7 ocasiones en las que es posible que deba presentar una declaración de impuestos enmendada
Todo el mundo necesita una segunda oportunidad de vez en cuando y, a veces, incluso necesita otra oportunidad para presentar su declaración de impuestos.
Imagine que acaba de darse cuenta de que cometió un error en su declaración de impuestos federales sobre la renta o no pudo reclamar una deducción importante. Saber que echó a perder sus impuestos puede ser estresante. Su error podría significar recibir un reembolso más bajo de lo que debería, o incluso recibir intereses y multas si debe más impuestos de lo que pensaba.
Pero no te estreses. Para reclamar un reembolso, generalmente tiene hasta tres años a partir del momento en que presentó su declaración original, o dentro de los dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior, para volver atrás y enmendarlo.
Veamos algunos escenarios en los que podría necesitar presentar una declaración de impuestos enmendada.
¿Qué es una declaración de impuestos enmendada?
Enmendar algo significa cambiarlo, y eso es exactamente lo que hace cuando presenta una declaración de impuestos enmendada. Cambia su declaración de impuestos para reflejar nueva información.
Presentar una enmienda puede parecer confuso porque debe completar formularios adicionales además del 1040 original. Siempre que necesite cambiar su estado civil, ingresos, deducciones o créditos, deberá presentar una declaración de impuestos enmendada 1040X junto con los formularios o anexos que estás cambiando.
El 1040X informa sus números originales, así como sus nuevos números junto con un cálculo de la diferencia entre los dos. Para presentar una declaración enmendada, necesitará la copia original de su declaración y la nueva información que debe cambiarse.
¿Cuáles son algunas de las razones comunes por las que podría necesitar presentar una declaración de impuestos enmendada?
Nadie es perfecto y es seguro que se cometan errores. Pero puede corregir los errores presentando una enmienda. A continuación, se muestran algunos ejemplos de situaciones comunes que podrían requerir que presente una enmienda:
1. Presentó sus impuestos y luego recibió otro W-2 u otra declaración de ingresos
Después de presentar su declaración de impuestos, recibió un W-2 por un trabajo que mantuvo solo por unas pocas semanas. La cantidad en el formulario puede ser solo unos pocos cientos de dólares, pero aún podría afectar su impuesto. O recibió un extracto de intereses de una cuenta bancaria que había olvidado.
El IRS espera que informe todos sus ingresos del año. En esta situación, es mejor presentar una declaración de impuestos enmendada.
Por ley, los empleadores y las empresas deben enviar todas las declaraciones de ingresos, como los formularios W-2 y 1099-MISC, antes del 31 de enero. Si planea presentar la declaración anticipadamente, es mejor que se asegure de haber recibido todas las declaraciones de ingresos antes de presentar la declaración. .
2. No pudo reclamar un crédito o una deducción que podía recibir
Hay una serie de créditos y deducciones por encima de la línea (que no tiene que detallar para tomar) que podrían ayudarlo a reducir su factura de impuestos. Si es elegible para uno y no lo reclama, podría estar dejando dinero sobre la mesa. Presentar una declaración de impuestos enmendada podría permitirle reclamar ese dinero.
Por ejemplo, si pagó la matrícula universitaria durante el año fiscal, podría ser elegible para el crédito fiscal por oportunidad estadounidense o el crédito por aprendizaje vitalicio . Si desea reclamar sus créditos educativos después de haber presentado su 1040, deberá presentar una enmienda.
3. Tus padres quieren reclamarlo como dependiente de sus impuestos, pero ya reclamaste una exención personal
Al reclamar una exención personal, siguió adelante y presentó sus impuestos antes de que sus padres tuvieran la oportunidad de hacerlo. Pero sus padres quieren reclamarlo como dependiente de sus impuestos. Cuando hizo sus impuestos, no marcó la casilla en el 1040 que dice que podría ser reclamado como dependiente de los impuestos de otra persona.
Ahora sus padres no pueden reclamarlo como dependiente en sus impuestos. Si sus padres pueden reclamarlo en sus impuestos, y usted acepta que deberían hacerlo, deberá presentar una enmienda.
4. Su empleador cometió un error en su W-2 y tuvo que enviarle un documento corregido.
La gente comete errores y las empresas también. Si el departamento de nómina cometió un error en su W-2, tendrá que enviarle un formulario corregido. Cuando reciba el nuevo W-2C, se mostrará la información reportada anteriormente junto a la información correcta para hacerle saber qué necesita ser corregido. Si los números cambiaron y ya presentó su declaración usando el W-2 incorrecto, tendrá que presentar una enmienda.
5. Olvidaste informar los ingresos de un trabajo paralelo
Trabajó en un trabajo paralelo pero no tenía idea de que tenía que declarar los ingresos adicionales en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Continuó y presentó sus impuestos, pero luego recibió un aviso CP2000 del IRS que le alertaba que la información que el IRS tiene archivada no coincide con lo que informó en su declaración de impuestos. En este caso, es posible que haya pagado menos sus impuestos.
El aviso muestra los ingresos por trabajos adicionales que olvidó informar. Si la información en el CP2000 es correcta, no necesita enmendar su declaración a menos que tenga ingresos, créditos o gastos adicionales que declarar.
En este caso, está de acuerdo con el aviso pero también tuvo gastos que deben deducirse. Entonces tendrás que presentar una enmienda.
Para deducir los gastos de su concierto paralelo, complete un Anexo C para el concierto paralelo y presente un 1040X. También querrá escribir “CP2000” en la parte superior de su declaración enmendada, adjuntarla al formulario de respuesta y luego enviarla por correo al IRS.
6. Usó un estado civil incorrecto
Te casaste en noviembre. Debido a que estuvo soltero la mayor parte del año, su cónyuge asumió que tendría que presentar declaraciones por separado utilizando un solo estado civil para efectos de la declaración. Pero el IRS lo considera casado durante todo el año, siempre y cuando se haya casado antes del 31 de diciembre del año fiscal que está solicitando.
Deberá presentar una enmienda para cambiar su estado civil para efectos de la declaración. Y, considerando las ventajas fiscales de estar casado, como una deducción estándar más alta, es posible que esté ansioso por presentar esa declaración enmendada.
7. Alguien más reclamó a su hijo en su declaración de impuestos.
Va a presentar sus impuestos y el IRS rechaza su declaración porque su ex (u otra persona) ya reclamó a su hijo como dependiente.
Por supuesto, usted y su ex no pueden reclamar a su hijo como dependiente si quieren calificar para ciertas exenciones fiscales como el crédito fiscal por hijos. Es posible que tenga un decreto de divorcio o un acuerdo de custodia en vigor, pero para los propósitos del IRS, el padre que puede reclamar al niño como dependiente suele ser el padre con quien el niño vivió durante más de la mitad del año y que proporcionó más de la mitad de la apoyo del niño.
Si usted y su ex pueden acordar que usted debe reclamar a su hijo como dependiente, su ex deberá presentar una declaración enmendada para eliminar a su hijo como dependiente. Si los dos no pueden ponerse de acuerdo, el IRS aplicará las reglas de desempate al decidir quién reclamará al niño.
HECHOS RÁPIDOS
¿Qué es el crédito tributario por hijos?
El crédito tributario por hijos es un crédito tributario federal sobre la renta disponible para los contribuyentes con hijos calificados menores de 17 años al final del año tributario.
El crédito tiene un valor de hasta $ 2,000 por hijo calificado. El monto del crédito para el que califica se basa en su ingreso bruto ajustado modificado.
Obtenga más información sobre el crédito tributario por hijos y cómo reclamarlo .
¿Existe un límite de tiempo para modificar una declaración?
El IRS informa que generalmente debe presentar el Formulario 1040X para enmendar una declaración dentro de los tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración de impuestos original, o dentro de los dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior. Asegúrese de ingresar el año de la declaración que está modificando en la parte superior del Formulario 1040X.
Si no cumple con la fecha límite, es posible que el IRS no le permita enmendar su declaración, y podría perder las deducciones, créditos o beneficios fiscales que la enmienda le permitiría reclamar. Sin embargo, los períodos de tiempo para reclamar un reembolso se suspenden por un período en el que el IRS determina que un contribuyente tiene una discapacidad financiera debido a una enfermedad física o discapacidad mental.
¿Cómo puedo presentar una declaración enmendada?
Desafortunadamente, no puede presentar electrónicamente una declaración de impuestos enmendada. Deberá enviar el Formulario 1040X por correo.
Sin embargo, algunos servicios de presentación de impuestos en línea pueden ayudarlo a completar un 1040X que luego puede imprimir y enviar por correo. Por ejemplo, si presentó su declaración original utilizando el servicio gratuito de presentación de impuestos Credit Karma Tax® , puede usarlo para completar la declaración enmendada. Luego, deberá imprimir y enviar el formulario por correo, ya que no se puede enviar en línea.
Si está acostumbrado a presentar electrónicamente su declaración de impuestos, aquí tiene algunos consejos para presentar su formulario 1040X impreso:
- Asegúrese de firmar y fechar el formulario.
- Adjunte cualquier formulario requerido que respalde su enmienda al 1040X. Consulte las instrucciones del 1040X para obtener detalles sobre cómo preparar su declaración porque los formularios deben ir en un orden específico cuando los adjunte.
- Asegúrese de explicar el motivo de la modificación de la declaración en el Formulario 1040X, Parte III.
- Si usa software o un servicio en línea para preparar su 1040X, tendrá que imprimir una copia por correo. Probablemente sea una buena idea imprimir una segunda copia para guardarla en sus registros.
Si descubre que necesita modificar varios años de declaraciones, deberá presentar un formulario 1040X por separado para cada año. Puede verificar el estado de su declaración enmendada en línea a través de la herramienta ¿Dónde está mi declaración enmendada del IRS ?
Conclusión
Presentar una declaración de impuestos enmendada es como tener una segunda oportunidad de obtener cualquier beneficio fiscal que podría haberse perdido la primera vez. Por supuesto, también puede significar que termines debiendo más impuestos.
Conocer las situaciones que pueden desencadenar una declaración enmendada podría ayudarlo a evitar cometer un error que deberá corregir más adelante.
Fuentes relevantes: IRS: El IRS ofrece consejos sobre cómo modificar su declaración de impuestos | IRS: Declaraciones enmendadas y formulario 1040X | IRS: Declaraciones enmendadas y de años anteriores | El IRS recuerda a los empleadores: los formularios W-2, W-3 y algunos formularios 1099-MISC deben entregarse el 31 de enero | Formulario 1040 del IRS | IRS: Comprensión de su aviso CP2000 | Publicación 4491, Guía de capacitación de VITA / TCE | IRS: hijo calificado de más de una persona | Publicación 501 del IRS: dependientes, deducción estándar e información de presentación | IRS: Diez hechos sobre la presentación de una declaración de impuestos enmendada | Publicación 17 del IRS, Su impuesto sobre la renta federal para individuos | Preguntas frecuentes del IRS - Devoluciones enmendadas | Instrucciones del IRS para el formulario 1040X | IRS: ¿Dónde está mi declaración enmendada?
Janet Murphy , especialista senior en productos de Credit Karma Tax®, es candidata a CPA con más de una década en la industria tributaria. Ha trabajado como analista fiscal, directora de desarrollo de productos fiscales y contadora fiscal. Tiene títulos y certificaciones en contabilidad de la Universidad de Clemson y del US Career Institute. Puedes encontrarla en LinkedIn .
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