5 consejos fiscales esenciales para propietarios de nuevos negocios
Las personas emprenden negocios por sí mismas por muchas razones, incluido el deseo de ganar dinero.
Por supuesto, ganar dinero también significa pagar impuestos. Ya sea que esté iniciando un nuevo negocio o una actividad secundaria, contar con un plan fiscal puede ayudarlo a aprovechar al máximo sus esfuerzos empresariales.
A continuación, presentamos algunos consejos fiscales para propietarios de nuevos negocios.
1. Elija la entidad comercial adecuada para usted
A efectos legales y fiscales, puede estructurar su negocio de diferentes formas. Elegir el adecuado puede afectar la forma en que presenta su declaración y cuánto debe en el momento de la declaración de impuestos. Aquí hay un resumen rápido de las opciones de estructura empresarial más populares.
Propietario único
Usted es dueño de una empresa no incorporada por su cuenta y no hay distinción entre usted y la empresa. Obtienes todas las ganancias del negocio, pero también todos sus gastos, deudas y riesgos.
Camaradería
En una sociedad, comparte la propiedad del negocio con una o más personas. Los tres tipos principales de sociedad - sociedades generales, sociedades limitadas y empresas conjuntas - tienen responsabilidades legales variables para los socios.
Compañía de responsabilidad limitada
Con esta estructura comercial, generalmente puede ser propietario de la empresa por sí mismo o compartir la propiedad con otros. Sin embargo, debido a que los estatutos estatales rigen cómo se pueden formar y administrar las LLC, debe verificar los requisitos de su estado antes de comenzar una. Una LLC generalmente protege a los miembros de la responsabilidad personal relacionada con las deudas o acciones legales de la empresa. Las ganancias y pérdidas de la LLC se transfieren a sus ingresos personales sin estar sujeto a impuestos corporativos, aunque tendrá que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Necesita saber más sobre cómo presentar impuestos para un trabajo paralelo?
Corporación S
Una corporación S, frecuentemente llamada corporación S, es un tipo especial de corporación que permite que las ganancias y pérdidas pasen a los accionistas en lugar de al negocio en sí, evitando la doble imposición. Esto también significa que los ingresos de una corporación S no están sujetos a tasas de impuestos corporativos y pueden transferirse a su declaración de impuestos personal como accionista.
Corporación
También conocida como corporación C, esta es una entidad legal separada propiedad de los accionistas. Con esta estructura, solo la empresa tiene responsabilidad legal y deuda. Si bien las corporaciones pueden ofrecer la mayor protección contra la responsabilidad personal, también son generalmente más caras de establecer.
Ninguna estructura empresarial única es adecuada para todos. Y no necesariamente tiene que incorporar o crear una sociedad o LLC para maximizar sus beneficios fiscales.
¿No está seguro de qué estructura empresarial elegir?
"Hable con su contador", dice Janis Orel, contadora pública y propietaria de contadores públicos de Orel and Associates . "Mire lo que su negocio está proyectando en el futuro, hacia dónde quiere ir con él, su plan de negocios, y luego siéntese con su contador e intente diseñar la mejor manera de lograrlo".
La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. También es un buen recurso para aprender más sobre las estructuras comerciales y lanzar una empresa.
2. Elija un método de contabilidad y cúmplalo
Incluso si su negocio es completamente digital, deberá mantener registros y contabilizar sus ingresos y gastos. Existen diferentes tipos de métodos contables, pero el efectivo y el devengo son los dos principales. Aquí hay un desglose de cada uno.
Método de efectivo
El método de efectivo es el método de contabilidad más común para individuos y pequeñas empresas, generalmente porque es más sencillo a efectos contables y fiscales.
Esencialmente, usted contabiliza los ingresos del año fiscal en el que los recibió, y los gastos se contabilizan para el año fiscal en el que realmente los pagó.
Método de acumulación
Con este método, usted contabiliza los ingresos del año fiscal en el que obtuvo el derecho a recibirlos y puede determinar la cantidad adeuda con una precisión razonable. Por ejemplo, si eres un diseñador gráfico independiente y terminas un trabajo en diciembre de 2018 pero no te pagan hasta enero de 2019, igualmente deberías declarar los ingresos en tu declaración de impuestos de 2018.
Lo mismo ocurre con los gastos. Si una persona o proveedor ha trabajado para usted o le ha proporcionado un servicio, y usted puede estar razonablemente seguro de un costo exacto (por ejemplo, firmó un presupuesto o una orden de compra), entonces cuenta el gasto en el año. se realizó el trabajo o el servicio, incluso si no se le factura ni paga hasta un año después.
Dependiendo de su negocio, es posible que también pueda emplear métodos especiales de contabilidad para elementos específicos de ingresos y gastos, o un híbrido de los tres. Pero debido a que pueden hacer las cosas más complejas, es posible que desee contratar a un contador para que lo ayude.
3. Tenga en cuenta los impuestos al trabajo por cuenta propia
Dependiendo de cómo estructura su negocio, podría verse afectado por los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos de su negocio.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia consiste en impuestos del Seguro Social y Medicare, y es similar a los impuestos que los empleadores retienen de los cheques de pago de sus empleados.
La tasa impositiva es el 15,3% de las ganancias netas: el 12,4% del impuesto al Seguro Social más el 2,9% del impuesto al Medicare. Hasta $ 128,400 de sus ingresos netos por cuenta propia estarán sujetos a la parte del impuesto del Seguro Social, pero no hay límite para la parte de Medicare.
De hecho, si sus ganancias netas exceden una cierta cantidad, también puede estar sujeto a un impuesto adicional al Medicare a una tasa del 0.9%.
Las cantidades de umbral son las siguientes:
- Soltero, cabeza de familia o viudo (a) calificado: $ 200,000
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 250,000
- Casado que presenta una declaración por separado: $ 125,000
Mientras pronostica sus ingresos y gastos y considera cuánto dinero obtendrá personalmente del negocio, tenga en cuenta estos impuestos. Es posible que incluso desee realizar pagos de impuestos estimados para evitar una gran factura de impuestos y tal vez incluso multas al final del año.
Obtenga más información sobre los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
4. Sepa qué exenciones fiscales están disponibles para usted
El código tributario ofrece una serie de créditos tributarios para las empresas, y es posible que pueda aprovechar algunos la primera vez que presente sus impuestos comerciales, siempre que califique.
Puede encontrar una lista completa de créditos fiscales comerciales en el sitio web del IRS, pero aquí hay algunos para considerar.
- Crédito por oportunidad de trabajo. Si va a contratar empleados para su empresa, la contratación de trabajadores de ciertos grupos objetivo que normalmente tienen dificultades para obtener un empleo puede calificarlo para este crédito. El monto del crédito varía entre $ 1,200 y $ 9,600, según el empleado que contrate.
- Crédito de acceso para discapacitados. Si tiene una tienda u oficina que está abierta al público, es posible que pueda calificar para este crédito si incurre en gastos para brindar acceso a su negocio a personas con discapacidades.
- Crédito para vehículos de motor alternativo. Este crédito podría recompensarlo por conducir de manera ecológica si su empresa compra un automóvil, SUV o camión nuevo que funciona combinando oxígeno e hidrógeno para producir electricidad. Para calificar, debe ser el propietario del vehículo que lo usó originalmente y lo puso en servicio durante el año fiscal, el vehículo no puede ser un vehículo de dos ruedas, se usa principalmente en los EE. UU. Y no está destinado a la reventa .
Además de estos y otros créditos fiscales, generalmente puede deducir los gastos comerciales que son ordinarios y necesarios. Además, es posible que pueda calificar para una deducción de hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados si tiene una estructura comercial de transferencia (por ejemplo, una empresa unipersonal).
Para aprovechar al máximo los créditos y deducciones disponibles, considere trabajar con un contador que pueda guiarlo en la dirección correcta.
5. Empiece a prepararse para la temporada de impuestos ahora
Iniciar un negocio puede complicar la presentación de sus impuestos, por lo que cuanto antes comience a organizar sus finanzas, mejor.
“Inicie una cuenta corriente separada para su negocio y tenga una tarjeta de crédito separada para su negocio”, dice Orel. “De esa forma tienes una declaración para todo y no se pierde nada”.
Además, mantenga registros meticulosos de sus recibos y las millas que conduce para su negocio.
"Hay muchas aplicaciones que son excelentes para rastrear sus viajes", dice Orel. "Se pierden muchas deducciones porque la gente no lleva registros de kilometraje".
Tenga en cuenta que el trabajo por cuenta propia a menudo significa hacer pagos estimados del impuesto sobre la renta durante todo el año si espera adeudar $ 1,000 o más en impuestos cuando presente su declaración federal de impuestos. Los pagos son generalmente trimestrales y se pueden pagar en línea, por teléfono o por correo. Pagar menos sus impuestos durante todo el año podría resultar en una multa cuando presente la declaración.
Puede obtener más información sobre la estimación de impuestos en la Publicación 505 del IRS .
Línea de fondo
Iniciar un negocio es una aventura apasionante y es importante conocer las implicaciones fiscales del espíritu empresarial. Si bien es posible que esté más interesado en desarrollar su producto o servicio, tómese un tiempo para aprender cómo funcionan los impuestos comerciales y cómo puede aprovechar al máximo los suyos.
Comprender qué impuestos debe pagar, cuándo pagarlos y qué créditos y deducciones fiscales comerciales están disponibles puede ayudar a que sea más fácil concentrarse en su negocio principal, y en el éxito a largo plazo, durante todo el año.
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