Anexo A del IRS y deducciones detalladas: Cosas que debe saber

Cuando presenta su declaración de impuestos federales sobre la renta cada año, debe tomar decisiones clave, incluso si tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones.

La deducción estándar reduce su ingreso imponible por una cantidad fija dependiendo de sus ingresos, edad, estado civil y otros factores. Si, en cambio, detalla sus gastos, la renta imponible se reduce según el total de deducciones específicas que puede reclamar. Cualquiera de las dos opciones puede reducir sus ingresos sujetos a impuestos, y depende de usted determinar cuál vale más.

Si decide que detallar es el camino a seguir, tendrá que detallar todas las deducciones que desea tomar en el Anexo A. Aquí hay algunas cosas que debe saber sobre el Anexo A y las deducciones detalladas que puede ser elegible para tomar.

---

¿Qué es el Anexo A del IRS?

Si desea detallar sus deducciones en su declaración federal, debe presentar el Anexo A del IRS junto con su Formulario federal 1040. El Anexo A, el formulario de deducciones detalladas, enumera los diferentes tipos de gastos que puede deducir de su ingreso tributable. tales como gastos médicos y dentales, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas.

Por supuesto, todas estas deducciones tienen reglas que rigen quién es elegible para tomarlas y cuánto puede tomar por cada gasto que sea elegible para deducir. Por eso es importante leer las instrucciones que acompañan a su 1040 y el Anexo A.

¿Qué deducciones puede reclamar en el Anexo A del IRS?

Algunas deducciones detalladas que puede reclamar en el Anexo A incluyen las siguientes:

• Deducción de gastos médicos: si tuvo gastos médicos o dentales calificados que excedieron un porcentaje establecido de su ingreso bruto ajustado en el año fiscal, es posible que pueda tomar esta deducción. Deberá informar estos gastos en la Línea 1 del Anexo A y la porción del deducible se informará en la Línea 4 del Anexo.
• Inicio hipoteca deducción de intereses y puntos pagados: Los cortes del impuesto y Ley de Empleo de 2017 redujo la cantidad de la deuda de adquisición de casa para los que pueden deducir los intereses que pagó. Por ejemplo, si obtuvo una hipoteca o un préstamo con garantía hipotecaria en el año fiscal para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza la deuda, y está casado y presenta una declaración conjunta, solo puede deducir los intereses que pagó por el primero. $ 750,000 de la deuda calificada ($ 375,000 para parejas casadas que declaran por separado). El cambio solo afecta a los préstamos nuevos que se obtengan después del 15 de diciembre de 2017. Si su préstamo es anterior a eso y está casado y presenta una declaración conjunta, es posible que aún pueda deducir los intereses de hasta $ 1 millón de deuda de adquisición de vivienda. El total de los intereses y puntos de la hipoteca de su vivienda se informa en la Línea 8e del Anexo A.
• Deducción SALT: Es posible que pueda deducir hasta $ 10,000 de ciertos impuestos estatales y locales que pagó durante el año fiscal ($ 5,000 si está casado y presenta la declaración por separado). Estos totales de impuestos estatales y locales se informan en la Línea 5d del Anexo A.
• Una deducción por intereses de inversión: Esto se puede informar en la Línea 9 del Anexo A, si califica para esta deducción .
• Deducción de contribuciones caritativas:   Es posible que pueda deducir ciertas contribuciones a organizaciones y organizaciones benéficas calificadas que equivalen hasta el 60% de su base de contribución (para muchos contribuyentes, este será su ingreso bruto ajustado). La cantidad total de la deducción se informa en la Línea 14 del Anexo A.
• Pérdidas por hecho fortuito y robo : Si incurrió en pérdidas debido a un desastre declarado por el gobierno federal y el monto de cada pérdida por separado excede los $ 100, es posible que pueda reclamar esta deducción en la Línea 15 de su Anexo A. Además, el monto total de todas las pérdidas durante el año (menos los $ 100 por cada pérdida separada), debe exceder el 10% del ingreso bruto ajustado que declara en la línea 7 de su declaración de impuestos 1040.
• Otras deducciones detalladas: se informan en la Línea 16 de su Anexo A e incluyen (pero no se limitan a) pérdidas por juegos de azar, impuestos federales sobre el patrimonio sobre los ingresos de una persona fallecida y deducciones por gastos de trabajo relacionados con la discapacidad para una persona discapacitada . Las Instrucciones para el Anexo A detallan otras deducciones que puede reclamar.

HECHOS RÁPIDOS

Deducción fiscal frente a crédito fiscal: ¿cuál es la diferencia?

Las deducciones fiscales y los créditos fiscales funcionan para reducir su carga fiscal, pero lo hacen de diferentes maneras. Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos, lo que significa que podría terminar pagando menos impuestos. Mientras tanto, los créditos fiscales son reducciones dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe.

Usar el Anexo A para detallar las deducciones

Junto con el Anexo A, es posible que deba enviar otros formularios con su declaración de impuestos cuando reclame deducciones específicas.

• Si reclama una deducción por intereses de inversión, es posible que deba incluir el Formulario 4952 .
• Si reclama una deducción por donaciones caritativas de más de $ 500 por otros medios que no sean efectivo o cheque, debe incluir el Formulario 8283 .
• Si reclama una deducción por pérdidas fortuitas y por robo de un desastre declarado por el gobierno federal, deberá incluir el Formulario 4684 .

Estos formularios brindan información adicional que el IRS necesita para asegurarse de que sea elegible para la deducción o para calcular el monto de la deducción que puede tomar.

Para algunas de sus otras deducciones, el IRS recibe formularios de otras partes que prueban su elegibilidad, por lo que no tiene que enviarlos usted mismo. Por ejemplo, si pagó $ 600 o más en intereses hipotecarios, su prestamista le envía el Formulario 1098 detallando los intereses que ha pagado. Pero no tiene que enviar ese formulario con su declaración de impuestos sobre la renta. En cambio, se proporciona para que lo guarde para sus propios registros.

Si reclama alguna deducción detallada, debe poder proporcionar pruebas de que es elegible para ellas. Esto significa guardar los recibos de los gastos médicos, las donaciones caritativas que ha realizado, los impuestos o intereses pagados y todos los demás gastos que detalla.