Casado que presenta una declaración conjunta: ¿es el estado el que conduce a la felicidad fiscal?
Este artÃculo se ha actualizado para los años fiscales 2019 y 2020.
Para muchas parejas casadas, el estado civil de casados ​​que declara conjuntamente es amor a primera vista en la época de impuestos.
Indice de Negocio
Presentar una declaración conjunta con su cónyuge puede brindarle la deducción estándar más alta y una factura de impuestos más baja, además de que podrÃa calificar para beneficios que no están disponibles para las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado. Sin embargo, si usa el estado de casado que presenta una declaración conjunta, ambos son responsables del impuesto y de los intereses o multas adeudados, incluso si uno de los dos no ganó dinero durante el año.
Y para todos los contribuyentes conjuntos, una vez que ambos cónyuges firman y presentan la declaración, no pueden enmendar esa declaración de impuestos y presentarla por separado más adelante para ese año después de la fecha de vencimiento. Esto es lo que necesita saber sobre el estado civil de casado que presenta la declaración conjunta.
- ¿Cómo funciona el estado de casado que presenta una declaración conjunta?
- ¿Quién es elegible para usar el estado civil para efectos de la declaración conjunta?
- ¿Quién no puede usar el estado civil para declarar en común?
- ¿Cuáles son las tasas impositivas y la deducción estándar para los casados ​​que presentan una declaración conjunta?
- ¿Cuáles son algunas de las ventajas y desventajas de que los casados ​​presenten una declaración conjunta?
- ¿Cuándo deberÃa elegir casado que presente la declaración por separado ?
¿Cómo funciona el estado de casado que presenta una declaración conjunta?
El IRS reconoce cinco estados de presentación en el Formulario 1040: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo (a) calificado.
Si está casado, usted y su cónyuge tienen la opción de presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta.
Los contribuyentes conjuntos informan sus ingresos, deducciones y créditos en la misma declaración federal, incluso si solo un cónyuge tuvo ingresos en el año fiscal. Ambos cónyuges también incluirán a los dependientes en esa declaración conjunta, ambos números de Seguro Social aparecerán en la declaración y ambos deben firmarla para usar el estado conjunto. Los contribuyentes casados ​​también pueden optar por presentar declaraciones por separado. Las reglas de impuestos para el estado de casado que declara por separado son diferentes de las reglas de casado que presenta una declaración conjunta. Más sobre eso más tarde.
¿Quién es elegible para usar el estado civil para efectos de la declaración conjunta?
Puede utilizar el estado de casado que presenta una declaración conjunta para un año fiscal si ha cumplido alguna de estas condiciones.
- Estaba casado al 31 de diciembre del año fiscal, incluso si no vivÃa con su cónyuge durante ese tiempo.
- Su cónyuge murió durante el año fiscal y no se volvió a casar ese año.
- Se casó al final del año tributario y su cónyuge falleció en el siguiente año calendario, antes de presentar una declaración para el año tributario.
¿Quién no puede usar el estado civil para declarar en común?
No todas las parejas casadas podrán usar el estado civil de declaración conjunta de casados. Estas son algunas situaciones en las que usted y su cónyuge pueden no ser elegibles para el estado.
- Estuvo casado durante parte del año fiscal, pero se divorció oficialmente antes del último dÃa del año fiscal. En esa situación, el IRS lo considera soltero durante todo el año a efectos fiscales, y no puede utilizar el estado de casado que presenta una declaración conjunta.
- Usted o su cónyuge es un extranjero no residente en cualquier momento del año. Pero si uno de los cónyuges es un extranjero no residente o extranjero con doble estado y el otro es ciudadano estadounidense o extranjero residente al final del año fiscal, el cónyuge no residente / con doble estado puede optar por ser tratado como extranjero residente a efectos fiscales. lo que les permitirÃa presentar una declaración conjunta. Obtenga más información sobre el estado civil que declara casado por separado.
Conclusión
En muchos casos, es ventajoso que las parejas casadas presenten una declaración conjunta. Pero para algunos dúos casados, podrÃa tener sentido presentar declaraciones por separado. Es posible que desee calcular cuidadosamente su devolución de impuestos o su obligación tributaria para ambos escenarios antes de elegir uno.
Recuerde, cuando ambos firman y presentan una declaración conjunta, es para siempre, debido al aspecto de la responsabilidad conjunta; no podrá enmendarla más adelante para presentarla bajo el estado civil por separado después de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
El IRS ofrece una herramienta gratuita que puede ayudarlo a determinar qué estado es mejor para su situación. También puede utilizar el servicio de preparación y presentación de impuestos en lÃnea de Credit Karma Tax ® para ayudarlo a decidir sobre el estado tributario y luego presentar sus declaraciones de impuestos federales y estatales de forma gratuita
Fuentes relevantes:
Formulario 1040 del IRS, Declaración de impuestos sobre la renta de las personas fÃsicas de EE. UU. | Publicación 17 del IRS, Su impuesto sobre la renta federal (para individuos) | Publicación 501 del IRS, Dependientes, Deducción estándar e información de presentación | EstadÃsticas de impuestos del IRS SOI – Tablas estadÃsticas individuales por estado civil | IRS responde a preguntas frecuentes para personas del mismo sexo que están casadas bajo la ley estatal | IRS: Determinación del estatus de extranjero | IRS: Cónyuge extranjero no residente | IRS: Elegir el estado civil correcto para la declaración | Tema 501 del IRS: ¿Debo detallar? | Tema del IRS No. 205 Alivio para cónyuges inocentes (incluida la separación de responsabilidades y el alivio equitativo)| Procedimiento de ingresos del IRS 2019-44 | El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020