5 consejos fiscales que todo agricultor debería saber

Operar una granja a menudo implica varias fuentes de ingresos y gastos, deducciones y créditos diferentes , todo lo cual puede complicar las cosas a la hora de presentar sus impuestos. Si bien la edad promedio de los agricultores en 2012 era de 58,3 años, los agricultores primerizos todavía están ingresando al negocio, incluidos los millennials.

Según el censo agrícola de 2012 del USDA, el número de agricultores de 25 a 34 años aumentó casi un 2,2% entre 2007 y 2012. Además, más de 469.000 agricultores han estado cultivando menos de 10 años y más de 171.000 han estado cultivando menos de cinco años.

Si presenta sus impuestos como agricultor por primera vez, o es un agricultor de mucho tiempo que todavía está confundido acerca de cómo se gravan las granjas, estos cinco consejos fiscales para agricultores pueden ayudarlo a aclarar un poco cómo funciona todo.

---

1. Sepa si su actividad agrícola cuenta

¿A quién considera el IRS un agricultor? Si cultiva verduras en el jardín de su patio trasero y las vende en un puesto de granja al lado de la carretera, ¿eso lo califica como agricultor?

El IRS dice que usted es un agricultor si "cultiva, opera o administra una granja con fines de lucro, ya sea como propietario o inquilino". Las granjas incluyen plantaciones, ranchos, pastizales, huertos y arboledas, y puede criar ganado, peces o aves de corral, o cultivar frutas y verduras.

Pero las ventas de productos agrícolas de su patio trasero probablemente no lo calificarán como agricultor a efectos fiscales, especialmente si también tiene un trabajo de tiempo completo que no está relacionado con la agricultura. En cambio, el IRS probablemente consideraría el dinero que gana de su jardín de la victoria como un ingreso por pasatiempo, ya que no depende de esos ingresos para su sustento.

Como resultado, no tendría acceso a las exenciones fiscales que ofrece el IRS a los agricultores.

¿Cómo se gravan los ingresos por pasatiempos? Descubrir

2. Sepa lo que debe reclamar como ingreso

Como agricultor, es probable que tenga múltiples fuentes de ingresos y puede haber algunas fuentes de ingresos que no sabía que debía informar.

Para ayudar, aquí hay una lista rápida de los ingresos agrícolas que quizás deba informar.

• Ventas de ganado y otros artículos de reventa
• Ventas de ganado, frutas y verduras, granos y otros productos que crió
• Distribuciones de una cooperativa
• Pagos del programa agrícola
• Los fondos del préstamo de la Corporación de Crédito para Productos Básicos (puede optar por contarlos como ingresos si promete parte o toda su producción para garantizar el préstamo)
• Ingresos del seguro de cosechas
• Pagos federales por desastres agrícolas
• Ingresos que recibió por contrataciones personalizadas o trabajo en máquinas
• Crédito o reembolsos de impuestos por gasolina o combustible

Si es propietario de una granja operada por un inquilino y no participó materialmente en la administración u operación de la granja, también deberá informar los ingresos por alquiler en función de las participaciones de cultivos o ganado que produce el inquilino. Pero no tendrá que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos por alquiler.

Como agricultor, es posible que tenga muchas fuentes de ingresos imponibles, incluido el trueque, la cancelación de la deuda, los premios de los concursos de ganado y más. Consulte la Publicación 225 del IRS para obtener más información sobre los ingresos agrícolas. Debido a que hay tantas fuentes de ingresos diferentes que debe informar, es importante mantener registros meticulosos durante todo el año para facilitar la presentación correcta de su declaración. Deberá declarar los ingresos, junto con sus gastos, en el Anexo F del Formulario 1040.

---

3. Sepa qué gastos puede y no puede deducir

Los agricultores obtienen muchas deducciones por los gastos en los que incurren, pero eso no significa que usted pueda deducir todo. Estos son los cinco gastos que no puede deducir.

• Gastos personales o de vida que no producen ingresos agrícolas (por ejemplo, el costo de reparar su casa)
• Gastos de criar cualquier cosa que usted o su familia hayan usado (por ejemplo, si su negocio agrícola es el cultivo de vegetales, pero usted cría gallinas para su familia, los costos de criar esos pollos no son deducibles)
• El valor de los animales criados que murieron
• Pérdidas de inventario
• Pérdidas personales

Afortunadamente, la lista de gastos que puede deducir es mucho más larga. Aquí hay unos ejemplos.

• Semillas y plantas
• Costos veterinarios para el ganado
• Depreciación
• Quimicos
• Alimentar
• Abonos y cal
• Seguro (que no sea de salud)
• Intereses hipotecarios
• Almacenamiento y almacenaje

Consulte la Parte II del Anexo F para obtener una lista completa de los gastos agrícolas deducibles.

4. Aproveche otras ventajas fiscales

Además de deducir sus gastos, puede haber otras deducciones y créditos que puede tomar como agricultor.

Deducción de oficina en casa

Es posible que pueda deducir ciertos gastos utilizando la deducción de la oficina en casa si utilizó su casa para realizar negocios agrícolas. Para calificar, debe haber utilizado parte de su hogar de manera exclusiva y regular como el lugar principal de negocios para su operación agrícola, y no puede tener otra ubicación fija desde la cual manejó y administró su negocio.

Consulte la Publicación 225 del IRS para obtener más información sobre el uso comercial de su hogar cuando es agricultor.

Deduciendo la pérdida operativa neta

La agricultura puede ser un negocio impredecible. Un año puede tener una cosecha abundante y obtener una buena ganancia, mientras que el próximo año la sequía y las enfermedades erosionan sus ingresos. Cuando las pérdidas deducibles de la operación de su granja exceden sus otros ingresos del año, o si experimenta una pérdida personal o comercial que fue mayor que sus ingresos, puede ver una pérdida operativa neta.

Cuando eso suceda, es posible que pueda recuperar la pérdida hasta dos años y deducirla de los ingresos que tuvo en esos años. Si recupera la pérdida, es posible que pueda obtener un reembolso de todo o parte del impuesto sobre la renta que pagó el año pasado. Alternativamente, puede optar por llevar la pérdida operativa neta hacia adelante hasta por 20 años.

Reclamar créditos de combustible

Si usó gasolina u otros combustibles con fines agrícolas, es posible que pueda reclamar un crédito o un reembolso de los impuestos especiales que pagó. Sin embargo, tenga en cuenta que no puede obtener un crédito o reembolso por los impuestos pagados por el combustible diesel teñido y el queroseno teñido.

Antes de reclamar un crédito de combustible, asegúrese de comprender las reglas, requisitos y limitaciones para hacerlo. Consulte la Publicación 225 del IRS para obtener más información.

Crédito tributario por ingresos del trabajo

Aunque no está diseñado específicamente para agricultores, el crédito fiscal por ingresos del trabajo puede estar disponible para usted si cumple con los requisitos.

El crédito está diseñado para personas trabajadoras con ingresos bajos a moderados, por lo que es posible que no sea elegible si sus ganancias agrícolas netas exceden una cierta cantidad. Consulte la publicación del IRS sobre el EITC para obtener más información.

5. Obtenga ayuda con la presentación si la necesita

Credit Karma Tax® ofrece declaración gratuita para todos y es compatible con algunos de los formularios de impuestos más comunes utilizados por los empresarios, incluido el Anexo F de ganancias y pérdidas de la agricultura. Pero dependiendo de la complejidad de las finanzas de su granja, es posible que desee obtener ayuda de un profesional de impuestos. Esto puede ser especialmente importante si es nuevo en la agricultura o no ha hecho sus propios impuestos en el pasado.

Al final, lo más importante es que informe adecuadamente todos los ingresos y gastos de su negocio agrícola y obtenga la mayor cantidad de exenciones fiscales para las que es elegible. Estos consejos tributarios para agricultores pueden ser un buen comienzo, pero si tiene preguntas sobre la presentación de impuestos como agricultor, visite el sitio web del IRS o considere consultar a un profesional de impuestos.

---

Línea de fondo

Ser propietario y operar una granja es un trabajo duro, pero el gobierno brinda beneficios fiscales especiales a quienes se dedican al negocio agrícola. Como agricultor, es fundamental que se mantenga organizado durante todo el año, para que no tenga problemas cuando llegue la época de impuestos.

Además, puede ser conveniente trabajar con un profesional de impuestos que se especialice en agricultura y que pueda ayudarlo a maximizar sus deducciones y créditos de impuestos elegibles para reducir su obligación tributaria tanto como sea posible.

Fuentes relevantes: Departamento de Agricultura de los Estados Unidos: Servicio Nacional de Estadísticas Agrícolas | IRS: FAQ ¿Cómo se distingue entre un negocio y un pasatiempo? | IRS: Instrucciones de 2019 para el Anexo F