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¿Qué dinero está libre de impuestos?

Como propietario de una pequeña empresa, cuando llega la temporada de impuestos cada año, es posible que sienta una mezcla de temor, aprensión y estrés, pero no tiene por qué ser así. Puede aliviar estos síntomas si obtiene una comprensión más clara de lo que debe en concepto de impuestos sobre los ingresos que ha obtenido durante todo el año.

En 2017, los estadounidenses pagaron casi $ 1,66 billones solo en impuestos sobre la renta individuales. Por lo tanto, antes de enviar su parte de la recaudación anual, es una buena idea saber qué ingresos podrían estar libres de impuestos. Ese conocimiento le ayudará a mantener en su bolsillo una mayor parte de los ingresos que tanto le ha costado ganar.

¿Qué se considera renta imponible?

La forma más fácil de entender qué ingresos están sujetos a impuestos es saber que, en general, todos los ingresos están sujetos a impuestos a menos que estén específicamente excluidos por ley. Discutiremos esas exclusiones en detalle más adelante. Primero, veamos algunos tipos diferentes de ingresos imponibles:

  • El tipo más común de ingresos imponibles es la compensación a los empleados . Eso incluye sueldos, salarios, comisiones, propinas y más. Estos ingresos generalmente se informan en el Formulario W-2 de su empleador.
  • Si es dueño de un negocio, probablemente reciba ingresos comerciales . Las empresas suman sus ingresos de las ventas y luego restan el costo de esas ventas, los costos operativos y los costos administrativos generales. Lo que quede al final es renta imponible. Si el negocio es una organización de transferencia como una sociedad, una corporación S, una LLC o una empresa unipersonal, entonces esos ingresos fluyen a la declaración de impuestos personal del propietario. Por otro lado, una corporación C tiene sus ingresos gravados a nivel de empresa.
  • Puede obtener ingresos por alquiler si alquila propiedades como equipos, vehículos o bienes raíces.
  • Puede recibir ingresos por regalías por derechos de autor, patentes o derechos de petróleo, gas o minerales.
  • Los ingresos por inversiones incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital y otros tipos de distribuciones de cuentas bancarias, acciones, bonos, fondos mutuos y varios otros tipos de inversiones.
  • Los ingresos por jubilación incluyen distribuciones imponibles de cuentas IRA, pensiones y planes 401 (k). Los jubilados también pueden recibir beneficios del Seguro Social, que pueden estar sujetos a impuestos según la cantidad de ingresos que reciban de otras fuentes.

La lista anterior no es exhaustiva, pero son algunas de las formas más comunes de ingresos sujetos a impuestos que puede recibir.

¿Qué tipos de ingresos no están sujetos a impuestos?

No se pueden evitar los impuestos, bueno, fácil o legalmente, claro. Esto se debe a que todos los ingresos suelen estar sujetos a impuestos. Pero, como se mencionó anteriormente, hay algunos tipos de ingresos que están específicamente excluidos. A continuación, se muestran algunos ejemplos de ingresos que generalmente no están sujetos a impuestos:

  • Intereses exentos de impuestos. Los bonos municipales son productos de inversión que generan intereses exentos de impuestos. Si posee o invierte en bonos municipales que devengan intereses exentos de impuestos, debe recibir un 1099-INT que informe sus ganancias libres de impuestos.
  • Pagos de manutención infantil. Los pagos de manutención infantil no se consideran ingresos sujetos a impuestos.
  • Pensión alimenticia. Antes de 2018, la pensión alimenticia se consideraba ingreso imponible para el destinatario y un gasto deducible del pagador. Esto sigue siendo válido para la pensión alimenticia pagada en virtud de acuerdos de divorcio firmados el 31 de diciembre de 2018 o antes. La pensión alimenticia pagada en virtud de acuerdos de divorcio realizados después de esa fecha no son ingresos gravables para el destinatario ni deducibles para el pagador.
  • Regalos. En general, los obsequios no están sujetos a impuestos. Sin embargo, el IRS pone un límite a la cantidad de dinero que una persona puede regalar a otra mediante el establecimiento de límites anuales y de por vida. Para 2018, la exclusión anual es de $ 15,000 y el monto de la exclusión de por vida es de $ 11,180,000.
  • Herencias. El dinero o la propiedad heredados generalmente no están sujetos a impuestos. Sin embargo, si recibe dinero de la venta de una propiedad heredada, puede ser una renta imponible.
  • Prestaciones sociales. Los beneficios pagados por el gobierno a las personas en función de sus necesidades no se consideran gravables a los efectos del impuesto sobre la renta federal. Esto incluye los beneficios del Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP), Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF) y Mujeres, Bebés y Niños (WIC).
  • Premios por daños por lesiones físicas o enfermedad. Si recibe un acuerdo por lesiones o enfermedades físicas , esos ingresos generalmente no están sujetos a impuestos. Sin embargo, si reclamó una deducción por gastos médicos relacionados con la lesión o enfermedad en años anteriores, una parte de su liquidación puede estar sujeta a impuestos. Además, si una parte del acuerdo fue por salarios perdidos, lucro cesante de un negocio o daños punitivos, esa parte del acuerdo está sujeta a impuestos.
  • Reembolsos en efectivo. Los reembolsos de tarjetas de crédito y los reembolsos en efectivo de los productos que compra se consideran ajustes de precio, no ingresos. Por lo tanto, no están sujetos a impuestos.
  • Ingresos del seguro de vida. Según el IRS , “generalmente, los ingresos del seguro de vida que recibe como beneficiario debido a la muerte de la persona asegurada no se pueden incluir en los ingresos brutos y no tiene que declararlos”. Sin embargo, si canjea una póliza de seguro de vida por dinero en efectivo, cualquier monto que supere el costo de la póliza está sujeto a impuestos.
  • Dinero de la beca. Las becas recibidas y utilizadas para cubrir costos como la matrícula y los libros de curso requeridos no están sujetas a impuestos. Sin embargo, si recibe becas para pagar alojamiento y comida y otros gastos, el dinero es un ingreso sujeto a impuestos.

¿Tiene que declarar ingresos no sujetos a impuestos?

La necesidad o no de declarar ingresos no sujetos a impuestos depende del tipo de ingresos que reciba. Los intereses exentos de impuestos aún deben declararse en su declaración de impuestos federales sobre la renta. La parte exenta de impuestos debe incluirse en el 1099-INT que reciba de su banco o corretaje.

Si recibe un obsequio, incluso si supera los límites de exención mencionados anteriormente, no tiene que informar el obsequio en su devolución. Informar los obsequios y pagar cualquier impuesto sobre obsequios aplicable es responsabilidad del donante. El donante debe presentar el Formulario 706 para obsequios que superen los límites de exención anual o vitalicia.

La mayoría de los otros tipos de ingresos exentos de impuestos no necesitan declararse.

¿Qué inversiones están libres de impuestos?

Por lo general, invierte su dinero para hacer crecer sus activos financieros, pero los impuestos sobre sus inversiones pueden reducir su crecimiento financiero de manera significativa. Cuanto mayor sea su ingreso, más impuestos reducirán el rendimiento de su inversión. Para evitar esto, puede considerar inversiones libres de impuestos como:

  • Bonos municipales. Estos bonos son una opción común de inversión libre de impuestos. Los bonos municipales son títulos de deuda emitidos por estados, ciudades, pueblos o condados para financiar proyectos como la construcción de carreteras o puentes. Cuando compra un bono municipal, está prestando dinero a la jurisdicción que lo emitió. Se le pagará una cantidad específica de pagos de intereses durante un cierto período de tiempo a cambio de prestar el dinero. Los intereses de los bonos municipales están exentos de impuestos federales sobre la renta y pueden estar exentos de impuestos para fines de impuestos estatales sobre la renta.
  • 529 planes. Estos planes son administrados por estados, agencias estatales o instituciones educativas. Cuando pone dinero en estos fondos, diseñados para ser utilizados para gastos de educación superior, crecen libres de impuestos. Son una forma con ventajas fiscales para que los padres ahorren para la universidad de sus hijos porque, siempre que el dinero se utilice para gastos calificados de educación superior, los retiros del plan están libres de impuestos.
  • Plan de jubilación 401 (k). Este es un plan de jubilación patrocinado por la empresa. Las contribuciones al plan reducen su ingreso imponible ahora y los ingresos en esta cuenta no se gravan hasta que comience a retirar del plan. Esto puede ser una ventaja si se encuentra en una categoría impositiva más baja cuando se jubile.
  • Cuentas individuales de jubilación (IRA) Roth. Si bien no existe una exención de impuestos por las contribuciones que realiza a una cuenta IRA Roth, las ganancias de estas cuentas se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación.
  • Regalar acciones . Si está considerando hacer una contribución benéfica, es posible que pueda ahorrar en impuestos al regalar acciones apreciadas. En lugar de vender las acciones, pagar impuestos sobre sus ganancias y luego hacer la donación, simplemente regala acciones de las acciones. Evitará pagar impuestos sobre las ganancias de capital, pero es posible que pueda reclamar una deducción por el valor justo de mercado de las acciones en el momento de la donación.

¿Cuáles son los tres elementos que no están sujetos a impuestos?

Además de los ingresos no tributables mencionados anteriormente, hay algunos elementos más a considerar que están libres de impuestos. Incluyen:

  • La mayoría de los beneficios sanitarios. Según el IRS , cuando los empleadores pagan por el plan de seguro médico de un empleado, esto no se considera parte del salario. Por lo tanto, los beneficios no están sujetos a los impuestos del Seguro Social, Medicare, la Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) o el impuesto sobre la renta federal.
  • Reembolsos por gastos de adopción calificados. Si su empleador ofrece un programa calificado de asistencia para la adopción para sus empleados, los beneficios de adopción que se le paguen directamente a usted oa un tercero pueden excluirse de su ingreso imponible.
  • Beneficios complementarios de minimis. Su empleador puede ofrecer ciertos beneficios a los empleados para mantenerlos felices y comprometidos. Estos son beneficios complementarios de minimis y no tienen que incluirse en su base imponible. Estos incluyen bocadillos ocasionales, café y donas, etc., boletos ocasionales para eventos deportivos, obsequios navideños, comidas ocasionales mientras se trabaja horas extras, pequeños obsequios como flores, frutas o libros, y más.

¿Puede un regalo ser una cancelación de impuestos?

Si bien ya hemos mencionado que es posible que pueda recibir una deducción de impuestos por regalar acciones a organizaciones benéficas, existen otras reglas para deducir los obsequios que quizás desee conocer:

  • Regalos a particulares. Por lo general, no puede reclamar una deducción por los obsequios que haga a menos que sea una contribución caritativa hecha a una organización exenta de impuestos. Un error común con el que se encuentran los contribuyentes es la donación para campañas de recaudación de fondos para individuos. Por ejemplo, una familia local pierde su casa por un incendio, por lo que un amigo abre una página de recaudación de fondos pidiendo donaciones para ayudar a la familia a recuperarse. Si dona a la familia, se considera un regalo personal y no puede reclamar una deducción.
  • Gastos médicos pagados por otra persona. Por lo general, solo puede reclamar una deducción por los gastos médicos pagados por usted, su cónyuge o cualquier dependiente. Sin embargo, es posible que pueda reclamar una deducción por los gastos médicos pagados por otra persona , como un padre anciano en un hogar de ancianos o un hijo adulto. Existen reglas especiales y umbrales de ingresos para navegar, por lo que es una buena idea hablar con un profesional de impuestos antes de reclamar dicha deducción.
  • Regalos de empresa. Si es dueño de un negocio y da obsequios a sus clientes, es posible que pueda reclamar el obsequio como un gasto comercial. Sin embargo, las deducciones por obsequios comerciales están limitadas a no más de $ 25 por persona.

En esta temporada de impuestos, no se deje tomar por sorpresa al completar su declaración de impuestos. Lleve un registro de sus ingresos de todas las fuentes e investigue qué tipos de ingresos están libres de impuestos. Dejar los ingresos sujetos a impuestos fuera de su declaración puede volver a afectarlo a largo plazo y podría terminar pagando impuestos y multas adicionales si el IRS selecciona su declaración para una auditoría. Si no está seguro de si algo califica como ingreso, vale la pena gastar unos dólares para consultar a un profesional de impuestos. Algunos buenos consejos podrían ahorrarle dinero a largo plazo.

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