6 consejos para asegurarse de que sus 529 retiros tengan éxito con el IRS
Poner dinero en un plan de ahorro universitario 529 es fácil: unos pocos clics del mouse y listo.
Pero, ¿qué hay de sacar el dinero cuando lo necesita para pagar los gastos universitarios? Ahí es cuando las cosas se pueden complicar. Por lo tanto, querrá asegurarse de saber cómo hacer 529 retiros correctamente.
De lo contrario, podría terminar debiendo impuestos y multas por retiros. Aquí hay seis cosas que debe saber sobre cómo hacer retiros del plan 529.
1. Sepa qué cuenta como gastos calificados
El beneficio de una cuenta del plan 529 es que los retiros calificados están libres de impuestos federales sobre la renta, siempre y cuando los retiros totales del año no excedan sus gastos de educación superior calificados ajustados. También puede usar los fondos del plan 529 libres de impuestos por hasta $ 10,000 de costos de matrícula por estudiante en una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.
Antes del 1 de enero de 2018, una institución educativa elegible generalmente significaba un colegio o universidad. Pero la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos amplió el uso de los fondos del plan 529 para incluir hasta $ 10,000 de matrícula por año, por niño para la inscripción desde el jardín de infantes hasta el grado 12.
Entonces, ¿qué cuenta como gasto calificado?
De acuerdo con las reglas del IRS, estos son "gastos necesarios para la inscripción o asistencia del beneficiario designado a una institución educativa elegible". Esto generalmente incluye matrícula y cuotas, libros, suministros y equipo, equipo de computación, software, acceso a Internet y alojamiento y comida para un estudiante que está inscrito al menos medio tiempo.
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2. Aprenda cuándo podría tener que pagar impuestos
Generalmente, los retiros 529 no están sujetos a impuestos si usa el dinero para gastos de educación calificados, pero hay situaciones en las que podrían serlo.
Sacas más de lo que necesitas
Necesita dinero para pagar los gastos universitarios y puede obtener ese dinero de varias fuentes. Algunos de ellos, como las becas, pueden estar libres de impuestos.
Cuando retira dinero de su plan 529, solo debe tomar lo que necesite para cubrir los costos calificados que no podría pagar de otras fuentes libres de impuestos. Por ejemplo:
- Si tiene $ 8,500 en gastos de educación calificados para el año ...
- Y recibe una beca libre de impuestos de $ 3,000 ...
- Luego, resta el monto de la beca libre de impuestos de sus gastos de educación calificados totales para determinar sus gastos de educación calificados ajustados : $ 8,500 - $ 3,000 = $ 5,500.
En este escenario, si retira más de $ 5,500 de su plan de ahorros universitarios 529 para el año, podría tener que pagar impuestos federales sobre la renta y una multa del 10% sobre la parte de ese retiro que proviene de las ganancias de su plan.
La institución financiera que administra su plan debe enviarle un Formulario 1099-Q cada año que haga un retiro, que muestre cuánto retiró y la parte de la distribución que proviene de las ganancias. Tenga en cuenta que es posible que no todas las ganancias declaradas en el 1099-Q estén sujetas a impuestos.
Se retira antes de que necesite el dinero
Las distribuciones imponibles y libres de impuestos se determinan anualmente, por lo que desea retirar solo la cantidad que deberá pagar por los gastos calificados en el año fiscal actual .
Por ejemplo, si saca $ 5,000 para cubrir la matrícula en diciembre de 2018, pero no paga esa matrícula hasta enero de 2019, podría terminar con una distribución imponible del plan.
3. Dejar una clase no significa un desastre
Si abandona una clase a mitad de semestre, su escuela podría enviarle un reembolso por la matrícula que pagó por esa clase. Si ya retiró dinero de su 529 para pagar esa matrícula, el monto de su retiro para el año ahora podría exceder sus gastos de educación calificados ajustados.
No se preocupe, tiene una salida. Siempre que devuelva ese dinero a cualquier 529 del mismo beneficiario dentro de los 60 días posteriores a la recepción de su reembolso, no tendrá que pagar impuestos sobre esa cantidad. El monto recontribuido no contará contra el límite de contribución de su plan.
4. Sepa cómo informar 529 retiros
Si utilizó todos los fondos declarados en su 1099-Q para gastos de educación calificados, y la cantidad no excedió sus gastos de educación calificados ajustados, no necesita declarar la distribución en su declaración de impuestos en absoluto. Simplemente guarde el Formulario 1099-Q y todos sus recibos que muestren cómo se usaron los fondos en caso de que lo auditen.
Si realizó retiros sujetos a impuestos durante el año, deberá declarar la porción tributable como ingreso en el Formulario 1040 y utilizar el Formulario 5329 del IRS para calcular e informar la multa adicional del 10%.
5. Aprenda cómo funcionan los 529 con créditos educativos
Si realiza retiros del plan 529, aún puede reclamar créditos de educación para los que podría ser elegible, como el crédito de oportunidad estadounidense o el crédito de aprendizaje de por vida. Sin embargo, no puede usar los mismos gastos para reclamar ambos beneficios.
Entonces, después de ajustar sus gastos de educación calificados restando cualquier asistencia educativa libre de impuestos que recibió, también deberá restar los gastos que figuraron en el cálculo de su AOTC o LLC. El IRS ofrece este escenario como ejemplo:
- Tiene un total de gastos de educación calificados de $ 8,300.
- Tienes una beca libre de impuestos de $ 3,100.
- Está utilizando $ 4,000 en gastos para calcular su AOTC.
Su cálculo para los gastos de educación calificados ajustados será: $ 8,300 - $ 3,100 - $ 4,000 = $ 1,200. Ese total ($ 1,200) es el máximo que puede retirar de su plan 529 para el año para evitar impuestos y multas.
6. Sepa qué hacer si no necesita todo el dinero en su 529
Si obtiene una beca y no necesita todo el dinero de su 529 para gastos universitarios , tiene algunas opciones. Primero, hay una excepción de beca a la multa del IRS.
Si recibe una beca, puede realizar un retiro no calificado de una cuenta del plan 529 hasta el monto de la beca. Deberá impuestos sobre la renta sobre la porción de ganancias de la distribución, pero no tendrá que pagar la multa adicional del 10% por un retiro no calificado. Asegúrese de guardar una copia de la carta de beca para sus registros fiscales.
En segundo lugar, puede cambiar el beneficiario a otro miembro de la familia o transferir los fondos al plan 529 para el mismo beneficiario o miembro de la familia del beneficiario. Eso significa que si sus padres ponen más en su 529 de lo que necesita, pueden transferir los fondos excedentes al 529 de su hermano, o al 529 para su hijo, otro nieto u otro miembro de la familia.
Finalmente, siempre puede retirar los fondos. Si no se utilizan para gastos calificados, deberá impuestos sobre la renta y la multa del 10% sobre la parte de las ganancias, pero después de impuestos y multas, el dinero es suyo. Esta es una opción si no tiene otro hijo o familiar que pueda usar los fondos.
Conclusión
Cuando llegue el momento de realizar retiros de la cuenta del plan 529, querrá realizar retiros de la manera correcta y con los gastos correctos. Piense detenidamente cuánto necesitará antes de realizar un retiro y asegúrese de guardar las facturas, recibos u otra documentación con sus registros fiscales. Ahorrar para la educación con una cuenta 529 tiene muchos beneficios, pero necesita saber exactamente en qué puede y en qué no puede usar el dinero para aprovechar al máximo los fondos de su plan de ahorro para la universidad.
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