5 cosas que debe saber sobre las sanciones del IRS

Deberle impuestos al IRS es bastante malo, pero ser penalizado además de eso podría generar serios problemas financieros.

“El IRS utiliza sanciones en un esfuerzo por tratar de cambiar el comportamiento de los contribuyentes”, aconseja Mark Nichols, CPA y director de Landmark Financial Services Group LLC . "La seriedad de la sanción está diseñada para intensificar el cambio de comportamiento".

Como resultado, algunas multas pueden costarle más dinero que otras. En esta guía, aprenderá sobre las sanciones más comunes del IRS, cuándo se aplican y cómo evitarlas.

1. Sanciones comunes del IRS

Si presenta su declaración de impuestos correctamente y a tiempo, y paga lo que debe, antes de la fecha de vencimiento, es probable que nunca tenga que preocuparse por las multas del IRS.

Pero hay algunos escenarios comunes en los que probablemente enfrentaría sanciones del IRS. A continuación se muestran algunos.

No presentar una declaración de impuestos a tiempo

La fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta y pagar cualquier impuesto que adeude es generalmente el 15 de abril de cada año (o el siguiente día hábil si el Día de impuestos cae en fin de semana o feriado).

Si no presenta su declaración o no obtiene la aprobación para una extensión para esa fecha, el IRS evalúa una multa por no presentar la declaración, que comienza en el 5% de su impuesto no pagado. El IRS puede cobrar esta multa cada mes o parte de un mes en que la declaración se atrasa, hasta por cinco meses.

Si finalmente presenta su solicitud pero han pasado más de 60 días después de la fecha de vencimiento (ya sea el 15 de abril o la fecha límite de extensión del 15 de octubre), hay una multa mínima por presentación tardía. Para las declaraciones que vencen este año, la multa es de $ 210 o una cantidad igual al 100% del impuesto que adeuda, lo que sea menor.

Hechos rápidos

¿Cómo puedo solicitar una extensión de presentación?

La mayoría de las personas pueden obtener una extensión de seis meses para presentar sus impuestos federales sobre la renta, sin hacer preguntas. Pero debe hacer su solicitud antes de la fecha límite de presentación de impuestos, generalmente el 15 de abril, para obtener la extensión de presentación.

Puede solicitar una extensión a través de IRS.gov/payments, presentando electrónicamente el Formulario 4868 a través de un proveedor de servicios de presentación como Credit Karma Tax® o enviando el formulario por correo. Sin embargo, solicita una extensión. Recuerde: una extensión para presentar no es   una extensión para pagar. Cualquier impuesto que adeude vence el 15 de abril.

 

La falta de pago a tiempo

Si presenta una declaración sobre la que debe impuestos y no paga antes del 15 de abril, pagará una multa del 0.5% de los impuestos no pagados por mes, o parte de un mes, que no se pagan, hasta que pague su impuestos en su totalidad o hasta que el monto total de la multa alcance el 25% de los impuestos que adeuda. Si presentó su declaración a tiempo y tiene un plan de pago, esta multa por pago tardío se reduce al 0.25%.

Tenga en cuenta que esta multa se aplica incluso si obtiene la aprobación para una extensión para presentar su declaración de impuestos. Por lo tanto, es importante hacer cálculos con la información que tiene para obtener una estimación de lo que debe. Luego, asegúrese de pagar antes de la fecha de vencimiento para evitar pagar la multa.

Una advertencia: si se le aplica tanto una multa por no presentar la solicitud como una multa por no pagar por cualquier mes o período de meses, el IRS lo reduce un poco. Por cualquier mes en el que se aplique una multa por no presentar la solicitud y una multa por no pagar, no se le cobrará el monto de la multa por no pagar.

No pagar el impuesto estimado adecuado

Si espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos después de restar la retención y los créditos reembolsables, el IRS requiere que pague pagos de impuestos estimados durante todo el año.

Si no lo hace, es posible que deba una multa basada en el retraso de sus pagos y la tasa de interés del período.

Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia y espera que su obligación tributaria sea superior a $ 1,000 al año, probablemente deba realizar pagos de impuestos estimados para evitar una multa.

Hacer un mal pago

Si paga sus impuestos con un cheque que rebota u otra forma de pago que es rechazada, el IRS puede cobrarle una multa. Si su pago fue por menos de $ 1,250, su multa será el monto del pago o $ 25, lo que sea menor. Para pagos de $ 1,250 o más, la multa es del 2% del monto del pago.

Obtenga más información sobre qué hacer si no puede pagar sus impuestos a tiempo.

2. Probablemente no sea penalizado si recibe un reembolso

Si espera obtener un reembolso de impuestos , las multas por incumplimiento de pago se eliminan automáticamente de la mesa.

“La mayoría de las personas obtienen un reembolso”, dice Nichols, “así que ese no es el comportamiento que les preocupa. Están más preocupados por las personas que deben mucho dinero y no declaran ”.

Dicho esto, no tome esto como un estímulo para una presentación tardía. Aún así, es mejor presentar su declaración de impuestos lo más rápido posible, porque cuanto antes lo haga, antes podrá obtener su reembolso de impuestos.

3. También puede deber intereses

Si no puede pagar su deuda tributaria, el IRS ofrece acuerdos de pago a plazos que le permiten pagar su factura a lo largo del tiempo. Pero tenga en cuenta que si tiene un plan de pago, su pago mensual incluirá intereses además de una multa reducida por incumplimiento de pago.

La tasa de interés cambia cada tres meses.

4. Si espera demasiado, podría enfrentar otras consecuencias

Si decide dejar de presentar su declaración de impuestos, es probable que una multa por no presentarla sea la menor de sus preocupaciones.

"El IRS tiene la autoridad para presentar una declaración de impuestos en su nombre y evaluar los impuestos", dice Nichols, "lo que significa que ahora es una responsabilidad legal que el gobierno ha determinado que es justa y apropiada y debe ser cobrada".

Esta devolución especializada se denomina "Sustitución de la devolución". Ocurre solo si ignora un aviso del IRS que indica que no ha presentado una declaración y que, de hecho, necesita presentar una.

Si el IRS ha determinado que está evadiendo impuestos o cometiendo fraude fiscal, podría ser objeto de multas e incluso de cárcel.

5. Puede solicitar una exención de multas

Dependiendo de su situación y de si ha pagado multas del IRS en el pasado, es posible que pueda solicitar una exención o reducción de su multa. Aquí hay algunas formas en las que puede obtener alivio.

Reducción de la pena por primera vez

Si nunca antes ha tenido que presentar una declaración de impuestos, o no ha recibido una multa en los últimos tres años fiscales, puede solicitar que el IRS anule la multa.

Para calificar, debe haber presentado su declaración actual a tiempo o haber solicitado una extensión y haber pagado o acordado pagar lo que debe. Sin embargo, generalmente es mejor esperar para solicitar una reducción hasta que haya pagado el monto total, ya que la multa por incumplimiento de pago continuará acumulándose mientras tenga un saldo pendiente.

Causa razonable

Si tiene una razón legítima para no poder presentar o pagar impuestos a tiempo, puede solicitar un alivio. Algunas causas que el IRS considera razonables incluyen ...

• Incendio, siniestro, desastres naturales o peligros similares
• Incapacidad para obtener registros fiscales relevantes
• Muerte, enfermedad grave, incapacidad o ausencia inevitable del contribuyente o de un familiar directo

El IRS también considerará cualquier otra razón que demuestre que trató de buena fe de cumplir con sus obligaciones tributarias federales pero no pudo. Tenga en cuenta que no tener el dinero para pagar sus impuestos no es una razón legítima para no presentar y pagar a tiempo. Sin embargo, puede ayudar a reducir su multa por incumplimiento de pago.

Además, tenga en cuenta que probablemente deba proporcionar pruebas de su incapacidad para presentar o pagar a tiempo, como registros del hospital o de la corte, prueba de una pérdida por hecho fortuito u otra documentación relevante.

Obtenga más información sobre la desgravación fiscal .

Exenciones administrativas o estatutarias

Si se enfrenta a sanciones porque actuó siguiendo un consejo incorrecto del IRS, puede solicitar una sanción. Si el aviso fue escrito, es posible que deba proporcionar su solicitud inicial por escrito del consejo, la respuesta con el aviso incorrecto y el informe de las sanciones relacionadas con la información errónea.

Conclusión

Evitar las multas del IRS puede ser más fácil si se le debe un reembolso, simplemente porque no tendrá que preocuparse por las multas por pagos atrasados. Pero incluso si adeuda impuestos, no tiene que preocuparse por las multas siempre que evite una presentación tardía y pague su factura de impuestos a tiempo.

Sin embargo, si necesita más tiempo para presentar su declaración, asegúrese de solicitar una extensión de seis meses y, lo más importante, pague la cantidad estimada adeuda antes de la fecha de vencimiento del 15 de abril. Y si califica para una de las opciones de alivio de multas del IRS, sepa qué se requiere para calificar.

Fuentes relevantes:

IRS: Sanciones comunes para individuos | IRS: Interés para individuos | IRS: Seis consejos para las personas que deben impuestos | IRS: Información adicional sobre planes de pago | Manuales de impuestos internos: Parte 4. Proceso de examen | IRS: Evitar sanciones y la brecha fiscal | IRS: Alivio de la multa debido a la reducción de la multa por primera vez u otra exención administrativa | IRS: Alivio de sanciones debido a una causa razonable | IRS: Alivio de multas debido a excepción legal | IRS: Ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero - Prórroga automática de 6 meses para presentar la declaración