Beneficios de realizar contribuciones IRA no deducibles
Ahorrar para la jubilación puede ser una situación en la que todos salgan ganando: usted acumula sus ahorros y tal vez también obtenga algunos beneficios fiscales.
Por ejemplo, las contribuciones que realiza a un arreglo de jubilación individual (o IRA) pueden ser deducibles de impuestos, siempre que cumpla con los requisitos. Pero, ¿qué debe hacer cuando no cumple con los requisitos para deducir contribuciones IRA?
Respuesta corta: incluso si no puede deducir sus contribuciones a la IRA de sus impuestos federales sobre la renta, podría valer la pena hacerlas de todos modos.
¿Qué es una IRA?
Una IRA es un tipo de cuenta de ahorros o inversión que viene con beneficios fiscales para ayudarlo a ahorrar para la jubilación. Hay dos tipos básicos de IRA disponibles.
- IRA tradicional: este tipo de cuenta ofrece una deducción de impuestos para el año en el que se realizó la contribución. Las contribuciones y las ganancias son ingresos sujetos a impuestos cuando se retiran durante la jubilación.
- Roth IRA: no hay deducción de impuestos disponible asociada con las contribuciones Roth IRA. En cambio, las contribuciones y las ganancias generalmente se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación mediante distribuciones calificadas.
Para 2019, sus contribuciones totales de IRA están limitadas a $ 6,000 (o $ 7,000 si tiene 50 años o más) o su compensación total imponible para el año (lo que sea menor). Por lo tanto, su límite de contribución total termina siendo la menor de esas dos cantidades.
Este límite se aplica a todas sus cuentas IRA tradicionales y Roth. Y significa que sus contribuciones totales no pueden exceder el límite de $ 6,000 ($ 7,000 si tiene 50 años o más), incluso si tiene más de una cuenta IRA. Es un límite acumulativo, no un límite por cuenta.
Cada tipo de IRA tiene limitaciones que ayudan a determinar qué tipo de cuenta elige abrir. Siga leyendo para obtener más información.
¿Cuáles son los límites de deducción tradicionales de IRA?
Si usted (y su cónyuge, si está casado) no tienen acceso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k), sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Si usted o su cónyuge tienen acceso a un plan de jubilación en el trabajo, su deducción puede ser limitada.
La cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales es deducible se basa en su estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto ajustado modificado (o MAGI).
Estos son los límites de deducción para 2019 para aquellos cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo. Solo tenga en cuenta que si puede tomar la deducción completa, está limitada por la cantidad de su límite de contribución.
| Estado civil | LOS REYES MAGOS | Deducción |
|---|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | $ 64,000 o menos | Totalmente deducible (hasta el límite) |
| $ 64,001– $ 73,999 | Parcialmente deducible | |
| $ 74,000 o más | No deducible | |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado | $ 103,000 o menos | Totalmente deducible (hasta el límite) |
| $ 103,001– $ 122,999 | Parcialmente deducible | |
| $ 123,000 o más | No deducible | |
| Casado que presenta una declaración por separado | Menos de $ 10,000 | Parcialmente deducible |
| $ 10,000 o más | No deducible |
Si no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, estos son los límites de deducción para 2019 (nuevamente, si puede tomar la deducción completa, está limitado por la cantidad de su límite de contribución).
| Estado civil | LOS REYES MAGOS | Deducción |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o viudo (a) calificado | Cualquier cantidad | Totalmente deducible (hasta el límite) |
| Casado que presenta una declaración conjunta o por separado con un cónyuge no cubierto por un plan de trabajo | Cualquier cantidad | Totalmente deducible (hasta el límite) |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un cónyuge que está cubierto por un plan de trabajo | $ 193,000 o menos | Totalmente deducible (hasta el límite) |
| $ 193,001– $ 202,999 | Parcialmente deducible | |
| $ 203,000 o más | Sin deducción | |
| Casado que presenta una declaración por separado con un cónyuge que está cubierto por un plan de trabajo | Menos de $ 10,000 | Parcialmente deducible |
| $ 10,000 o más | Sin deducción |
Si su contribución es parcialmente deducible, la Publicación 590-A del IRS contiene una hoja de trabajo que puede ayudarlo a calcular su deducción reducida.
¿Cuáles son los límites de contribución de Roth IRA?
Las contribuciones a una cuenta IRA Roth nunca son deducibles de impuestos, pero a cambio, sus distribuciones de jubilación están libres de impuestos. Pero es posible que no sea elegible para contribuir a un Roth si sus ingresos exceden ciertos límites. Aquí están los límites de ingresos para 2019.
| Estado civil | LOS REYES MAGOS | Contribución |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o casado que declara por separado y no vivió con su cónyuge durante el año | $ 121,999 o menos | Hasta el límite anual |
| $ 122,000– $ 136,999 | Cantidad limitada | |
| $ 137,000 o más | Ninguno permitido | |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado | $ 192,999 o menos | Hasta el límite anual |
| $ 193,000– $ 202,999 | Cantidad limitada | |
| $ 203,000 o más | Ninguno permitido | |
| Casado que presenta una declaración por separado (y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año) | $ 9,999 o menos | Cantidad limitada |
| $ 10,000 o más | Ninguno permitido |
Si su contribución a una cuenta IRA Roth es limitada, use la hoja de trabajo en la Publicación 590-A del IRS para ayudarlo a determinar su límite de contribución.
¿Qué son las contribuciones IRA no deducibles?
Si gana demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth o para realizar contribuciones deducibles a una cuenta IRA tradicional, aún puede realizar contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional.
Por lo general, las personas realizan contribuciones IRA no deducibles cuando han maximizado sus contribuciones a un plan de jubilación patrocinado por el empleador y sus ingresos exceden el límite de eliminación para usar una IRA Roth o hacer una contribución IRA deducible, dice Justin Stevens, planificador financiero certificado y presidente de O'Keefe Stevens Advisory Inc. en Rochester, Nueva York.
"En estas circunstancias", dice Stevens, "aún puede ser ventajoso contribuir más dinero a una IRA, aunque no recibirán una deducción de impuestos en el año en curso".
Debido a que las contribuciones IRA no deducibles se realizan con dólares después de impuestos, salen libres de impuestos al jubilarse. En este caso, solo paga impuestos sobre la parte de las ganancias de sus distribuciones de jubilación.
Para los contribuyentes jóvenes que no son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth, “estos beneficios de aplazamiento pueden ser significativos durante muchos años”, dice Stevens.
Pero tenga cuidado: a menos que haga un seguimiento cuidadoso de sus contribuciones no deducibles y las informe al IRS, podría terminar pagando impuestos dos veces por el dinero que contribuye, una cuando se gana y otra cuando se retira al jubilarse.
El problema es que las contribuciones IRA deducibles y las contribuciones IRA no deducibles a menudo se realizan en la misma cuenta, y su custodio IRA (el banco o corretaje donde tiene la cuenta) no está obligado a rastrear si las contribuciones son deducibles o no. Una vez que comience a recibir distribuciones durante la jubilación, el custodio simplemente informa el monto total de la distribución al IRS utilizando el Formulario 1099-R. Depende de usted calcular la porción libre de impuestos.
Obtenga más información sobre el Formulario 1099-R y qué hacer con él
¿Cómo debo realizar un seguimiento de las contribuciones IRA no deducibles?
Cada año que realiza contribuciones IRA no deducibles, se supone que debe informar esas contribuciones al IRS utilizando el Formulario 8606 . El formulario establece su base de contribución no deducible en la IRA. También se utiliza para rastrear cualquier desembolso posterior de su IRA después de realizar contribuciones no deducibles.
Pueden ocurrir problemas cuando los contribuyentes preparan sus propias declaraciones de impuestos y no están al tanto del Formulario 8606. Incluso los preparadores de impuestos pagados pueden perder el formulario o no saber que se presentó un año anterior. Credit Karma Tax® , es compatible con el Formulario 8606, y el servicio gratuito de presentación de impuestos puede ayudar a los usuarios a rastrear las contribuciones IRA no deducibles.
Sin el Formulario 8606, el IRS no tiene registro de cuántas contribuciones después de impuestos ha realizado. La carga recae sobre usted para demostrar que los hizo.
También puede ser penalizado por no presentar el Formulario 8606 para informar una contribución no deducible. La multa es de $ 50 a menos que pueda demostrar una causa razonable por la cual no presentó la solicitud. Si exagera sus contribuciones no deducibles en el Formulario 8606, se le puede imponer una multa de $ 100 a menos que pueda demostrar una causa razonable.
Línea de fondo
Cuando no puede deducir sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional, es posible que aún haya beneficios fiscales futuros por realizar contribuciones no deducibles. Solo recuerde, todas sus contribuciones IRA, ya sean deducibles o no deducibles, a una IRA tradicional o Roth, no pueden exceder un total de $ 6,000 por año ($ 7,000 si tiene 50 años o más) para 2019.
Si ha realizado contribuciones no deducibles en el pasado, pero olvidó presentar el Formulario 8606, es una buena idea presentarlo ahora. Reúna pruebas de contribuciones IRA anteriores, así como copias de los Formularios 1040 presentados anteriormente para demostrar que no reclamó una deducción por la contribución en ese año.
El formulario 8606 se puede enviar al IRS como un formulario independiente. Solo esté preparado para pagar la multa de $ 50 a menos que tenga una buena explicación de por qué no se presentó con su declaración de impuestos original.
Una vez que informe sus contribuciones no deducibles, es una buena idea continuar presentando el Formulario 8606 con su declaración de impuestos individual cada año. Incluso si no tiene contribuciones o distribuciones declarables en el año en curso, el formulario es una forma conveniente de documentar la composición de su IRA tradicional.
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