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5 razones para seguir haciendo donaciones deducibles de impuestos

La reforma fiscal da y la reforma fiscal (aparentemente) quita.

¿Vio un aumento en su cheque de pago a principios de 2018 luego de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos en diciembre de 2017? Si la reforma tributaria lo colocó en una categoría impositiva más baja, es posible que su salario neto haya aumentado.

Pero la reforma fiscal también aumentó la deducción estándar, lo que podría reducir su incentivo para detallar sus deducciones, incluidas las donaciones caritativas. Es posible que las organizaciones benéficas ya estén sintiendo el apuro, según un informe de la Asociación de Profesionales de Recaudación de Fondos.


Dar caridad

El número total de donantes en el primer trimestre de 2018 cayó un 6,3% respecto al mismo trimestre del año anterior. Los ingresos totales se redujeron un 2,4% y el número de nuevos donantes se redujo un 12% año tras año durante el mismo período de tiempo, según el Proyecto de eficacia de la recaudación de fondos de la asociación.

La nueva ley tributaria redujo las tasas del impuesto sobre la renta federal individual y aumentó la deducción estándar a $ 12,000 para los contribuyentes solteros y $ 24,000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta. Esos dos factores podrían inspirar a muchas personas a tomar la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones en su declaración federal de impuestos sobre la renta, según el Tax Policy Center.

“El mayor cambio que sentirán las personas es la duplicación del monto de la deducción estándar, que está destinado a compensar la eliminación de las exenciones personales”, dice Lydia C. Desnoyers, contadora pública certificada y examinadora de fraude certificada con Desnoyers CPA en Miami. “Como resultado, a más personas les resultará beneficioso utilizar la deducción estándar y renunciar a detallar sus deducciones. Decir adiós a las deducciones detalladas significa decir adiós a la deducción de intereses hipotecarios, el impuesto estatal sobre la renta o las ventas y nuestras deducciones benéficas favoritas “.

Las personas que están considerando tomar la deducción estándar, en lugar de detallar sus declaraciones de impuestos de 2018, podrían sentirse menos inspiradas para donar y tomar una deducción caritativa. Pero todavía hay buenas razones para hacer donaciones deducibles de impuestos.

5 razones para seguir haciendo donaciones deducibles de impuestos

1. Su donación puede marcar la diferencia.

Hay más de 1 millón de organizaciones benéficas públicas y más de 105,000 fundaciones privadas en los Estados Unidos. Eso es mucha necesidad, y muchas donaciones de estadounidenses generosos. En 2014, individuos, fundaciones y empresas donaron más de $ 358 mil millones a organizaciones benéficas. Las donaciones caritativas ayudan a las organizaciones sin fines de lucro a marcar la diferencia en las vidas de innumerables personas en sus comunidades.

2. Puede sentirse bien al respecto.

¿Hacer algo bueno te hace sentir bien? Para muchas personas, la respuesta es “sí”. Una encuesta realizada por Charities Aid Foundation descubrió que los principales factores de motivación para las donaciones caritativas son todos positivos. El noventa y siete por ciento de los donantes dice que sus valores personales los motivan a dar, el 96% cita su sentido de la ética y el 75% dice que cree en una causa específica. Y el 42% estuvo de acuerdo en que el sentimiento positivo que obtuvieron al donar fue un factor clave en sus decisiones de donar.

3. Puede aprender una nueva habilidad.

Las donaciones deducibles de impuestos no siempre son dinero, y las donaciones caritativas no siempre tienen que ser en efectivo. Puede donar su tiempo (aunque no es deducible de impuestos) a una organización y aprender algunas habilidades nuevas, como construcción de viviendas, jardinería, organización y administración financiera, mientras lo hace.

4. Puede enseñar a sus hijos a ser amables.

No es necesario ningún tipo de estudio o encuesta científica para saber que los niños aprenden de sus padres. Donar a organizaciones benéficas y voluntarias puede ayudar a modelar la generosidad y la responsabilidad social.

5. Aún puede obtener un beneficio fiscal.

La reforma fiscal no eliminó la deducción por caridad ni eliminó la capacidad de detallar las deducciones en su declaración de impuestos federales sobre la renta. De hecho, dos cambios en la ley podrían facilitar que las personas donen tanto como lo permita el código tributario.

Primero, la nueva ley tributaria suspendió la limitación sobre el total de deducciones detalladas hasta el 31 de diciembre de 2025. Antes de la reforma tributaria, es posible que no haya maximizado sus donaciones deducibles de impuestos si supiera que el límite general significaba que no podía obtener el crédito completo por ellas. . Ahora puede, si lo desea.

Además, el límite de cuánto puede deducir para obras de caridad también aumentó con la reforma fiscal. Anteriormente, no podía deducir las contribuciones en efectivo que superaban el 50% de su ingreso bruto ajustado. La nueva ley lo elevó al 60% en ciertos casos.

Tomar una deducción por donación caritativa

La deducción de donaciones caritativas le permite reducir su ingreso imponible para donaciones o obsequios a organizaciones calificadas exentas de impuestos. Para obtener la deducción, debe presentar el Formulario 1040, el formulario que utiliza para una declaración de impuestos sobre la renta individual o conjunta. También debe detallar sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040.

Si elige detallar sus deducciones para el año fiscal 2018, todavía existen reglas sobre lo que puede y no puede deducir, y cuánto, cuando se trata de donaciones caritativas. Comprender estos requisitos podría ayudarlo a maximizar sus deducciones y reducir sus ingresos imponibles.

¿Qué puedes deducir?

Primero, es importante entender que solo cuentan las donaciones a organizaciones calificadas exentas de impuestos.

Las organizaciones religiosas, las organizaciones de veteranos y las organizaciones comunitarias a menudo califican como exentas de impuestos, pero definitivamente puede averiguar qué organizaciones tienen este estado utilizando la Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS .

Si la organización califica, también asegúrese de que su donación o regalo también califique.

El gobierno federal le permite deducir una donación caritativa a una organización calificada si no se beneficia ni recibe nada a cambio de la donación.

Entre las organizaciones elegibles para recibir donaciones caritativas deducibles de impuestos se encuentran iglesias, templos, mezquitas u otras organizaciones religiosas; escuelas u hospitales sin fines de lucro; United Way, Boy Scouts of America, Girl Scouts of America, Boys and Girls Clubs of America; y grupos y organizaciones de veteranos, incluidos el Ejército de Salvación, la Cruz Roja Americana, CARE y Goodwill Industries.

También puede deducir las donaciones realizadas a los gobiernos federal, estatal y local con fines públicos, por ejemplo, donaciones a un fondo para rehabilitar un parque público. Todos los gastos en los que incurra como voluntario para una organización calificada también son deducibles.

También puede obtener una deducción por la donación de un vehículo calificado, incluido un automóvil, bote o avión. Si desea tomar una deducción de más de $ 500, puede deducir el menor de los ingresos brutos de la venta del vehículo una vez que la organización lo venda o el valor justo de mercado del vehículo cuando lo donó.

¿Cuánto puedes deducir?

Como mencionamos anteriormente, existen límites sobre cuánto puede deducir para caridad, y la reforma fiscal aumentó uno de ellos.

Según la legislación fiscal anterior, podía deducir las donaciones que superaban la mitad de su base de contribución, es decir, su ingreso bruto ajustado. La reforma fiscal aumentó ese límite al 60% si realiza una contribución en efectivo a una organización benéfica pública.

Cosas que no puedes deducir

También hay parámetros para lo que no puede deducir.

Si bien las donaciones a organizaciones caritativas calificadas son deducibles, las donaciones a individuos no lo son. Entonces, si donó dinero para ayudar a un amigo o miembro de su iglesia a comprar un auto nuevo o pagar una cirugía que salvó vidas, esa donación no es deducible de impuestos.

Las donaciones a la mayoría de las organizaciones extranjeras, ligas cívicas, sindicatos, cámaras de comercio y otros grupos sociales tampoco califican. Y tampoco las cuotas pagadas por membresías de clubes de campo u órdenes fraternales o donaciones que haya hecho a organizaciones políticas o candidatos.

Aunque puede deducir los gastos de bolsillo no reembolsados ​​en los que incurra mientras trabaja como voluntario, no puede deducir el costo de su tiempo o servicios. Digamos que es un abogado que suele cobrar 400 dólares la hora. Si dona cinco horas de su tiempo cada mes a una clínica de asistencia legal, no puede deducir $ 2,000 en donaciones caritativas en su declaración de impuestos. Sin embargo, puede deducir las millas que maneja para llegar a la clínica a una tasa de 14 centavos por milla para fines benéficos.

Y en la misma línea del voluntariado, hay otro tipo de donación que no puedes deducir: el valor de tu sangre. Entonces, si dona sangre a una organización como la Cruz Roja oa otro banco de sangre, no obtiene ninguna ventaja fiscal al hacerlo. Retribuir será su única recompensa.


Línea de fondo

Donar a una organización religiosa o un grupo de veteranos sin fines de lucro es una excelente manera de retribuir y apoyar a las organizaciones que hacen un buen trabajo en su comunidad, especialmente si no tiene tiempo para ofrecerse como voluntario.

Solo asegúrese de comprender qué se puede deducir y qué no. Aunque esta puede no ser su única motivación para retribuir, consultar con su contador o un profesional de impuestos calificado de antemano puede ayudarlo a maximizar sus contribuciones caritativas.

Es importante mantener buenos registros durante todo el año. Si realiza una donación en línea, cree una carpeta de correo electrónico donde pueda guardar las confirmaciones a medida que las reciba o una carpeta de archivo real para cualquier recibo en papel para que pueda encontrar fácilmente todo en la época de impuestos.

Y aunque la reforma tributaria ha llevado a cambios en la deducción estándar, aún puede reducir su ingreso imponible donando a una organización calificada, siempre y cuando detalle.

“Me gusta pensar que las personas donan por la bondad de su corazón y no solo para una cancelación de impuestos, pero seríamos ingenuos si creyéramos que las personas no pensarán dos veces antes de dar o cuánto dar sabiendo que puede que ya no obtenga un beneficio fiscal ”, dice Desnoyers. “Con eso, las organizaciones sin fines de lucro pueden ver una disminución en las donaciones monetarias por un tiempo, al menos hasta que los cambios expiren a fines de 2025”.

Fuentes relevantes: Association of Fundraising Professionals: Fundraising Effectiveness Project – Reports | Asociación de Profesionales de Fundraising: Comunicado de prensa – lentas del primer trimestre de 2018 hace temer por un año de duración Dar de Outlook | Tax Policy Center: 21 millones de contribuyentes dejarán de tomar la deducción caritativa bajo la TCJA | IRS: Los contribuyentes pueden optar por detallar o tomar una deducción estándar para el año fiscal 2017 | IRS: Publicación 526 – Contribuciones caritativas | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | Charities Aid Foundation: Informe por qué damos | Urban Institute: Centro Nacional de Estadísticas Chartable |Urban Institute: The Nonprofit Sector in Brief 2015: Public Charities, Giving and Volunteering


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