Entender cómo funcionan los tramos impositivos
¿Conoce su categoría impositiva?
Si sabe más sobre categorías deportivas que su categoría de impuestos federales sobre la renta, no está solo.
Debido a que el sistema tributario de los EE. UU. Es progresivo, lo que significa que cuanto más gana, más probabilidades tiene de pagar en impuestos, puede ser difícil comprender cómo funcionan los tramos impositivos, especialmente una vez que se incluye la idea de una tasa impositiva marginal. Veamos alguna información que podría ayudar.
Conceptos básicos de la categoría impositiva
Un tramo impositivo es básicamente un rango de ingresos que el gobierno grava a una tasa particular. Debido a que el código fiscal de EE. UU. Tiene siete tramos impositivos, es posible que se aplique más de una tasa impositiva a sus ingresos. La categoría impositiva más alta que se aplica a sus ingresos determina su tasa impositiva marginal.
Aquí están los tramos del impuesto sobre la renta federal para los impuestos de 2018, que vencen en abril de 2019.
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Tasas de impuestos marginales 2018 Ingresos sujetos a impuestos por estado civil para efectos de la declaración |
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Tasa de impuesto marginal |
Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de hogar |
Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $ 0– $ 9.525 | $ 0– $ 19,050 | $ 0– $ 13,600 | $ 0– $ 9.525 |
| 12% | $ 9,526– $ 38,700 | $ 19,051– $ 77,400 | $ 13.601– $ 51.800 | $ 9,526– $ 38,700 |
| 22% | $ 38,701– $ 82,500 | $ 77,401– $ 165,000 | $ 51,801– $ 82,500 | $ 38,701– $ 82,500 |
| 24% | $ 82,501– $ 157,500 | $ 165,001– $ 315,000 | $ 82,501– $ 157,500 | $ 82,501– $ 157,500 |
| 32% | $ 157,501– $ 200,000 | $ 315,001– $ 400,000 | $ 157,501– $ 200,000 | $ 157,501– $ 200,000 |
| 35% | $ 200,001– $ 500,000 | $ 400,001– $ 600,000 | $ 200,001– $ 500,000 | $ 200,001– $ 300,000 |
| 37% | $ 500,001 y más | $ 600,001 y más | $ 500,001 y más | $ 300,001 y más |
Tasas impositivas marginales
Este es un ejemplo de cómo funcionan las tasas impositivas marginales y los tramos impositivos para determinar la cantidad de impuestos que debe.
En 2017, Joe ganó $ 9,000 de ingresos sujetos a impuestos. Su estado civil para efectos de la declaración era soltero. Para 2017, la tasa de impuesto sobre la renta individual más baja fue del 10% para contribuyentes solteros con ingresos imponibles de $ 9,325 o menos. Joe cayó en la categoría impositiva del 10%, lo que significa que todos sus ingresos imponibles estaban gravados al 10%.
Ahora modifiquemos un poco el escenario.
Joe ahora gana $ 10,000. En 2017, el segundo tramo impositivo más bajo cubría un rango de ingresos entre $ 9,325 y $ 37,950 en ingresos y estableció una tasa impositiva del 15%. La renta imponible de Joe lo colocó en el grupo del 15%. Sin embargo, eso no significa que pagó el 15% de todos sus ingresos imponibles.
En cambio, todos sus ingresos imponibles dentro del rango del 10% ($ 9,325) se gravaron al 10%. Solo pagó el 15% de la parte de su renta imponible que lo llevó a la categoría impositiva del 15%: los $ 675 restantes. La tasa impositiva marginal de Joe era del 15%, porque esa es la tasa más alta que se aplica a sus ingresos.
Cómo la reforma fiscal afectó a los tramos impositivos
La ley de reforma tributaria adoptada en diciembre de 2017 cambió significativamente las tasas impositivas y los tramos impositivos.
El número de tramos sigue siendo el mismo para el año fiscal 2018, pero las tasas han cambiado para cada tramo. Y además de cambiar la tasa impositiva, la reforma impositiva también cambió los rangos de ingresos, por lo que para 2018 necesitaría ganar más para ascender de categoría.
Por ejemplo, en 2017, los contribuyentes solteros pasaron de la categoría impositiva del 10% a la categoría impositiva del 15% después de ganar más de $ 9,325. En 2018, un solo contribuyente no pasará al nivel superior hasta que gane más de $ 9,525.
Si gana $ 0, está en la categoría impositiva más baja. Si sus ingresos de 2017 excedieron los $ 418,400 como contribuyente único o los $ 470,700 cuando es casado que presenta una declaración conjunta, estaba en la categoría impositiva más alta. Después de la reforma tributaria, los contribuyentes en 2018 pasan a la categoría impositiva más alta después de ganar más de $ 500,000 para contribuyentes solteros o $ 600,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas.
Para los contribuyentes en el rango más alto en 2018, cada dólar ganado más de $ 500,000 (soltero) o $ 600,000 (casado que presenta una declaración conjunta) se gravará al 37%, que ahora es la tasa más alta, en comparación con el 39.6% de 2017.
¿Cómo se establecen los tramos impositivos?
Los tramos impositivos están establecidos por ley. El Congreso puede reducir los impuestos ya sea reduciendo las tasas a las que se gravan los ingresos en cada categoría o cambiando los rangos de ingresos para las categorías impositivas para que usted pueda ganar más dinero antes de pasar a una categoría superior.
El Congreso puede aumentar los impuestos aumentando las tasas o reduciendo la cantidad de dinero que necesita ganar antes de pasar a una categoría impositiva más alta.
El IRS generalmente hace ajustes anuales bastante pequeños a los tramos impositivos para compensar la inflación. Por lo tanto, el rango de ingresos para cada tasa impositiva puede cambiar de un año a otro sin la intervención del Congreso.
¿Cómo puede saber en qué categoría fiscal se encuentra?
Su ingreso imponible determina su categoría impositiva. El ingreso tributable es su ingreso total (tanto ganado como no ganado) menos los ajustes de ingresos y las deducciones de impuestos (como la deducción estándar o las deducciones detalladas). Si gana $ 10,000 en 2018 pero es elegible para $ 2,000 en deducciones, su ingreso imponible sería de solo $ 8,000 y estaría dentro de la categoría impositiva más baja.
¿Qué se considera renta imponible?
Reclamar todos sus ajustes y deducciones para reducir su ingreso imponible puede reducir su nivel impositivo y posiblemente reducir su factura de impuestos. Credit Karma Tax ®, un servicio gratuito de declaración de impuestos en línea, puede ayudarlo a identificar los créditos y deducciones para los que puede ser elegible, según la información que proporcione.
Línea de fondo
Tanto su categoría impositiva como su tasa impositiva influyen en la cantidad que pagará en impuestos. A medida que gane más dinero, puede pasar a una categoría impositiva más alta. Los ingresos en el rango de ese tramo superior (la cantidad por encima del umbral del tramo anterior) se gravan a una tasa más alta. Al reclamar deducciones, puede mantener sus ingresos en un nivel impositivo más bajo para pagar menos impuestos en general.
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