15 cosas que no sabías sobre las deducciones fiscales de viajes y entretenimiento

Hiciste algunos viajes el año pasado y ahora que es tiempo de impuestos, estás deduciendo todos tus gastos de viaje porque todo está bien, todo es negocio, ¿verdad? Será mejor que lo mires. Es posible que algunos de sus gastos de viaje y entretenimiento no sean tan deducibles como cree, y hay algunos cambios en las reglas que pueden afectar su factura de impuestos.

Hay muchas deducciones de impuestos para pequeñas empresas que debe conocer. Puede reducir los ingresos imponibles que paga si aprovecha los descansos y las oportunidades que existen. Aquí hay algunos ejemplos directamente de la Publicación 463 del IRS , "Gastos de viaje, entretenimiento, regalos y automóvil", que cubre este tipo de cosas.

1. La tasa de reembolso de millas se redujo

Si usted (y sus empleados) están utilizando la tasa de reembolso de millas estándar del IRS para deducir los gastos de viaje fuera del viaje normal, es posible que esté tomando una deducción excesiva. Todos los años estamos acostumbrados a que suba la tasa. Pero en 2017 ... bajó. El año pasado la tasa fue de 54 centavos por milla. Este año son 53,5 centavos por milla. ¿Por qué? Probablemente sea el menor costo del combustible.

2. Tu hogar puede no ser tu hogar

Para determinar si está viajando fuera de casa, primero debe determinar la ubicación de su domicilio fiscal. Según la Publicación 463, por lo general, su domicilio fiscal es su lugar de trabajo habitual o su puesto de trabajo, independientemente del lugar donde mantenga su hogar familiar. Si tiene más de un lugar de trabajo habitual, su domicilio fiscal es su principal lugar de trabajo. Si no tiene un lugar de trabajo habitual o principal debido a la naturaleza de su trabajo, entonces su domicilio fiscal puede ser el lugar donde vive habitualmente. ¿Confuso? Múdate a Canadá.

3. Tu auto de alquiler no es completamente deducible

Seguro, estás usando el auto para visitar a un cliente en Nashville. ¿Pero estás haciendo un pequeño viaje para ver el Hermitage de Andrew Jackson por un día? Bien por usted. Aprenderá un poco de historia de Estados Unidos. Pero es mejor que no deduzca el costo de su automóvil de alquiler porque no fue un uso comercial.

4. Es posible que desee planchar esa camisa

Usted lava toda su propia ropa y plancha sus camisas mientras está en casa. Pero vamos ... estás en el camino y cariño, es hora de vivirlo. Ve por el oro. Haz que laven esas camisas en seco. Lávate la ropa interior. El costo es deducible.

5. Tenga cuidado con los gastos "generosos"

El hecho de que sea "negocio" no significa que sea totalmente deducible. El IRS les da a sus auditores el margen de maniobra para determinar si un gasto comercial es "generoso" o no, y la definición está abierta a interpretación. Esta puede ser la razón por la que desea seguir comiendo en Outback Steakhouse en lugar de Ruth's Chris ... pero ese riesgo depende completamente de usted.

6. Puede relajarse: los costos de los telegramas son deducibles

Gracias a Dios, dices. Según la Publicación 463, que fue revisada en diciembre de 2016, y no lo estoy inventando, los “costos de los telegramas” siguen siendo un gasto de viaje deducible. El costo de buscar un lugar que aún envíe telegramas en 2018 está en discusión.

7. Puedes deducir el costo de un crucero (bueno, algo)

En lo que parece un movimiento genial, algunas personas aparentemente están usando cruceros como medio de viajes de negocios. Sin embargo, el IRS es inteligente con estas personas inteligentes y ha impuesto un límite a lo que puede deducir. Por ejemplo, si tomó un crucero de Disney a su reunión de negocios en mayo pasado, solo puede deducir un máximo de $ 688 por día. También puede deducir hasta $ 2,000 por año en gastos para asistir a convenciones, seminarios o reuniones similares que se realicen en cruceros. El costo de Weight Watchers después del crucero no está incluido.

8. Solo puede deducir el 50% de sus gastos de comida.

Esta regla ha existido por un tiempo, pero muchos de mis clientes la olvidan. Vale la pena recordarlo cuando esté a punto de comprar otra botella de vino de $ 200 en la cena. La cerveza es igual de buena.

9. ¿Recuerdas ese boleto de Coldplay que te costó $ 500? Tengo algunas malas noticias…

El concierto no fue tan bueno. Y la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 da y quita: los gastos de entretenimiento empresarial ya no son deducibles a partir del año fiscal 2018. Como afirma Alistair M. Nevius, que escribe para el  Journal of Accountancy  , "La ley no permite una deducción por ... una actividad que generalmente se considera entretenimiento, diversión o recreación ..." Es posible que desee pensarlo dos veces antes de buscar boletos de playoffs o reservar ese caja de lujo para impresionar a tu mejor cliente.

10. Las cuotas de su club y las cuotas de membresía tampoco son deducibles

Muchos de mis clientes olvidan esto. Te unes al club de campo para poder usarlo en reuniones y actividades de negocios. Disfrutar. Jugar al golf. Beber vino. Pero no deduzca los gastos. Porque ... no puedes. La publicación 463 dice que no se pueden deducir las cuotas pagadas a clubes de campo, clubes de golf y atléticos, clubes de aerolíneas, clubes de hoteles y "clubes operados para proporcionar comidas en circunstancias que generalmente se consideran propicias para discusiones comerciales".

11. Los obsequios comerciales están limitados a $ 25

No puede deducir más de $ 25 por persona por obsequios comerciales que dé directa o indirectamente durante su año fiscal. Un obsequio a una empresa destinado al eventual uso o beneficio personal de una persona en particular o una clase limitada de personas se considerará un obsequio indirecto para esa persona en particular o para los individuos dentro de esa clase de personas que reciben el obsequio. Si le da un obsequio a un miembro de la familia de un cliente, el obsequio generalmente se considera un obsequio indirecto para el cliente. Farsante.

12. Guarde sus recibos durante tres años

Esa es la regla. Comienza con el momento en que debía presentarse la declaración (incluso si la presentó después).

13. No se preocupe por la contabilidad de su contratista

¿No está seguro de si su contratista independiente está contabilizando sus gastos de viaje y entretenimiento con usted correctamente? No se preocupe por eso. Solo asegúrese de informar todo lo que le paga en un 1099 (suponiendo que sea más de $ 600) al final del año y deje que él se preocupe por eso.

¿Ves cuánto más inteligente eres ahora de lo que eras hace unos minutos? Si está tan agradecido, estoy abierto a todos los obsequios en efectivo ... Solo manténgalo por debajo de $ 25, ¿de acuerdo?