40 términos impositivos comunes que debe conocer al presentar sus propios impuestos
W-2, 1040-EZ, HSA, AMT: estos no son la cosecha de los nuevos modelos de automóviles.
Estas etiquetas y acrónimos son términos fiscales importantes con los que se encontrará repetidamente a lo largo de su vida como contribuyente. Ya sea que esté presentando sus propios impuestos o pagando a otra persona para que lo haga por usted, conocer el significado de los términos tributarios comunes puede ayudarlo a hacerse cargo de sus obligaciones tributarias.
Si bien la siguiente lista de términos fiscales comunes no es de ninguna manera exhaustiva, es un buen punto de partida para conocer los términos fiscales que puede encontrar al presentar sus propios impuestos.
1040
Este es el formulario que utilizará para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta todos los años. A partir del año fiscal 2018, solo hay una versión del Formulario 1040 con seis anexos adjuntos que es posible que también deba presentar.
Más información sobre los nuevos horarios 1040
Ingreso bruto ajustado
Los ingresos son todo el dinero que recibe en un año, lo gane o no. Los ingresos brutos son todos sus ingresos de todas las fuentes (salarios, venta de viviendas, ingresos por inversiones, ganancias de juegos de azar, obsequios, etc.) sumados. El ingreso bruto ajustado, o AGI, es lo que obtiene cuando resta los ajustes impositivos permitidos (contribuciones a la cuenta de jubilación, gastos de mudanza, intereses de préstamos estudiantiles, etc.) de su ingreso bruto. El AGI afecta su elegibilidad para ciertos créditos fiscales, como el crédito por ingreso del trabajo, y ayuda a determinar la cantidad de impuestos que debe pagar.
Despues del impuesto
Es posible que escuche este término junto con las palabras "ingresos" o "contribuciones". Básicamente, se refiere al dinero que le queda después de deducir los impuestos sobre la nómina de sus ingresos. Cuando usa este dinero restante para invertir en una cuenta de jubilación, es una contribución después de impuestos.
Esto significa que ya pagó impuestos sobre el dinero aportado a su cuenta de jubilación o el dinero utilizado para pagar un beneficio.
Impuesto mínimo alternativo
El impuesto mínimo alternativo , a menudo llamado AMT, está destinado a ayudar a garantizar que las personas de altos ingresos tengan acceso a beneficios fiscales que puedan reducir significativamente sus impuestos y que sigan pagando una cantidad mínima de impuesto federal sobre la renta. Generalmente, tendrá que pagar el AMT si su ingreso imponible más ciertos ajustes exceden el monto de la exención del AMT. El monto de su exención depende de su estado civil e ingresos. El formulario 6251 del IRS puede ayudarlo a determinar si debe pagar AMT y cuánto debe pagar.
Declaración modificada
Si descubre que cometió un error después de presentar su declaración de impuestos, puede enviar una declaración enmendada (corregida) al IRS utilizando el formulario 1040X. El IRS dice que no tiene que enviar un 1040X para corregir errores matemáticos (la agencia se encargará de ellos) o si olvidó adjuntar un formulario (lo pedirán si lo quieren). Tenga en cuenta que debe presentar su declaración enmendada dentro de los tres años posteriores a la presentación original o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagó el impuesto, la que sea posterior, si desea utilizarla. Para obtener más información, consulte las instrucciones del 1040X .
Gastos de negocio
Si tiene un negocio o trabaja por cuenta propia, los costos en los que incurre para administrar su negocio son gastos comerciales. Algunos gastos comerciales necesarios y ordinarios son deducibles de impuestos.
Crédito por cuidado de niños y dependientes
Si pagó por el cuidado de niños o los servicios de cuidado de una persona calificada bajo su cuidado para que pueda trabajar o encontrar trabajo, puede calificar para este crédito fiscal. Debe cumplir con las calificaciones de AGI. El crédito será un porcentaje de los gastos de cuidado según lo determinado por su AGI.
Crédito
Un crédito es una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que paga. Por ejemplo, si califica para un crédito fiscal de $ 1,000 y debe $ 5,000 en impuestos, ese crédito reducirá su carga tributaria a $ 4,000. Algunos créditos son reembolsables, lo que significa que le devolvemos el dinero incluso si el crédito supera los impuestos que debe. Entonces, si todavía tiene ese crédito fiscal de $ 1,000 pero solo debe $ 500 en impuestos, recibirá $ 500 del IRS. Los créditos no reembolsables solo reembolsan su dinero hasta la cantidad adeuda.
Dependiente
Un dependiente es un hijo, pariente o individuo a quien un contribuyente puede reclamar en su declaración de impuestos federales sobre la renta para recibir una exención por dependencia. Las reglas se aplican a quién califica como dependiente. También debe cumplir con ciertos criterios para poder contar a alguien como dependiente en sus impuestos.
Ingresos devengados
El ingreso del trabajo es el ingreso tributable que obtiene de un empleador para el que trabaja o de un negocio o granja que administra. A veces, los beneficios por discapacidad cuentan como devengados.
Crédito por ingreso del trabajo
Si tiene ingresos bajos o moderados, puede calificar para este crédito. El Crédito por Ingreso del Trabajo, también conocido como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, es un crédito reembolsable que reduce su factura de impuestos. En algunos casos, reclamarlo puede resultar en un reembolso incluso si no adeuda impuestos. Para reclamarlo, debe cumplir con criterios específicos y presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta, independientemente de si debe impuestos o no está obligado a presentarla.
Obtenga más información sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
Elegible
Elegibilidad significa que usted o su situación cumplen con un conjunto de criterios requeridos para reclamar un cierto estado, deducción, exención, crédito, etc.
Pago de impuesto estimado
Para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia que ganan por encima de un cierto umbral, es posible que deba pagar impuestos estimados trimestrales al IRS. Estos pagos trimestrales generalmente cubren el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También puede adeudar pagos de impuestos estimados durante todo el año si recibe ingresos en forma de intereses, dividendos, pensión alimenticia, ganancias de capital, premios o recompensas.
Exención
Una exención de impuestos es una cantidad fija que reduce su ingreso imponible, lo que ayuda a reducir la cantidad que debe en impuestos. La reforma fiscal eliminó las exenciones personales a partir de las declaraciones de impuestos de 2018.
Estado civil
La declaración de impuestos federales tiene cinco estados de presentación diferentes: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia, casado que presenta una declaración por separado y viudo (a) calificado con un hijo dependiente. Soltero, casado que presenta declaración conjunta y cabeza de familia son los estados más comunes. Su estado civil para efectos de la declaración depende de varios criterios y se utiliza para determinar a qué formularios, requisitos de presentación, créditos, deducciones, exenciones y tasas de impuestos está sujeto.
Ingresos brutos
Los ingresos brutos son todos los ingresos que ha recibido durante el año que no están exentos de impuestos. Los ingresos brutos se utilizan para determinar su tasa impositiva y los beneficios para los que puede calificar.
Cuenta de ahorros para la salud
Una cuenta de ahorros para la salud, o HSA , es una cuenta exenta de impuestos que se utiliza para pagar gastos médicos y de atención médica calificados. Para calificar para una HSA, debe estar cubierto por un plan de salud con deducible alto, no tener otra cobertura médica, no estar inscrito en Medicare y no ser declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Las contribuciones que usted o su empleador hacen a una HSA son deducibles de impuestos, incluso si no las detalla. El dinero en su cuenta crece libre de impuestos y las distribuciones también pueden estar libres de impuestos si usa el dinero para pagar gastos médicos calificados. Consulte la Publicación 969 del IRS para obtener más información sobre las HSA.
Contratista independiente
Un contratista independiente es una clase de trabajador. Por lo general, usted es un contratista independiente si la persona o la empresa que le paga para que haga el trabajo solo tiene derecho a dirigir el resultado del trabajo y no cómo lo hará. Los ingresos obtenidos como contratista independiente están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia .
IRA
Una IRA es una cuenta de jubilación individual, también llamada a veces un arreglo de jubilación individual. Las cuentas IRA son formas con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación. Hay dos tipos, cada uno con distintos beneficios. Las contribuciones a una IRA tradicional son generalmente deducibles de impuestos. Esto reduce su carga fiscal actual, pero tendrá que pagar impuestos sobre el dinero cuando lo retire. Con una cuenta IRA Roth, usted paga impuestos en el momento en que realiza las contribuciones, lo que generalmente significa que puede retirar el dinero libre de impuestos durante la jubilación. Para comparar los tipos de IRA, consulte este cuadro del IRS.
Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se refieren a cualquier interés que gane de cuentas de ahorro, certificados de depósito, bonos, cuentas del mercado monetario o dividendos de seguros depositados. Estos ingresos suelen estar sujetos a impuestos, pero no siempre.
Ingreso de inversión
Los ingresos por inversiones son cualquier ingreso que haya recibido en forma de dividendos, intereses, ganancias de capital por la venta de propiedades o activos, o ciertos otros tipos de pagos.
Deducciones por articulo
En una declaración de impuestos federales, los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas. Su deducción estándar depende de sus ingresos, edad y estado civil para efectos de la declaración. Las deducciones detalladas son un conjunto de gastos en los que ha incurrido durante todo el año, como costos médicos, impuestos locales, impuestos sobre bienes raíces, contribuciones caritativas y más. Estas deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos.
Declaración conjunta
Una declaración conjunta es para los contribuyentes que han elegido el estado de “casados que presentan una declaración conjunta”, combinando así sus ingresos, créditos, deducciones y cualquier otro beneficio a efectos fiscales.
Ingreso bruto ajustado modificado
El ingreso bruto ajustado modificado es un cálculo de su ingreso bruto menos ciertas deducciones (intereses de préstamos estudiantiles, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, etc.) que se utiliza para determinar su elegibilidad para beneficios fiscales o impuestos adicionales.
Ingresos netos por inversiones
Los ingresos netos por inversiones son las ganancias o ganancias obtenidas al invertir en acciones, bonos, fondos u otros vehículos de inversión.
Crédito no reembolsable
Ver la entrada sobre créditos.
Ingresos no tributables
La mayoría de las formas de ingresos están sujetas a impuestos, pero algunas no. Ejemplos de ingresos que generalmente no son tributables incluyen pagos de manutención de niños, herencias y beneficios de bienestar.
Antes de impuestos
Antes de impuestos generalmente se refiere a las deducciones que se toman de su cheque de pago individual antes de que se apliquen los impuestos sobre la nómina. Esto significa que el dinero utilizado para pagar ese beneficio o una contribución no estaba sujeto al impuesto sobre la renta.
Plan calificado
Un plan calificado se refiere a cualquier cuenta o servicio con beneficios fiscales que cumplan con ciertos criterios. Los ejemplos incluyen, pero no se limitan a, IRA tradicionales, 401 (k) y 403 (b).
Crédito reembolsable
Vea "créditos" arriba.
Roth IRA
Consulte la definición de "IRA" más arriba.
Ingresos de trabajo por cuenta propia
Los ingresos por trabajo por cuenta propia incluyen los ingresos obtenidos de un negocio autónomo o como contratista independiente. Otros tipos de ingresos reportados al IRS usando los Formularios 1099-MISC y 1099-K a menudo cuentan para los ingresos del trabajo por cuenta propia. Los ingresos por dividendos o intereses generalmente no cuentan como ingresos de trabajo por cuenta propia.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Cuando trabaja para un empleador, generalmente calcularán sus impuestos de Seguro Social y Medicare, que se denominan impuestos sobre la nómina, y los deducirán de su salario. Cuando trabaja por cuenta propia, debe hacerlo usted mismo. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son contribuciones al Seguro Social y Medicare que debe realizar en función de un porcentaje de los ingresos de su trabajo por cuenta propia.
Deducción estándar
La deducción estándar es una deducción que puede tomar en lugar de detallar todas sus deducciones. La deducción estándar reducirá la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos. Su deducción estándar depende de su estado civil, edad y otros factores. Si opta por detallar las deducciones, no puede tomar también la deducción estándar. Debes elegir uno u otro.
Deducción estándar o desglose: ¿Cuál debería elegir?
Exento de impuestos
Este término significa que los ingresos, contribuciones o activos indicados no están sujetos a impuestos.
Ingreso imponible
La renta imponible es la renta que recibió en el año fiscal anterior que es elegible para el impuesto sobre la renta. Los ingresos imponibles a menudo incluyen la compensación de los empleados, los ingresos por alquileres y las ganancias del trabajo por cuenta propia.
Software de preparación de impuestos
Tiene muchas opciones para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos federales y estatales. Puede enviar por correo una declaración de impuestos en papel completada por un preparador de impuestos pagado o puede presentarla electrónicamente utilizando un software de preparación en línea gratuito como Credit Karma Tax ™. El servicio totalmente gratuito de Credit Karma Tax ayuda a identificar los créditos y deducciones para los que puede ser elegible y se encarga de los cálculos matemáticos por usted.
Retención de impuestos
A medida que recibe cheques de pago de un empleador como empleado, el impuesto sobre la renta y otras contribuciones al Seguro Social y Medicare se retienen de su cheque de pago. Esto es lo que a menudo se denomina retención de impuestos.
W-2
Obtendrá un W-2 si recibió $ 600 o más de un empleador como empleado. Los empleadores también están obligados a proporcionar un W-2 si retuvieron cualquier impuesto sobre ingresos, seguro social o medicamentos de su (s) cheque (s) de pago, independientemente de si ganó $ 600 o más. El W-2 muestra cuánto le pagó el empleador y cuánto retuvieron para impuestos sobre la renta, impuestos del Seguro Social y del Medicare. Los empleadores deben proporcionar los formularios W-2 a los empleados a más tardar el 31 de enero.
W-4
El W-4 es el formulario que ayuda a su empleador a determinar su estado de retención. Este formulario requiere que comparta su estado civil para efectos de la declaración, la cantidad de dependientes y responda otras preguntas relevantes para su retención de impuestos. Generalmente, las personas completan los formularios W-4 cuando comienzan un nuevo trabajo, pero el IRS recomienda que complete uno nuevo cada año o cuando ocurran cambios en su situación de vida, como casarse, divorciarse o tener un bebé.
Línea de fondo
Es posible encontrar cientos de términos fiscales a lo largo de su vida de contribuyente. Conocer algunos de los más comunes puede facilitar la presentación de sus propios impuestos. Si te encuentras con un término que no conoces o no entiendes, navega al sitio web del IRS y escribe el término en el campo de búsqueda en la parte superior de la página. Encontrará una gran cantidad de información fiscal en el sitio.
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