento de los impuestos: ¿Presentar una declaración conjunta o por separado?

Una de las primeras casillas que marcará en una declaración de impuestos sobre la renta es su estado civil para efectos de la declaración . Es importante elegir el que mejor se adapte a su situación, porque esta elección afecta la cantidad de impuestos que pagará, la deducción estándar que puede tomar y cualquier exención de impuestos que pueda reclamar.

Aunque la presentación conjunta generalmente da como resultado una factura de impuestos más baja, algunas parejas casadas pueden encontrar una ventaja para presentar declaraciones por separado en función de su situación fiscal. Aquí hay información que lo ayudará a decidir si este estado civil para efectos de la declaración podría funcionar para usted.


Conceptos básicos sobre el estado civil para efectos de la declaración

El IRS reconoce cinco estados de presentación: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo (a) calificado. De las 150,3 millones de declaraciones federales presentadas en el año fiscal 2016, solo 3,07 millones de personas utilizaron el estado de casados ​​que declararon por separado, según el IRS.

“Por lo general, renuncia a mucho y paga mucho más en impuestos para declarar por separado”, dice Joe Orsolini, presidente de College Aid Planners. 

Requisitos de elegibilidad para casados ​​que presentan una declaración por separado

Si se le considera casado el 31 de diciembre del año fiscal, puede elegir el estado de casado que presenta la declaración por separado para todo el año fiscal. Si dos cónyuges no pueden acceder a presentar una declaración conjunta, generalmente tendrán que usar el estado civil de casados ​​para declarar por separado.

Si tiene un dependiente que vive en casa y el IRS lo considera soltero, puede calificar para el estado civil de cabeza de familia , que generalmente es más beneficioso que casado que presenta la declaración por separado.

Para ser considerado soltero a efectos fiscales, debe cumplir con todos los criterios siguientes:

  • Vivió separado de su cónyuge de julio a diciembre del año fiscal (el tiempo de separación por circunstancias especiales como una asignación comercial, atención médica, asistir a la escuela o servir en el ejército no cuenta).
  • Presenta declaraciones de impuestos por separado.
  • Pagó más de la mitad del costo de mantenimiento de su casa durante el año fiscal.

Si cumple con los criterios para ser considerado soltero y desea declararse como cabeza de familia, también debe haber tenido un hijo, un hijastro o un hijo adoptivo que residió con usted durante más de la mitad del año fiscal que puede reclamar como su dependiente.

Algunos eventos de la vida pueden hacer que cambie su estado ao de casado que presenta una declaración por separado, incluidos los siguientes:

  • Si está casado, puede optar por utilizar el estado civil civil para efectos de la declaración por separado en cualquier año. Sin embargo, una vez que haya presentado su declaración como casado que presenta una declaración conjunta, no puede modificar esa declaración para presentar dos declaraciones por separado utilizando el estado de casado que presenta la declaración por separado.
  • Si se separa legalmente de su cónyuge o se divorcia, entonces puede comenzar a usar el estado de soltero o cabeza de familia, según lo que califique.
  • Si su cónyuge fallece, puede utilizar el estado de casado que presenta una declaración conjunta o una declaración por separado para el año fiscal de la muerte de su cónyuge. Después de eso, los cónyuges sobrevivientes elegibles pueden usar el estado de viudo (a) calificado si tienen uno o más dependientes calificados.

Requisitos de ingresos para casados ​​que presentan una declaración por separado

Algunas personas no están obligadas a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si cumplen con ciertos requisitos de edad e ingresos para su estado civil. Pero la mayoría de los contribuyentes independientes deberán presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta.

Esto se debe a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que las personas con un estado de casado que declara por separado presenten una declaración si su ingreso bruto fue de al menos $ 5, independientemente de su edad.

Entonces, cuando una pareja casada que tiene menos de 65 años y presenta una declaración conjunta no tendría que presentar una declaración a menos que su ingreso bruto fuera de al menos $ 24,000, si la misma pareja decide usar el estado civil de casados ​​para presentar la declaración por separado, se les exigirá que presenten la declaración.

Si está casado y presenta una declaración por separado, es posible que deba incluir los beneficios del Seguro Social como ingreso bruto para determinar si debe presentar una declaración. Incluirá una parte de sus ingresos del Seguro Social si se aplica alguna de las siguientes condiciones:

  • Vivió con un cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal.
  • La combinación de su ingreso bruto, cualquier interés exento de impuestos y la mitad de sus beneficios del Seguro Social es más de $ 25,000.

Casado que presenta una declaración por separado con hijos

Varias exenciones fiscales pueden beneficiar a los padres cuando llegue la época de impuestos.

“Mucha más gente ahora calificará para el crédito tributario por hijos que probablemente no lo hizo en el pasado”, dice Orsolini.

Esto se debe a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 elevó el umbral de ingresos en el que el crédito comienza a eliminarse.

“Los niños son muy útiles en las declaraciones de impuestos”, dice Orsolini.

Pero al presentar la declaración por separado, solo uno de los padres puede reclamar un hijo calificado, y muchas de las exenciones fiscales que siguen. Generalmente, el padre que proporciona la vivienda al niño durante la mayor parte del año fiscal puede reclamar al niño y las exenciones fiscales. Si el niño vivía con ambos padres por igual, entonces el IRS requiere que el padre con el ingreso bruto ajustado más alto reclame al niño.

HECHOS RÁPIDOS

¿Quién califica como dependiente?

Para que cualquier niño o adulto sea considerado su dependiente, debe cumplir con varios requisitos.

  • Ser ciudadano estadounidense, extranjero nacional o residente, o residente de Canadá o México.
  • No ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
  • No presentar una declaración de impuestos como casado que presenta una declaración conjunta, a menos que estén presentando únicamente para obtener un reembolso del impuesto sobre la renta que pagaron.
  • No reclamar a nadie más como dependiente en su propio retorno.
  • Reciba más de la mitad de su apoyo de su parte

Obtenga más información sobre quién califica como dependiente.

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Ventajas de casados ​​que presentan una declaración por separado

En algunas situaciones, podría tener sentido presentar la solicitud por separado. Estas son solo algunas de esas situaciones.

Obtenga un pago de préstamo estudiantil más bajo

Si tiene un plan de pago basado en los ingresos para un préstamo federal para estudiantes, en la mayoría de los casos, el pago se basará únicamente en sus ingresos, y no en los de su cónyuge, si presenta la solicitud por separado. Pero presentar una declaración por separado también significa que no puede tomar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles o los créditos de educación, como el crédito fiscal de oportunidad estadounidense o el crédito de aprendizaje de por vida.

Responsabilidad fiscal separada

A los ojos del IRS, firmar una declaración conjunta significa que ambos cónyuges son igualmente responsables de todos los impuestos y multas para ese año fiscal, incluso si luego se divorcia. El estado de casado que presenta la declaración por separado le permite reclamar la responsabilidad solo por su propia declaración. Por ejemplo, dos cónyuges pueden optar por presentar una declaración por separado si planean divorciarse y desean mantener sus finanzas separadas.

Proteger el dinero del reembolso

Si su cónyuge tiene un impuesto sobre la renta federal en mora, un préstamo estudiantil, una obligación de manutención de los hijos u otra deuda, el Programa de compensación del Tesoro permite al Departamento del Tesoro incautar cualquier reembolso de impuestos que su cónyuge pueda adeudar. Si presenta una declaración conjunta, su reembolso también se considerará compartido. Eso significa que si su cónyuge debe y usted presenta una declaración conjunta, usted y su reembolso podrían verse afectados por su deuda.

Antes de presentar declaraciones por separado, busque el alivio del cónyuge inocente . Es posible que pueda obtener una parte de su reembolso de impuestos mientras aún presenta una declaración conjunta, dice Kristin Ingram, contadora pública certificada de Accounting in Focus.

“Mucha gente piensa que hay que presentar una declaración por separado para poder usar la regla del cónyuge lesionado”, dice, “pero ese no es el caso”.

Maximizar la disparidad de ingresos

Un cónyuge que gana mucho menos que el otro cónyuge puede salir adelante si presenta una declaración por separado.

Por ejemplo, “si uno de los cónyuges gana $ 1 millón al año y el otro gana $ 80,000, ese podría ser un caso en el que usaría la declaración de casados ​​por separado”, dice Ingram.

En este escenario, el cónyuge de bajos ingresos disfrutaría de una categoría impositiva más baja y podría reclamar algunas exenciones impositivas.

Inconvenientes de casados ​​que presentan declaraciones por separado

Incluso si presentar una declaración por separado tiene sentido para su situación, todavía hay algunas desventajas que debe conocer.

Por ejemplo, aunque dos cónyuges están presentando declaraciones por separado, tendrán que estar de acuerdo en una cosa: ambos deben reclamar la deducción estándar o ambos deben detallar los gastos.

Y los contribuyentes independientes obtienen la tasa de deducción estándar más baja de $ 12,200, la misma cantidad que los contribuyentes individuales.

Presentar la declaración por separado también significa renunciar a ciertas deducciones y créditos fiscales o obtener una reducción de impuestos. Estas son las restricciones para las personas que usan el estado de casado y declaran por separado.

Los contribuyentes independientes no pueden reclamar estas exenciones fiscalesEl valor de estas exenciones fiscales se reduce para contribuyentes independientes.Los contribuyentes independientes que vivieron con un cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal deben seguir estas pautas
  • Crédito por ingreso del trabajo
  • Exclusión o crédito por gastos de adopción (en la mayoría de los casos)
  • Crédito de oportunidad estadounidense
  • Crédito de aprendizaje de por vida
  • Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
  • Ingresos por intereses de bonos de ahorro estadounidenses calificados utilizados para gastos de educación superior
  • Crédito tributario por hijos
  • Crédito por contribuciones de ahorro para la jubilación
  • Deducciones por articulo
  • Deducción de pérdidas de capital
  • Deducción estándar
  • Exención del impuesto mínimo alternativo
  • Gastos de cuidado de niños y dependientes: la deducción es limitada a menos que esté legalmente separado o viviendo separado
  • No se puede reclamar el crédito para ancianos y discapacitados
  • Al declarar ingresos, debe incluir hasta el 85% de los ingresos del Seguro Social o los beneficios de jubilación ferroviarios equivalentes recibidos
  • Si usted o su cónyuge contribuyeron a un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como una IRA, entonces la deducción puede reducirse o eliminarse en gran medida si sus ingresos superan una determinada cantidad.

Tasas de impuestos y deducción estándar para casados ​​que presentan declaraciones por separado

Para su declaración de impuestos de 2019, no puede reclamar exenciones personales para usted ni para nadie más. Pero puede reducir su carga fiscal ya sea detallando sus deducciones o tomando la deducción estándar, una cantidad en dólares que reduce automáticamente su ingreso imponible.

En 2019, la deducción estándar es de $ 12,200 para contribuyentes separados. Podría ser mayor para las personas ciegas o mayores de 65 años.

Aquí están las tasas impositivas y los umbrales correspondientes para contribuyentes separados para 2019.

Tasa de impuestoCasado que presenta el estado civil civil por separado
10%$ 0– $ 9,700
12%$ 9,701- $ 39,475
22%$ 39,476- $ 84,200
24%$ 84,201- $ 160,725
32%$ 160,726- $ 204,100
35%$ 204,101- $ 306,175
37%$ 306,176 y más

El código fiscal de los Estados Unidos es progresivo. Eso significa que es posible que sus ingresos se incluyan en varios tramos impositivos. Si ese es el caso, pagará la tasa de cada categoría solo en la parte de sus ingresos que se encuentre dentro de los umbrales de esa categoría. Y para la mayoría de los tramos, hay una cantidad adicional de impuestos que pagará además del porcentaje de ingresos.

Por ejemplo, una pareja casada que presente una declaración por separado en 2019 y que tenga un ingreso imponible de $ 35,000 pagaría el 10% sobre los primeros $ 9,700 del ingreso imponible y el 12% sobre los $ 25,300 restantes.

Su cálculo de impuestos se vería así.

Primera tasa de impuestos que se aplica: $ 9,700 x .10 = $ 970.00

Segunda tasa impositiva que se aplica: $ 25,300 x .12 = $ 3,036

Impuesto total: $ 970,00 + $ 3,036 = $ 4,006


Conclusión

Si no está seguro de qué estado civil usar y es elegible para casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado, calcule su obligación tributaria para ambos para ver cuál tiene sentido para su situación tributaria. Credit Karma Tax® , que siempre se puede presentar gratuitamente de forma electrónica, puede ayudarlo a decidir qué estado fiscal es mejor para usted.

Fuentes relevantes: Tema No. 205 Alivio del cónyuge inocente | ¿Cuál es mi estado civil para efectos de la declaración? | ¿A quién puedo reclamar como dependiente? | ¿Puedo reclamar una exención para mí o para mi cónyuge? | 1040 y 1040-SR


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